У большинства коммерческих банков Вклады до востребования  занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый   источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив.  Возможность владельца счета в любой момент изъять средства  требует наличия в обороте банка повышенной   доли высоколиквидных активов (остаток средств в кассе, на корреспондентском счете) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется  возможность определить их минимальный, неснижающийся остаток и использовать их в качества стабильного кредитного ресурса.

    Расчет  доли средств, хранящихся на счетах до  востребования, можно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения доходов для клиента от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банка).

    Сбербанк  предлагает депозиты для пенсионеров 3 видов с различными меняющимися условиями. Можно выбрать вид депозита с учетом своих пожеланий. Практически во всех банках процентные ставки на депозиты для пенсионеров (если таковые имеются) немного выше, чем по другим вкладам, поэтому они предпочтительнее. Все пенсионные вклады Сбербанка России открываются на основании пенсионного удостоверения и предъявлении паспорта.

    Пенсионные  депозиты не предусматривают дополнительных взносов – следовательно, банк можно посещать только при необходимости снятия процентов. Депозиты по истечении первого срока, пролонгируется неоднократно без дополнительного переоформления договора. Условие пролонгации оговариваются в договоре на депозитный вклад.

    Имеются гарантии государства по сохранности  вкладов, так как основным учредителем  Сбербанка является Центральный  банк России.

    Пенсионный  депозит Сбербанка России имеет и недостатки:

    - при попытке досрочного снятия части вклада, в связи с появившейся острой потребностью в деньгах, закрывается весь вклад. Процентные доходы теряются, если депозиты не вылежали оговоренный договором срок и за время нахождения средств на депозитном счете начисляются проценты по ставке “до востребования” 0,1%;

    - причисление процентов производится по истечении срока его хранения.

    Другими славами, капитализация процентов, т.е. их причисление к вкладу с  целью получения дополнительного  дохода, возможна только в момент пролонгации  вклада, что значительно снижает доходность вклада.

    Депозиты  можно потерять, если отсутствует сберегательная книжка. В соответствии с Гражданским кодексом РФ (Статья 843) на любой депозит должна быть выдана сберегательная книжка, если соглашением сторон (в договоре банковского вклада) не предусмотрено иное.

    Сберегательная  книжка является одним из документов, необходимых при судебных разбирательствах.

    Срочные и сберегательные счета – это счета, на которых хранятся  средства, приносящие  владельцу процентный доход и не предназначенные для расчетов с  третьими лицами. Особенностью сберегательных счетов является то,  что они не имеют фиксированного срока  и  от  владельца  не  требуется предварительного уведомления  о  снятии  средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок,  по нему выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

    Современная ситуация на рынке кредитных ресурсов характеризуется усиливающейся  напряженностью. Инфляционные процессы в экономике, снижающие заинтересованность населения в накоплении средств, с одной стороны, повышенные нормы обязательных резервов как одно из проявлений жестокой рестрикционной политики ЦБР, с другой стороны,  привели к резкому сокращению объему кредитных ресурсов коммерческих банков в  1991 году. Эти обстоятельства заставили банки изменить политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций. Так, широкое распространение в банковской политике получил депозит на срок обслуживания, открывающийся   клиенту  при оформлении им расчетного счета.

    Определенный  интерес представляют договоры, предусматривающие  кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору банк принимает на себя обязательства предоставить клиенту кредит при условии накопления  и хранения последним в течение определенного срока некоторой суммы денежных средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможностям клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком размере и периодичности внесений взносов.

    Важным  направлением в деятельности коммерческих банков  становиться работа по привлечению  средств населения, им удается успешно  конкурировать с крупнейшим монополистом в этой области - Сбербанком

    Многие  коммерческие банки в работе с  населением используют не только  традиционные виды вкладов и услуг, но  и  нашли новые формы организации  сбережений и привлечения средств  граждан.

     3 НАЧИСЛЕНИЕ ПРОЦЕНТОВ 

    Традиционным  видом исчисления дохода являются простые  проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический  остаток вклада и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходят расчет и выплата дохода по вкладу.

    Другими видами расчета являются сложные  проценты (начисление процента на процент).  В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется  процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока  действия вклада.

    Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе.  Такой  порядок начисления дохода стимулирует  увеличение срока хранения средств  и защищает вклад от инфляции.

    Для вкладчика, выбирающего банк с целью  размещения средств, определяющим при  прочих равных условиях может стать  порядок расчета величины процента. Дело в том, при исчислении одни банки  исходят из точного количества дней в году (365, 366 дней), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

    На  ряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у него средств, кредитор должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

    Для привлечения средств во вклады коммерческие банки могли бы дополнительно  использовать зарубежный опыт.

4 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНИЮ ОПЕРАЦИЙ ПО ВКЛАДАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

    Открытие  счетов по вкладам, внесение сумм в  пользу третьих лиц и расходные  операции совершаются по предъявлении лицом, совершающим операцию, паспорта или заменяющего его документа.

    По  истечении установленного срока  хранения вклада договор пролонгируется (продлевается) на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие  в банке по данному виду вкладов  на день, следующий за датой окончания  предыдущего срока. Число пролонгаций по данным видам вкладов определяется договорами вкладов.

    По  любому виду вклада вы можете бесплатно  оформить в банке доверенность на распоряжение вкладом. За счет средств на рублевых вкладах вы можете в безналичном порядке купить иностранную валюту. Возможна и продажа безналичной иностранной валюты с вклада за рубли или за другую иностранную валюту.

    Отдельные услуги банка предоставляются на платной основе в соответствии с  действующими тарифами. — Сумма  дохода по вкладам подлежит налогообложению в случаях, определенных законодательством Российской Федерации. Сумма налога списывается банком со счета по вкладу.

    За  совершение отдельных операций по вкладам  банком взимается плата в соответствии с тарифами, действующими в банке  на день совершения операции. Вклады застрахованы в порядке, размере и на условиях, установленных федеральными законами. Вкладчик обязан не совершать по вкладам операции, связанные с предпринимательской деятельностью. Банк вправе требовать предоставления и обязанности вкладчика предоставить (в конкретные сроки и в конкретной форме) контрольную информацию. Вкладчик обязуется не передавать контрольную информацию третьим лицам. Банк вправе списывать с вклада суммы, ошибочно зачисленные банком, без предоставления вкладчиком соответствующего распоряжения. При поступлении во вклад в безналичном порядке сумм в валюте, отличной от валюты счета, Банк вправе произвести конверсию поступившей суммы в порядке и по курсу, установленным банком на день ее зачисления на счет, указанный в расчетном документе. При выдаче наличными деньгами денежных средств, поступивших безналичным путем, банк взимает плату согласно тарифам путем ее удержания из суммы, подлежащей выплате.

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

    Исследуя  сущность банковского депозита, З. С. Каценеленбаум отмечал  особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе, в том, что  депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами.

    Депозит выгоден не только вкладчику, но и  банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он может разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банка за проведенную работу.

    Также можно сделать вывод, что делать капитальные вложения и получать доход выгодно, но рискованно. Всё склоняется к тому, что положение в России нормализовалось, и кривая процентных ставок будет стоять на месте,  а если и поднимется вверх, то это будет говорить только об улучшении благосостояния банков, объем вкладов возрастет, и это будет означать  улучшения благосостояния общества и повышения степени надежности    банков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 

1. Банк и  банковское дело / под ред. И.Т. Балабанова. – С-Пб.: Питер, 2004.-215 с.
2. Владимирова М.П., Козлов А.И. Деньги, кредит, банки. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 195 с.
3. Гайдуков С.Н. Банковские операции. Права клиентов и вкладчиков. Библиотечка Российской газеты. – 2007, №11
4. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. – М.: ЮНИТИ, 2004. - 240 с.
5. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: ИНФРА-М, 2006. – 195 с.
6. Лексис В.К. Кредит и Банки. - М.: Перспектива, 2007. – 240 с.
7. Официальный сервер Банка России в Интернете (http://www.cbr.ru/)
8. Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции. - М.: ЮНИТИ, 2007. – 306 с.
9. Финансовое право / под ред. К.С. Бельского. -  М.: Юрист, 2008. – 256 с.
10. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика. 2008. – 176 с.