Факторинг

     Факторинговому  отделу также  необходимо изучить  информацию о качестве долговых требований поставщика.

С этой целью анализируются:

• отказы от акцепта (причины, частота, сумма в общем объёме реализуемой продукции);
• доля требований, которые не могут переуступаться факторинговому  отделу;
•   сезонные колебания в объёмах реализации;
• документы, на основании которых выписываются требования.

     Наибольший  риск для банка представляют требования, выставленные перед фактической  отгрузкой товара. Поэтому факторинговый  отдел должен строго следить за  тем, чтобы требования выписывались после отгрузки товара или оказания услуг.

     Для заключения договора на факторинговое обслуживание поставщик должен направить в банк информацию о переуступаемых платежных требованиях:

• наименование и адрес каждого плательщика;
• планируемую сумму всех переуступаемых требований;
• сумму имеющегося уже долга каждого плательщика и данные о проверке его счетов;
• другую информацию, необходимую для оценки состояния расчетов между покупателем и поставщиком (переписку по расчетам, предпринимаемые ранее меры по взысканию долга и т.д.).

     После анализа этой информации факторинговый  отдел высылает плательщикам специальное письмо, извещающее о заключении с поставщиком факторингового договора, или просит поставщика сделать такое уведомление, если договор не предусматривает полного обслуживания. 

3.3 Содержание договора о факторинговом обслуживании. 

В договоре указываются:

1. покупатели, требования которых будут переуступаться;
2. контрольная сумма переуступаемых требований;
3. предельная сумма аванса;
4. процентная ставка за кредит;
5. процент комиссионного сбора за обработку счетов-фактур;
6. минимальная сумма комиссионного сбора, если требования поступили на меньшую сумму;
7. дополнительные виды услуг, получаемые поставщиком;
8. предельные суммы по операциям факторинга и метод их расчета;
9. меры, принимаемые для получения платежа с неаккуратного плательщика;
10. право регресса (право обратного требования к поставщику);
11. сроки заявления претензий и жалоб на факторинговый отдел;
12. ответственность сторон за нарушение условий договора;
13. предельный срок платежа для покупателя;
14. порядок завершения факторной сделки;
15. условия расторжения договора;
16. срок действия договора.

Особо оговаривается, что поставщик не имеет права заключать договор  с другим банком. 

В договоре предусматриваются  также  обязанности  поставщика и факторингового отдела банка. Так, поставщик отвечает за соблюдение всех требований, предъявляемых к оформлению расчетных документов; своевременную переуступку сумм, возникающих при отказе от акцепта и сумм покупателей, поступивших в оплату по факторингу, но зачисленных на расчетный счет поставщика. Он должен также своевременно и в полном объеме отрегулировать все спорные моменты; предоставить отделу необходимую документацию о поставке товаров или предоставлении услуг, в том числе документы, подтверждающие отгрузку в соответствии с условиями заказа по срокам, количеству и качеству; предоставить информацию о плательщике, если имело место ухудшение его производственной и финансовой деятельности, которое может повлиять на степень рискованности операций факторинга.

 В обязанности отдела входит:

• осуществлять операции в соответствии с условиями договора;
• вести подробный учет операций с поставщиком и плательщиками;
• регулярно составлять отчет о состоянии лицевого счета поставщика и отчет об оплате платежных требований каждым плательщиком и динамике погашения долга;
• проводить анализ просроченных платежных требований по каждому плательщику;
• составлять перечень плательщиков, сумма счетов которых приближается или превышает установленную для них предельную сумму.

Периодичность и даты составления отчетов определяются спецификой производственной деятельности поставщика.

Действие  факторингового соглашения (договора) может быть, прекращено:

• по взаимному соглашению сторон;
• по желанию поставщика;
• по желанию факторингового отдела. При этом стороны уведомляют друг друга в сроки, указанные в договоре;
• при фактической или возможной неплатежеспособности поставщика.

При расторжении  договора по первым двум причинам поставщик  должен иметь альтернативный источник средств и выкупить переуступленные  отделу требования. Отдел уведомляет плательщиков, что с этого момента все платежи осуществляются в пользу поставщика. Если поставщик не в состоянии приобрести требования, то отдел заключает с ним соглашение о кредитовании в период до прекращения срока действия факторингового договора. В этот период факторинговый отдел будет последовательно снижать процент аванса по предварительной оплате требований, с тем чтобы на момент прекращения действия договора довести сумму, которая должна быть получена от плательщиков, до минимума.

