XX век для России – это эпоха  бумажных денег. В буквальном  смысле Россия в начале ХХ  произвела переход от золотых  денег (XV-XIX века) к бумажным. Произошла трансформация денежной системы.

  Одним из важнейших этапов развития денежной системы России были 20-е годы ХХ столетия. В этот период денежное обращение  в нашей стране, так же как и  в других странах - участницах первой мировой войны (кроме США), было дезорганизовано. В целях его нормализации правительства этих стран провели денежные реформы. Формы и методы проведения денежных реформ в нашей стране определялись предшествовавшими им изменениями в экономическом и политическом положении страны.

  Нормализация  денежного обращения в СССР была достигнута благодаря осуществлению трех денежных реформ, две из которых были проведены в форме деноминации. В результате реформ 1922-1924 гг. изменились не только параметры денежного обращения, но и тип денежной системы. По сути, в СССР была введена золотодевизная форма золотого стандарта.

  Следующим этапом стал кризис денежной системы  России в конце 90-х годов. В это  время происходит расслоение населения  России на сверх богатых и граждан, живущих за гранью нищеты. В 1996 г. на долю 10% самых богатых уже пришлось 34% доходов (в 1995 г. лишь 3%), а доля 10% беднейших составила лишь 2,6%, 63% населения жило за чертой бедности [9, стр. 114 – 116].

  Продолжалось  сокращение расходов на питание населения, что углубляет еще более ситуацию с недостаточным питанием малообеспеченных семей и детей, а в некоторых регионах можно уже говорить о наступлении настоящего голода. Люди жили буквально на одной картошке.

  Продолжалось  сокращение инвестиционной активности. Вложения в основной капитал в 1995 г. уменьшились на 18%, идет активная эрозия основных фондов. Иностранные инвестиции направлялись в основном в портфельные инвестиции, то есть имели характер спекулятивных вложений.

  В настоящее время в цивилизованных странах электронно-счетная денежная компонента стала превалирующей, в денежной массе доля наличных денег составляет уже от пятнадцати до пяти процентов. Исключением является Россия, в которой, по официальным данным Центробанка России, денежная база на конец 2000 года состояла на 90% из наличных денег.

  В полном согласии с законами развития денежных систем Россия подходит к денежной революции - переходу на однокомпонентные деньги путем упразднения первой наличной бумажной компоненты и перехода на чисто счетные, электронные деньги. Развивается кризис в области денег.

  Бумажное  денежное обращение стало чрезвычайно  дорогостоящим. Например, в России объем  наличных денег на начало 1997 года составил 110 триллионов рублей - это около  полумиллиона тонн бумаги. На производство такой денежной массы затрачивается порядка 15% от ее номинала, т.е. десятки триллионов рублей. Расходы на само наличное денежное обращение - охрана, работа на предприятиях торговли, бытового обслуживания и в банках обходится ежегодно в десятки триллионов рублей [11, стр. 90 – 95].

  Эти и многие другие факты свидетельствуют  о существовании в конце 90-х кризиса в области денег. Создание электронной денежной системы означало построение денежной системы и денежных технологий согласно возможностям и потребностям электронных информационных технологий. Электронизация денежной системы во многом помогла выйти из этого состояния. Но продолжают появляться новые проблемы.

Глава 3: Денежная система Российской федерации сегодня

  Денежная  система Российской Федерации — это форма организация денежного обращения, закрепленная национальным законодательством.

  Она состоит из следующих элементов: денежной единицы, масштаба цен, вида денег, эмиссионной системы, механизма  денежно-кредитного регулирования. Национальная валютная система, обладая относительной самостоятельностью, также входит в денежную систему страны.

  Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации, согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», является рубль, состоящий из 100 копеек.

  Введение  на территории России других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются. Официальное соотношение  между рублем и золотом или  другими драгоценными металлами не устанавливается. Виды денег — банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России.

  Они являются единственным законным средством  платежа на территории России, их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

  Банкноты  и монета обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, по вкладам и для перевода на всей территории Российской Федерации. Они являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.

  После проведения деноминации (укрупнения масштаба цен) с 1 января 1998 г. в обращении находятся  банкноты достоинством 10, 50, 100 и 500 руб., а также монеты достоинством 1, 2, 5 руб. и 1, 5, 10 и 50 коп.

