Валютный рынок и валютные операции

     2. Введение валютных  счетов физических  лиц 

     Закон РФ от 9 октября 1992 года № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» установил, что валютные ценности в Российской Федерации могут находиться в собственности резидентов, в т.ч. физических лиц.

     Физические  лица на территории Российской Федерации  имеют право иметь валютные счета. Расчетный валютный счет физического  лица может быть исключительно в  Сбербанке Российской Федерации  и в том его отделении, в  котором находится и расчетный счет. Идентификатор валютного расчетного счета совпадает с идентификатором рублевого, отличаясь лишь признаком валюты хранения.

Сберегательные  валютные счета могут находиться и в других банках.

     Средства  на валютный расчетный счет могут  поступать:

1. Перечислением  из-за рубежа;

2. С  одноименного рублевого расчетного  счета с конверсией;

3. Путем вложения наличных валютных средств. При вложении наличных валютных средств клиент обязан представить банку письменное объяснение ее источника.

4. Перечислением с одноименного сберегательного валютного счета.

     Средства  с валютного расчетного счета  могут расходоваться путем:

1. Перечисления  за рубеж.

2. Перечислением  с конверсией на одноименный  рублевый счет.

3. Покупки  наличной валюты.

4. Перевода  на одноименные сберегательные валютные счета.

     Коммерческие  банки осуществляют несколько видов  валютных операций со средствами физических лиц:

     - открытие и ведение счетов в иностранной валюте;

     - валютно-обменные операции;

     - не торговые операции.

     Процесс открытия и ведения счетов физических лиц в иностранной валюте полностью соответствует открытию и ведению счетов в рублях, лишь учет в банке производится как в иностранной валюте, так и в рублях.

Основным  документом, оформляющим эту операцию, является договор, заключающийся между банком и клиентом. В нем указываются все необходимые сведения о клиенте, о банке, права и обязанности сторон и др.

     По  валютному счету банк проводит следующий  перечень операций:

     - размещение средств на валютном счете;

     - снятие средств со счета;

     - осуществление переводов в другой банк на территории РФ или за ее пределами;

     - размещение средств в рублях с переводом этих средств в валюту (по курсу на день размещения) и т. д.

     Валютно-обменные операции являются наиболее распространенным видом операций с участием физических лиц.

     II. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 

1. Рассчитать  кросс-курсы валют  и заполнить кросс-таблицу

 
 

     Кросс-таблица (таблица заполняется по принципу: количество боковой валюты за единицу верхней).

 

      =0,8092/0,5539= 1,4609  = 0,4673

      = 2,1401  = 0,6826

      = 11,4809  = 5,3647

      = 2,2607  = 1,0563

      = 13,6219  = 6,3651

      = 199,45  = 93,2006

      = 0,6845  × 10 = 0,8710

      = 1,4649  ×10 = 1,2725

      = 7,8587  × 10 = 1,8640

      = 1,5474  × 10 = 1,9691

      =9,3243  × 10 = 11,8648

      = 136,5299  × 10 = 173,7298

      = 0,4423  × 10 = 0,7341

      = 0,6462  × 10 = 1,0725

      = 0,9466   × 10 =1,5711

      = 5,0785  × 10 = 8,4283

      = 6,0255  × 10 = 1,6596

      = 88,2287  × 10 = 146,4242

       × 100 = 0,5013  × 100 = 5,7561

      = 0,7324  × 100 = 1,1334

       × 100 = 1,0729  × 100 = 6,8295 

     1.2. Проведите следующие конверсионные операции 

     CHF---USD---GBP---NOC---CHF

     Начальный капитал 10000 CHF. 

       Решение:

USD = (CHF/ USD) × 10 000

USD = (1/ 1,2522) × 10 000 = 7985,9447

GBP = (USD/GBP) ×USD = 0,5539 ×7985,9447= 4423,4148

NOC = (GBP/NOC) × GBP = (6,3593/(0,5539×10)) ×4423,4148= 5078,5018

CHF = (NOC/CHF) × NOC = ((1,2522 ×10)/6,3593) ×5078,5018= 9999,9999

     Получили:

     10000 CHF --- 7985,9447 USD --- 4423,4148 GBP --- 5078,5018 NOC --- 9999,9999 CHF 

     2. Заполните маржевой счет фьючерсного контракта на покупку 10 тысяч долларов США

     Курс  покупки контракта USD/RUB 31,2517 

 
 

     Пусть курс 1 – го дня торгов составит 31,2537

     10000×  (31,2537– 31,2517) = 20 – вариационная маржа

     2 - ой день: 10000× (31,2512 – 31,2537) = -25

     3 – ий день: 10000× (31,2527 – 31,2512) = 15

     4 – тый день: 10000 ×(31,2502 – 31,2527) = -25

     5 – тый день: 10000 × (31,2532 – 31,2502) = 30

     6 - той день: 10000 ×(31,2537 – 31,2532) = 5 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  литературы: 

1. Ломакин  В.К. Мировая экономика: Учебник. - М.:ЮНИТИ, 2001.

2. Ковалева А. М., Лапуста М. Г., Скумай Л. Г. Финансы фирмы: Учебник. – М. : ИНФРА- М, 2001.

3. Терехова А. И. Валютный рынок и валютные операции: учеб. пособие. – Воронеж: ИММиФ, 2006.

4. Закон  РФ от 9 октября 1992 года № 3615-1 «О валютном регулировании и  валютном контроле»

5. Заключение  Правительства РФ от 26.02.1999 N 898п-П2 "О проекте Федерального закона "О налично-валютном обращении  на территории Российской Федерации"

6. Журнал  «Бухгалтерский учет», № 15, 2001 г.