Управление ликвидностью коммерческого банка

Но при использовании данного метода риск ликвидности замещается другими видами риска:

1. риском изменения процентных  ставок;

2. риском доступности  фондов (который определяется, в  первую очередь, емкостью межбанковского  рынка).

Метод управления кредитной позицией заключается в определении особой кредитной позиции – того объема денежных средств, которые банк получит в краткосрочном периоде, если не будет возобновлять краткосрочные кредиты. При этом подходе к управлению ликвидностью также присутствует фактор риска доступности фондов и, как и в предыдущем варианте, его актуальность будет возрастать по мере развития денежного рынка.

 

2.2 Характеристика  нормативов ликвидности банка

Регулирование банковских рисков кредитных организаций осуществляется посредством установления специфических ограничений на их деятельность, выражающихся в требованиях поддержания определенных соотношений показателей деятельности, т. е. обязательных нормативов. К числу подобных ограничений относятся нормативы ликвидности кредитных организаций.

Важный документ, регулирующий ликвидность банка, – Инструкция № 1 о порядке регулирования деятельности банка, – устанавливает обязательные нормативы деятельности банка: норматив достаточности капитала; нормативы ликвидности банков; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных банком своим акционерам участникам (инсайдерам), и т. д. Рассмотрим эти нормативы.

Н1 – первый важный показатель – норматив достаточности собственных средств (капитала) банка:

HI = К/ (Ар -Рц- Рк-Рд+ КРВ + КРС) х 100%,

где Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

К – собственные средства или капитал банка;

Рц – резервы под обесценение ценных бумаг;

Рк – код 8997;

Рд – резерв на потери по прочим операциям и по расчетам с дебиторами;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам.

Минимальный уровень Н 1 для банков с капиталом от 5 млн. евро с 1 января 2000 г. 10 %. Далее определяются нормативы ликвидности банка: Н 2, Н3, Н4, Н5, Н6, Н7, Н8, Н9, НЮ, НИ, HI 1.1, Н12, N13, Н14.

Н2 – норматив мгновенной ликвидности, определяется отношением высоколиквидных активов банка (Лам) к сумме обязательств по счетам до востребования (Овм):

Н 2 = Лам I Овмх 100 %. Минимальное значение Н2 устанавливается в размере 20 %.

Н3 – норматив текущей ликвидности, определяется отношением ликвидных активов банка (Лат) к сумме обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней (Овт):

Н3 = Лат / Овт х 100 %. Минимальное значение НЗустанавливается в размере 70 %.

Н4 – норматив долгосрочной ликвидности банка, определяется отношением долгосрочной задолженности банку свыше года (Крд) к капиталу банка (А) и обязательствам банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше одного года (ОД):

Н4 = Крд I (К + ОД)х 100%. Максимальное значение Н4устанавливается в размере 120 %.

Н5 – норматив общей ликвидности банка, определяется отношением ликвидных активов (Лат) к суммарным активам банка (А) за минусом обязательных резервов (Ро):

Н5 = Лат / (А – Ро). Минимальное значение Н5 устанавливается в размере 20 %.

Н6 – максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, определяемый как отношение совокупной суммы требований банка к одному заемщику или группе связанных заемщиков по кредитам (в том числе межбанковским), размещенным депозитам (в том числе межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (Крз) к капиталу банка (К):

Н6 = Крз / Кх 100 %. Максимальное значение Н6устанавливается в размере 25 %.

Н7 – максимальный размер крупных кредитных рисков рассчитывается как отношение совокупной величины крупных кредитных рисков (Кскр) к капиталу банка (К):

H7 = Кскр I Кх 100 %. Максимальное значение Н7устанавливается в размере 800 %.

Н8 – максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), рассчитываемый как отношение величины вкладов, депозитов, полученных банком кредитов, остатков на счетах одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) (Овкл) к капиталу банка (К):

Н8 = Овкл / Кх 100 %. Максимальное значение Н8 устанавливается в размере 25 %.