  За  Центральным банком РФ закреплено исключительное право осуществлять эмиссию наличных денег, организацию их обращения  и изъятия из обращения на территории Российской Федерации [14, стр. 203 – 205].

  Совет директоров Банка России принимает  решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых, утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков.

  При этом описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Решение по этим вопросам направляется в Правительство РФ в порядке предварительного информирования.

  Коммерческие  банки также участвуют в эмиссионном  процессе. Они выпускают безналичные деньги в процессе кредитования, а при погашении ссуды происходит изъятие денег из оборота.

  В Федеральном законе «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» установлены правовые основы функционирования денежной системы  РФ, задачи, функции и полномочия Банка России в организации денежного  обращения. В России, как и во всех странах, налично-денежный оборот значительно меньше безналичного.

  Приведенные данные свидетельствуют о том, что  при имеющем место колебании  значений удельного веса наличных денег  в общем объеме денежной массы  доля их постепенно снижается.

  Доля  наличных денег в экономически развитых странах еще меньше (10—20%), однако их присутствие необходимо, поскольку  они обслуживают розничную торговлю, получение и расход большей части  денежных доходов населения.

  Организацию налично-денежного обращения осуществляет Центральный банк РФ, это одна из его основных функций.

  Она включает:

• прогнозирование и организацию производства, перевозку и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;
• установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
• установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;
• определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

  Центральный банк РФ осуществляет межбанковские  расчеты через свои учреждения. В  его систему входит центральный  аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры и пр. [13, стр. 56 – 61].

  В настоящее время в России функционируют 1333 расчетных кассовых центра и других учреждений, осуществляющих расчетное  обслуживание 2208 кредитных организаций, 6045 филиалов этих организаций, а также  счетов бюджетов всех уровней и государственных  внебюджетных фондов, органов федерального казначейства и других юридических лиц в случаях, предусмотренных законодательством.

  Кассовое  обслуживание — одна из важнейших  функций банков. Банк является начальным и конечным пунктом движения денег, обеспечивающих товарообмен.

  Наличные деньги попадают в сферу обращения из банка в форме выплаты заработной платы или других расчетов наличными и возвращаются в банк в виде выручки.

  Сфера денежного обращения подлежит регулированию  и жесткой регламентации со стороны  государства, основные аспекты которых  закреплены законодательно («Порядок ведения кассовых операций»).

  Согласно  этому порядку банковская система является не только организатором налично-денежного обращения, но и контролером данного процесса.

  Зачисление  денежной выручки на счета в банке  и выдача наличных средств на различные  цели определяются как кассовые операции, которые по балансовому результату и по назначению делятся на приходные и расходные.

  Каждому предприятию определяется предельная величина наличных средств в кассе  — лимит остатка кассы и  норма расходования наличных денег  из выручки.

  Эти кассовые нормативы позволяют рационально  организовать денежное обращение, исключить встречные перевозки денег и обеспечить своевременные расчеты наличными. Одновременно с нормативами банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк данного предприятия.

  Основным  принципом организации денежного  оборота является целевое использование  наличных денежных средств. Структура  приходных и расходных кассовых операций фиксируется в банковской ведомости «Учет кассовых операций», которая ведется всеми банками независимо от объема кассовых операций.

  Центральным банком РФ установлена пятидневная  отчетность по этой ведомости, что позволяет  ему определить эмиссионный результат  и выработать эмиссионную политику на перспективу.

  Расчеты между коммерческими, кооперативными банками и другими кредитными учреждениями производятся расчетно-кассовыми  центрами (РКЦ) Центрального банка РФ, организованными в местах нахождения учреждений банков. Имеются и межрайонные РКЦ.

  Стоит также отметить современные принципы организации безналичного денежного  оборота в РФ:

1. Соблюдение правового режима осуществления расчетов и платежей. В Российской Федерации он сложился к середине 90-х гг. Он включает соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты.
2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя (поставщика) и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.
3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений как необходимого условия своевременного выполнения долговых обязательств.
4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа — чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов — платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.
5. Соблюдение срочности платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.
6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств [2, стр. 76 – 77].

  Выбор тех или иных форм безналичных  расчетов зависит от уровня экономического развития страны. Самой распространенной формой безналичных расчетов в России в настоящее время являются платежные поручения: с их помощью ведутся расчеты с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, с органами страхового и пенсионного фонда, при налоговых и иных платежах.