Реализация  указанных мер позволила сформировать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в  основном из кредитных учреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерный банк, 114 кооперативных  банков, 153 коммунальных банка, 196 обществ  сельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и  кредитная кооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений.

    На  этом, пожалуй, развитие инициативы в  становлении кредитной системы  было приостановлено. В 1927 году ЦИК  и Совнарком СССР приняли постановление "О принципах построения кредитной системы", которое положило начало монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем перешли к Госбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя система специализированных банков.

2. Банковская система

    Банком  является учреждение, созданное для  привлечения денежных средств и  размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

    Банки принимают и размещают денежные вклады, привлекают и предоставляют  кредиты, осуществляют расчеты по поручению  клиентов и банков-корреспондентов  и их кассовое обслуживание, совершают  иные, не противоречащие законодательству и предусмотренные их уставами операции, начиная от ведения счетов и кончая оказанием консультационных услуг. Эти операции могут проводиться  как в рублях, так и в иностранной  валюте. В то же время необходимо иметь в виду, что закон запрещает  банкам осуществлять деятельность в  сфере материального производства, торговли материальными ценностями, всех видов страхования.

    Как и в других странах, банки в  РФ не отвечают по обязательствам государства, а государство по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных  законодательством, или когда банки  и государство принимают на себя такую ответственность.

    Банковская  система состоит их двух блоков. Первый - Государственный банк РФ. Второй блок - коммерческие банки.

3. Современное состояние  и направления  дальнейшего развития  банковской системы  РФ

    Интенсивное развитие банковской системы России, происходившее в последнее десятилетие, определялось процессом трансформации  плановой экономики в рыночную. За сравнительно короткое время была создана  двухуровневая банковская система. На первом этапе, в 1988-1993 гг., активное развитие банковской системы определялось дефицитом  банковских услуг, распределением централизованных кредитов, а также высокой инфляцией  одновременно с низкой стоимостью привлекаемых средств. В этот период было образовано около 2500 коммерческих банков.

    С 1993 г. в России началось интенсивное развитие финансовых рынков, в первую очередь рынка государственных ценных бумаг. И это внесло изменения в направления работы коммерческих банков. Принципиальное значение в связи с этим приобрело увеличение объема привлекаемых банковской системой средств и их размещение на внутреннем финансовом рынке. Коммерческие банки снизили практически до нуля тарифы на расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и начали проводить активную политику процентных ставок по депозитам физических лиц. Высокая реальная доходность на финансовых рынках вместе с укреплением реального курса рубля обеспечили устойчивое развитие банковской системы.

    Однако  в результате прошлогоднего финансового  кризиса банковская система понесла  значительные потери. Так, по активной части потери вследствие решений  правительства от 17 августа составили:

  110-120 млрд. руб. вложений в ГКО/ОФЗ,  которые оказались замороженными  на неопределенный срок, т.е. фактически 17% чистых активов банков из  ликвидных мгновенно превратились  в просроченную задолженность.  (Сбербанк на 17 августа имел пакет рублевых гособлигаций в объеме 78-85 млрд. руб., остальные коммерческие банки - 33-34,5 млрд. руб.);

  6,2-6,3 млрд. руб. вложений в муниципальные  бумаги, которые также можно квалифицировать  как неликвидные активы, поскольку  после 17 августа обязательства  по своим облигациям смогли  выполнять немногие местные органы  власти;

  23,2 млрд. руб. - прирост просроченной  задолженности за август-сентябрь  1998 г. по предоставленным кредитам (предприятиям, банкам и местным органам власти).

    Кроме того, уровень достаточности капитала (рассчитываемый как отношение капитала к чистым активам) банковской системы  сократился с почти 20% (на 1 августа  1998 г.) до 10% (на 1 ноября 1998 г.).

    Изъятие средств из банковской системы (или  уменьшение пассивной части банковских балансов) в кризисный период составило:

  · 5 млрд. руб. - уменьшение (за август) рублевых средств юридических лиц;

  · 7,8 млрд. руб. (1,3 млрд. долл.) - уменьшение (за август) валютных средств юридических  лиц;

  · 17,5 млрд. руб. - сокращение за период кризиса (с июня по декабрь) рублевых депозитов  физических лиц (в том числе в  Сбербанке -- 1,1 млрд. руб., в остальных  коммерческих банках -- 16,4 млрд. руб.);

  · 23,4 млрд. руб. (3 млрд. долл.)- сокращение с июня по декабрь валютных депозитов  физических лиц (в том числе в  Сбербанке -- 1 млрд. долл., в остальных  коммерческих банках - 2 млрд. долл.).

    Таким образом, суммарные активы банков, оценивавшиеся  еще на начало августа в 1,1 трлн. руб., за один день, 17 августа, фактически сократились  на 140-150 млрд. руб. (или на 12,5-13,5%); чистые активы, оценивавшиеся на 1 августа  примерно в 700 млрд. руб., сократились  на 20-21,5% (т.е. до 560-550 млрд. руб.).

    Оценка  средств, необходимых для восстановления российской банковской системы (приравниваемая к понесенным потерям) по состоянию  на 1 января 1999 г., может быть различна в зависимости от поставленных целей:

  · 70 млрд. долл. (1,45 трлн. руб. - по курсу 20,65 руб./долл.) -восстановление (в долларовом исчислении) чистых активов российской банковской системы;

  · 15 млрд. долл. (310 млрд. руб. - по курсу 20,65 руб./долл.) - восстановление (в долларовом исчислении) собственных средств  российских банков;

  · 76,6 млрд. руб. - ликвидация потерь, понесенных в результате замораживания гособлигаций (средства, вложенные в ГКО/ОФЗ  по состоянию на 1 января 1999 г.);

  · 135 млрд. руб. - ликвидация объема неликвидных  активов (просроченная задолженность, ГКО/ОФЗ и муниципальные облигации);

  · 40 млрд. руб. - ликвидация непокрытого  активами (исключая неликвидные активы) объема привлеченных средств банковских клиентов;

  · 33,3 млрд. руб. - ликвидация убытков российских коммерческих банков (исключая Сбербанк) или 18,5 млрд. руб. - убытки банков с учетом показателей Сбербанка.

