Управления активами и пассивами банка

Введение 
Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. 
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. 
В данной работе мы изучим особенности формирования ресурсной базы коммерческими банками и направления вложений привлеченных средств, т.е. управление активами и пассивами. 
Цель управления активами и пассивами коммерческого банка состоит в максимизации его финансового результата. При этом должен быть решен ряд задач: 
— обеспечение устойчивости банка; 
— обеспечение прибыльности банковских продуктов и отдельных подразделений; 
— формирование оптимального продуктового ряда; 
— выбор модели развития, обеспечивающей получение устойчивых доходов в будущем. 
Решение этих задач происходит в условиях ограничений, связанных с деятельностью любого банковского учреждения. К ним относятся: ограничения, связанные с величиной риска, который может быть принят банком; ограничения рыночного характера, к которым можно отнести возможности по привлечению ресурсов, всю гамму финансовых инструментов, доступных для банка на рынке и т.п.; ограничения, связанные со спецификой клиентуры банка, потребности которой в тех или иных банковских продуктах предопределяют структуру активов и пассивов банка. 
Во многом риски, которые несет банк в результате своей деятельности, компенсируются рыночными инструментами. Для того, чтобы такая возможность была, необходим учет и мониторинг всех позиций, открываемых банком. 
Управление активами и пассивами банка имеет два аспекта - финансовый и организационный. Финансовый аспект предполагает управление позициями и рисками. Организационный аспект означает построение системы принятия решений, их исполнения и контроля за их исполнением. 
Цель данной работы – изучить особенности управления активами и пассивами банка выбранного в качестве объекта практического исследования, и предложить пути совершенствования их управлением. 
Из поставленной цели вытекают следующие задачи: 
1. Рассмотреть нормативное регулирование банковской деятельности; 
2. Охарактеризовать состав, структуру банковских пассивов и активов, а также основные подходы к управлению ими; 
3. Рассмотреть понятие банковской ликвидности и порядок ее определения; 
4. Дать организационно-экономическую характеристику коммерческому банку, выбранному в качестве объекта практического исследования; 
5. Провести анализ ресурсной базы коммерческого банка, а также подходы к ее формированию; 
6. Рассмотреть направления использования привлеченных средств; 
7. Рассчитать показатели ликвидности; 
8. На основании проведенного анализа предложить пути совершенствования управления активами банка и подходов к формированию его ресурсной базы. 
Объектом практического исследования является банк «Русский Стандарт», приоритетное направление деятельности которого - кредитование физических лиц.