Банковская система России

       В случае  невыполнения  в   установленный  Банком  России  срок предписаний об устранении  нарушений,  а также в случае,  если  эти   нарушения  или  совершаемые кредитной организацией  операции создали  реальную  угрозу интересам  кредиторов  (вкладчиков),  Банк  России вправе:

       1) взыскать с кредитной организации  штраф  до  1  процента  от  размера оплаченного уставного  капитала,  но не более 1 процента  от  минимального размера уставного  капитала;

       2) потребовать от кредитной организации:

       а) осуществления   мероприятий   по  финансовому   оздоровлению

   кредитной организации, в том  числе изменения структуры её  активов;

       б) замены руководителей кредитной  организации;

       в) реорганизации кредитной организации;

       3) изменить для кредитной организации   обязательные  нормативы на срок  до шести месяцев;

       4) ввести  запрет  на  осуществление   кредитной   организацией отдельных  банковских операций, предусмотренных  выданной лицензией,  на срок  до одного года,  а также на открытие филиалов на  срок  до   одного года;

       5) назначить временную администрацию  по  управлению  кредитной

   организацией на срок до 6 месяцев;

       6) ввести ограничения на величину  процентной ставки, которую кредитная  организация определяет в договорах банковского вклада, в виде максимального значения процентной ставки  на срок до 1 года (пункт действует до 31.12. 2006 г.)

       7) Банк России вправе отозвать  лицензию на осуществление   банковских  операций.

1.3. Лицензирование деятельности банков. 

Лицензирование (первый  этап надзора за деятельностью ) имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами , которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

       Для получения лицензии  подавший  заявку  кредитное  учреждение должно соблюдать ряд требований , прежде всего относительно:

       - минимального размера  уставного   капитала;

       - источников первоначально инвестируемого  капитала;

       -  состава основных  акционеров;

      -  квалификации и моральной  характеристики руководства;

       - круга предполагаемых операций  и стратегии деятельности;

       - правильности оценки   банковских   активов   по   их   рыночной

   стоимости;

       - комплекса мер по  созданию  резервов  на  случай  возникновения

   сомнительной  задолженности.

          При выдаче лицензий ЦБ РФ в соответствии с Законом РФ «О центральном банке ...» вправе предъявлять квалификационные требования к руководству коммерческого банка и главному бухгалтеру (ст. 59). Эти требования также сформулированы в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Инструкции ЦБ РФ № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности», Ука¬зании ЦБ РФ «О внесении изменений в Инструкцию № 75-И».

 Помимо  этого, при решении вопроса  о выдаче  лицензии  надзорные

органы  могут  учитывать,  например,  условия  по формированию сети филиалов нового банка, возможное влияние создаваемого учреждения на

уровень  конкуренции  в  кредитно-финансовом секторе,  национальную

принадлежность  капитала или  учредителя  в  тех  случаях,  когда  в стране  действует  особый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц.

       Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия ,  условиях их продления ,возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования. В ней может  быть  оговорено  утверждение  центрального банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта,  существенных  (свыше  5%)  изменений  в структуре  собственности,  слияний,  а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала.

        ЦБ РФ не только выдает лицензии, но и отзывает их. Процедура отзыва лицензии законодательно закреплена. Отзыв лицензии осуществляется в соответствии с федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Инструкцией № 75-И, Положением «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Россий¬ской Федерации» № 264 от 2 апреля 1996 г. (с изм. и доп. от 10 марта 1999 г.). Решения об отзыве лицензий принимаются Комитетом банковского надзора Банка России на основании ходатайств главных управлений Банка России, а также его структурных подразделений согласно перечню, установленному Комитетом, и оформляются Приказом ЦБ РФ. В указанном выше Положении также сформулированы случаи отзыва лицензий, порядок их аннулирования. При отзыве лицензии в целях защиты интересов кредиторов, в том числе вкладчиков, Банк России вправе назначить в кредитную организацию своего уполномоченного представителя, деятельность которого регулируется нормативными актами Центрального банка РФ. 

  Аннулирование лицензии возможно при следующих обстоятельствах:

- неспособность  создаваемого    банка    начать    по   истечении  определенного срока осуществление  операций;

- невыполнение  банком условий лицензии или  осуществление операций ,не предусмотренных  в лицензии;

- нарушение законов   или  нормативных  актов;

- нанесение ущерба  интересам   кредиторов   и   вкладчиков   при проведении  операций. 

