Анализ финансовой-хозяйственной деятельность предприятия ЗАО "ИЧФ"

 

      

      Глава 7. Анализ трудовых показателей 

      Основная  задача анализа использования труда  на предприятии состоит в том, чтобы выявить все факторы, препятствующие росту производительности труда, приводящие к потерям рабочего времени и снижающие заработную плату персонала.

      К промышленно-производственному персоналу (ППП) – персоналу основной деятельности – относят лиц, занятых трудовыми  операциями, связанными с основной деятельностью предприятия (изготовление продукции, организация производства и управления предприятия). Работники ППП подразделяются на рабочих и служащих.

      К рабочим относятся лица, занятые  непосредственным воздействие м  на предметы труда, их перемещением и перемещением продукции, уходом за средствами труда и контролем за их работой, выполнение операций по контролю качества продукции и другим видам обслуживания производственного процесса.

      В составе служащих выделяют руководителей, специалистов и других служащих.

      Обеспеченность  персоналом на 2005 год:

      - рабочие – 685 человек;

      - руководители – 38;

      - специалисты – 66 человек;

      - служащие – 3 человека;

      - охрана (служба безопасности) – 30 человек;

      - ППП – 822 человека;

      - непромышленный персонал – 25 человек.

      Весь  персонал – 847 человек. Средний уровень  заработной платы по категориям работающих:

      - рабочие – 3621,8 руб.;

      - служащие – 7866,0 руб.

      Таблица № 10.

      Использование фонда оплаты труда 

 

      Фонд  оплаты труда всего персонала  за 2004 год увеличился против фонда  оплаты труда 2003 года на 215,8 тыс. руб., что  составляет 0,5%. Увеличение численности  рабочих в 2004 году на 1,4% и дало увеличение фонда оплаты труда рабочих в 2004 году – 794,4 тыс.руб., что составляет 2,6%, а также в основных цехах на 120,2% снижение фонда оплаты труда у работников охраны и фабрико-управления за 2004 год объясняется тем, что материальная помощь была выплачена не полностью рабочим, проработавшим на фабрике менее года, а также отдельные категории рабочих работают в режиме неполного рабочего времени.

      Таблица № 11.

      Среднесписочная численность за 2004 год

 

      За 2004 год численность всего персонала увеличилась против 2003 года на 7 человек, что составляет 0,8%.

      В связи с увеличением объема производства и изменением некоторых позиций  ассортимента против плана повлекло за собой увеличение численности  рабочих на 1,1%, а, следовательно, и  численность всего персонала.

      Численность руководителей и специалистов за 1 полугодие 2004 года уменьшилась на 1%, т.к. уволились работники предприятия, ушедшие на пенсию по старости и  по инвалидности.

      В связи с тем, что в отдел  маркетинга были переведены 2 человека со службы безопасности, уменьшилась численность в этом подразделении на 3,2%.

      Таблица № 12.

      Причины увольнения 

 

      Таблица № 13.

      Трудовая  дисциплина 

 

      Проведя анализ текучести кадров можно сделать  следующие выводы: уволено по собственному желанию, текучесть кадров составляет 11 %, за соответствующий период прошлого года текучесть кадров составляет 6,8 %. Текучесть рабочих кадров составляет 11%, а за 2003год – 5,5%.

      Таблица № 14.

      Количество  дней невыхода на работу 

 

      При сравнении данных по использованию  рабочего времени за 2004 год и 2003 год, по некоторым пунктам идет незначительное увеличение или уменьшение человеко-дней невыхода работников.

      Увеличено количество невыхода с разрешением администрации на 1460 ч/дней (большое количество невыхода на работу дает вязальный цех), уменьшилось количество прогулов на 110 ч/дней, т.к. повышен контроль за дисциплиной на предприятии. Работа в выходные дни за 2004 год увеличилась на 1205 ч/дней против 2003 года – это работа водителей, грузчиков, работников склада готовой продукции (отгрузка готовой продукции, приемка пряжи, выездная торговля) и четырехбригадный метод работы вязального цеха. 

      Таблица №15.

      Среднемесячная  заработная плата за 2004 год одного работающего 

 

      Данная  таблица о средней заработной плате свидетельствует о том, что в 2004 году не произошло повышения заработной платы работников фабрики, т.к. повышение повышения тарифных ставок и окладов в 2002, 2003 и 2004 годах не произошло.

      Снижение  среднемесячной заработной платы по некоторым категориям персонала  объясняется тем, что материальная помощь отдельных работников фабрики была выплачена не полностью, а также инженерно-технические работники с 01.04.04 года работают в режиме неполного рабочего времени. Поэтому заработная плата всего персонала за 2004 год 4085,0 руб., а за 2003 год 4100,0 руб.

      Выполнение  нормы выработки сдельщиков в  основных ценах на 115-120% повлекло за собой увеличение средней заработной платы у рабочих на 1,8%.

 

       Глава 8. Обобщенные выводы по итогам

      финансовой  деятельности предприятия 

      По  итогам работы ЗАО «ИЧФ» за 2004 год  получена прибыль от финансово-хозяйственной деятельности предприятия в сумме 8437 тыс. руб. За соответствующий  период прошлого года прибыль составила 6540 тыс. руб. Рост прибыли на 29% в 2004 году по сравнению с 2003 годом объясняется ростом выручки от продажи чулочно-носочных изделий в 2004 году по сравнению с 2003 на 9,5% или 16702 тыс. руб. За 2004 год затраты на единицу выпуска продукции составляли 16664 руб., за прошлый год составили 14875 руб.