    Реформа национальной банковской системы может  основываться на трех принципиальных подходах (сценариях), хотя и очевидно, что дальнейшее ее развитие будет  сочетать в себе все направления, лежащие в основе этих подходов. Но в любом случае очертания будущей  банковской системы будут во многом зависеть от выбранных денежными  властями соотношений между данными  подходами, характеризуемыми ниже.

    Первый - самостоятельный выход банков из кризиса. Очевидно, что на восстановление российской банковской системы понадобится  значительное время. Ряд коммерческих банков, несмотря на имеющиеся убытки, реализуют агрессивную стратегию, направленную на привлечение новых  клиентов, и за счет их средств решают проблемы с ликвидностью. Другие, главным  образом крупные кредитные учреждения, открывают новые банки. При этом в старом банке остаются все «плохие» активы и пассивы, а крупные корпоративные клиенты переводятся на расчетно-кассовое обслуживание в новый банк. Неработающие активы (государственные и муниципальные ценные бумаги, подлежащие реструктуризации) и замороженные пассивы (средства физических и юридических лиц) остаются в старом банке до завершения реструктуризации государственных облигаций, часть депозитов физических лиц переводится в Сбербанк РФ.

    Перечисленные стратегии могут в той или  иной степени успешно реализовываться  в случае, если банк имел нулевую (или  незначительную) открытую валютную позицию, а также крупных корпоративных  клиентов. Девальвация рубля (напомним, что рост обменного курса за 1998 г. составил около 250%, а инфляция - 84,4%) резко обесценила активы, а также создала дополнительные проблемы с возвратом синдицированных кредитов. Крупные банки, располагающие значительным объемом депозитов населения и вложения которых в государственные ценные бумаги существенны, фактически не имеют шансов на самостоятельное восстановление.

    Второй - государственная поддержка банковской системы. За более чем полгода, прошедшие  с начала финансового кризиса, денежными  властями были обнародованы несколько  планов стабилизации банковской системы, однако конкретных практических действий предпринято не было. Вызвано это  следующими причинами:

  · отсутствием общего правительственного плана макроэкономической стабилизации и среднесрочной экономической  программы;

  · стабилизация в настоящий момент банковской системы, как это ни парадоксально, усилит общую финансовую нестабильность.

    Последний тезис нуждается в некоторых  пояснениях. Прежде всего, только решение  проблемы нормализации банковских перечислений в экономике потребовало значительной эмиссии: было проведено несколько взаимных зачетов с использованием фонда обязательного резервирования, а ряд банков получили стабилизационные централизованные кредиты.

    Далее, перевод депозитных вкладов физических лиц из проблемных банков в Сбербанк РФ предполагает, что государство  берет ответственность за их возврат  на себя, даже при использовании  частично конфискационных схем. Население  испытывает, по понятным причинам, недоверие  как к банковской системе, так  и к государству, и будет стремиться изъять вклады. Наличные деньги, в свою очередь, окажутся на товарных и валютном рынках и обусловят рост цен и  обменного курса рубля.

    Наконец, российские коммерческие банки имеют  значительную внешнюю задолженность. Выдавая подобным банкам стабилизационные кредиты, Центробанк должен учитывать, что определенная часть рублевых средств будет конвертироваться в иностранную валюту, усиливая давление на обменный курс. В случае расширения государственного участия в определенном банке власти берут ответственность  за взятые им ранее внешние кредиты  на себя.

    Отметим, что в случае предоставления банкам централизованных кредитов важное значение имеют условия залога и процентные ставки. При предоставлении централизованного  кредита под залог ГКО/ОФЗ речь фактически идет о досрочном погашении  данных бумаг. Централизованный кредит, выданный по ставке рефинансирования (60% годовых), при складывающейся рыночной конъюнктуре означает, что определенный коммерческий банк привлекает ресурсы  по любой цене и его шансы на восстановление нормального состояния  невелики.

    Активное  участие денежных властей в восстановлении банковской системы имеет и ряд  положительных моментов, к которым  можно отнести следующие:

  · контроль за финансовыми потоками. Расширение участия правительства  и Центробанка в крупных коммерческих банках позволит расширить кредитование предприятий реального сектора;

  · значительная устойчивость конъюнктуры  на финансовых рынках, поскольку снизится объем спекулятивного капитала;

  · сокращение вывоза капитала из России в результате ужесточения государственного контроля;

  · привлечение ресурсов для федерального бюджета, в частности размещение государственных ценных бумаг, со сравнительно низкой доходностью.

    Третий - расширение участия внешнего капитала на банковском сегменте. Опыт работы зарубежных банков на российском рынке нельзя назвать удачным. Иностранные инвестиционные структуры понесли огромные убытки в результате объявленной реструктуризации рынка ГКО/ОФЗ, а вопрос о репатриации  оставшихся средств не решен до сих  пор. Российские долговые обязательства, номинированные в иностранной валюте, находятся под угрозой дефолта  либо оцениваются как чрезвычайно  рискованные. Некоторая активность по предоставлению кредитов предприятиям, отмеченная в середине 90-х годов, также сведена на нет.