1.4. Экономическое регулирование  и надзор за  деятельностью банков 

       Банковский надзор - это  надзор  в  банковской  сфере. Организация   банковского надзора  основывается  на  национальной законодательной   базе и  рекомендациях  международных  банковских  комитетов. Система   банковского надзора обычно включает:

    -   типы банковских учреждений, подлежащих надзору;

    -   процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций;

   -   стандарты бухгалтерского  учета, банковской и статистической  отчетности;

    - порядок аннулирования лицензий  на банковскую  деятельность  или   ограничения банковских  операций;

    -  обязательность аудиторских проверок;

    -  порядок назначения временной  администрации по управлению  банком;

    -   объявление банков неплатежеспособными.

      Можно выделить  следующие  виды   контроля   за   деятельностью  коммерческих банков :

• государственный,
• ведомственный  
• независимый.

 

       Государственный контроль за  деятельностью коммерческих банков  выражается  действующей системой  банковского законодательства.

       Ведомственный контроль   включает   надзор   за   деятельностью   коммерческих банков со стороны Центрального банка страны.  Задачи ,   цели и границы ведомственного контроля определены  соответствующими   законодательными актами.

       Независимый контроль  -  это   контроль ,  осуществляемый   независимыми вневедомственными организациями ,т.е.  аудиторскими фирмами.

      Как говорилось выше первым этапом надзорной  деятельности является лицензирование банков.

        Второй этап     надзорной    деятельности    -    дистанционный (документарный) надзор,  или проверка  отчетности, предоставляемой банками. Постоянный   контроль    за   деятельностью, осуществляемый органами надзора, позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

        Для оценки  финансового положения банка   обычно   используют  периодическую  отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты,   включающие годовой  баланс, счет  прибылей  и  убытков, пояснительную  записку. Как   правило, ежемесячно  или    ежеквартально    должны   составляться отчеты о соблюдении  ими  экономических  нормативов  и   предоставлять   их   в  течение  месяца,  следующего  за  отчетным.   несоблюдение срока предоставления отчета свидетельствует о  наличии   у  банка  проблем. Примерно  1  раз  в  год  внешний  аудитор должен   проверять ежемесячные  и  ежеквартальные  финансовые  отчеты  ,  по   которым он делает заключения.

         Важнейшими показателями финансового состояния банка, зависящего  от внутрибанковской системы управления, являются:

      - достаточность капитала (отношение    собственных    средств    к

   ликвидным активам);

     -  качество его  активов   с  точки   зрения   риска   ликвидности;

     -   доходность, или прибыльность (уровень прибыли на 1 акцию или  1

   занятого);

      - ликвидность (способность  банка  своевременно  оплачивать  свои

   обязательства) - соотношение ликвидности  и прочих активов.

        Финансовое состояние банка во многом определяется качеством его  активов. Глубокий анализ качества активов,  выявление невозвращаемых   или завышенных по стоимости их элементов могут быть осуществлены  в   процессе  инспектирования  на  месте.  Представляемая  банком   отчетная документация может использоваться как показатель состояния   его активов, и на ее основе в некоторой мере можно оценить кредитный   риск, или риск неуплаты по кредиту, со стороны заемщика.

Инспектирование на местах.

       Проверка степени достоверности  передаваемой  надзорным  органам   информации,   формирование   максимально  точного  представления   о   положении банка,  качестве его менеджмента  могут  быть  обеспечены  только  в  ходе проверки на месте. 

       Во время   общей   проверки   анализируются  различные   аспекты   деятельности банка  и главные области  риска.  Как  правило, выявляются   соблюдение  банком законов, правильность составления отчетов, наличие  эффективной  системы  управления  и  производится   оценка   общего   финан Важным моментом в регулировании деятельности банков является соблюдение обязательных  нормативов установленных Банком России (ФЗ «О Центральном банке РФ» глава X):

- минимальный  размер уставного капитала для  создаваемых кредитных организаций,  размер собственных средств для  действующих кредитных организаций  в качестве условия создания  на территории иностранного государства  их дочерних организаций и открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организации статуса банка (ст.63)

- предельный  размер имущественных вкладов  в уставный капитал кредитной  организации (ст.62 , п 2 );

- максимальный  размер риска на одного заёмщика  или группу связанных заёмщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от размера собственных средств кредитной организации (КО) и не может превышать 25 % размера собственных средств КО (ст.64 );

- максимальный размер крупных кредитных рисков – устанавливается как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств КО. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств КО. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 % размера собственных средств КО (ст. 65);

- нормативы  ликвидности кредитной организации.  Определяются как: 

• отношение её активов и пассивов с учётом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;
• отношение её ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования) и суммарных активов (ст. 66)

- нормативы  достаточности собственных средств,  определяются как отношение размера собственных средств КО и суммы её активов, взвешенных по уровню риска (ст. 67);