 При  прекращении действия договора  в связи с неплатежеспособностью поставщика отдел может компенсировать сумму предварительных платежей только за счет инкассирования платёжных требований.

В случае невозможности выполнения принятых на себя обязательств факторинговым  отделом имущественную ответственность несет банк, при котором он создан. Отдел не несет ответственности за невыполнение договорных обязательств по поставкам.

   Структура факторинговой комиссии

В соответствии с общепринятой международной  практикой в структуре вознаграждения за оказание факторинговых услуг выделяются следующие три основных компонента:

1) Фиксированный  сбор за обработку документов. 
2) Фиксированный процент от оборота поставщика.

     Большая часть этой части комиссии представляет собой оплату оказываемых фактором услуг, а именно:

• контроль за своевременной выплатой финансирования;
• контроль за своевременной оплатой товаров дебиторами;
• работа с дебиторами при задержках платежей;
• учет текущего состояния дебиторской задолженности и предоставление поставщику соответствующих отчетов.

Кроме того, эта часть комиссии включает в себя премию за принятые на себя фактором риски:

• риск несвоевременной оплаты поставок (ликвидный риск);
• риск неплатежеспособности дебиторов (кредитный риск);
• риск резкого изменения стоимости кредитных ресурсов (процентный риск);

В большинстве факторинговых компаний мира эта часть факторинговой  комиссии в зависимости от количества покупателей, оборота, частоты поставок, особенностей товарного рынка находится  в пределах от 0,5 до 5% от оборота.

3) Стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика²

Заключение.

      В качестве заключения делаем вывод, что  факторинг выгоден и поставщику, и покупателю, и фактору. С его  помощью поставщик может следующее:

• увеличить объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность, предоставив покупателям льготные условия оплаты товара (отсрочку) под надежную гарантию;
• получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара, что ускорит оборачиваемость средств.

      Покупатель  может:

• получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);
• избежать риска получения некачественного товара;
• увеличить объем закупок;
• улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.

      Основными доходами фактора (как уже говорилось выше) являются:

• проценты по кредиту;
• комиссионное вознаграждение.

      Таким образом, можно выделить главные экономические достоинства факторинга, как особой формы кредитования:

• увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли;
• превращение дебиторской задолженности в наличные деньги;
• возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков;
• независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;
• возможность расширения объемов оборота;
• повышение доходности;
• экономия собственного капитала;
• улучшение финансового планирования;
• уменьшение рисков неплатежей.

      Факторинг является рискованным, но высоко прибыльным видом кредитования, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития мировой экономики.

   К сожалению, нужно отметить, что в  Кыргызстане, в настоящее время, когда в экономике страны происходят различные финансовые потрясения, факторинг развивается медленно. И в первую очередь это связано с тем, что банки, несут повышенный риск, который в условиях нестабильности неоправдан. А вторая причина это недостаточное развитие реального сектора кыргызской экономики, в котором применение факторингового кредитования наиболее эффективно. Но у экономики Кыргызстана есть тенденции к стабилизации и потенциал для развития всех отраслей производства. И конечно же, хотелось бы верить, что вместе со стабилизацией экономики будет бурно развиваться факторинг, как особая форма кредитования предприятий, такая привлекательная для всех сторон, принимающих в нём участие 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Литература

• Абалкин Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г. «Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков».- Москва, «ДеКА», 1995г.
• Банковское дело. / под ред. Ю.А.Бабичевой / Москва, "Экономика" 1993г.
• Банковское и кредитное дело." Гамидов Г.М. / Москва, ЮНИТИ "Банки и биржи" 1994г.
• Коммерческие банки и их операции. Маркова О.М. / Москва, ЮНИТИ "Банки и биржи" 1995г.
• Финансово – кредитный механизм и банковские операции./под ред. Букато В.И. / Москва, "Финансы и статистика" 1991г.
• сайт www.factoring.ru