Н9 – максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) определяется как отношение показателя (Кра), который рассчитывается от показателя (Крз) в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставном капитале банка

превышает 5 % от его зарегистрированной Банком России величины к капиталу банка(АО:

Н9 = Кра I Кх 100%. Максимальное значение ^устанавливается в размере 20 %.

Н 9.1 – совокупная величина кредитных рисков в отношении акционеров (участников) банка, определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад (доля) которых в уставном капитале банка превышает 5 % от его зарегистрированной Банком России величины. Максимальное значение Н 9.1 устанавливается в размере 50%.

Н10 – максимальный размер кредитов, займов, гарантий, поручительств, предоставленных своим инсайдерам, определяется отношением совокупной суммы требований банка, взвешенных с учетом риска в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц (Кри) к капиталу банка (АО: Н10 = Кри / Кх 100 %. Максимальное значение Н10 в отношении одного инсайдера банка и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

Н10.1 – совокупная величина кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий, поручительств, выданных в их пользу. Максимальное значение Н10.1 не может превышать 3% от капитала банка (К).

Н11 – максимальный размер привлеченных вкладов, депозитов населения, определяется как отношение общей суммы привлеченных вкладов, депозитов населения (Вкл) к капиталу банка (А):

Н11 = Вкл / Кх 100 %. Максимальное значение Н11 устанавливается в размере 100%.

H11.1 – максимальный размер  обязательств банка перед банками-нерезидентами  и финансовыми организациями-нерезидентами, определяемый как отношение обязательств  банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (Он) к показателю (А):

H11.1 = Он \ Кх 100%. Максимальное значение H11.1 устанавливается в размере 400%.

Н12 – норматив использования капитала банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц, рассчитывается отношением инвестиций банка в доли (акции) других юридических лиц (К.ин) к показателю (А):

Н12- Кин\Кх 100%. Максимальное значение Н12 устанавливается в размере 25%.

Н12.1 устанавливает норматив на приобретение акций (долей) одного юридического лица не более 5 % капитала банка.

Н13 – норматив риска собственных вексельных обязательств, рассчитывается отношением суммы по выпущенным банком векселей, банковских акцептов (Во) к показателю (К):

Н13= Во/Кх 100%. Максимальное значение ЯЛ? устанавливается в размере 100%.

Н14 – норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, определяется как отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах (Ладм) к обязательствам в драгоценных металлах сроком в ближайшие 30 дней и до востребования (Овдм):

Н 14 = Ладм / Овдм х 100%. Минимальное значение Н14установлено в размере 10%.

Контроль за соблюдением обязательных нормативов возлагается на территориальные органы ЦБР по месту открытия корреспондентских счетов банка. Банки обязаны к ежемесячным балансам прилагать расчеты фактических показателей в сопоставлении с нормативными показателями с расшифровкой отдельных балансовых счетов, подписанных руководителем и главным бухгалтером банка. Руководители банков несут персональную ответственность за достоверные и правильные расчеты нормативов, а также за своевременное представление их в свои территориальные органы ЦБР. В результате рассмотрения балансов и нормативов территориальные органы ЦБР в течение 10 дней после поступления соответствующих документов дают заключение. Если у банка образовался отрицательный или нулевой капитал, соответствующий территориальный орган ЦБР должен представить в Департамент пруденциального банковского надзора записку о принятых мерах по выходу банка из критического положения и перспективах его дальнейшего развития. В случае несоблюдения банком установленных нормативов территориальные органы ЦБР принимают меры в соответствии с Федеральным Законом "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)".

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Сущность проблем управления ликвидными средствами банков может быть представлена двумя краткими утверждениями:

1. Спрос на ликвидные средства банка редко бывает равен их предложению в какой-либо момент времени.
2. Банк должен постоянно иметь дело с дефицитом ликвидных средств либо с их излишком.

Существует дилемма между ликвидностью и прибыльностью банка. Большая часть банковских ресурсов предназначается для удовлетворения спроса на ликвидные средства, меньшая часть – для достижения желаемой прибыльности банка (при неизменных прочих факторах).

Таким образом, обеспечение оптимального уровня ликвидности является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на увеличение его прибыльности. Управленческие решения относительно величины ликвидных средств не могут быть отделены от иных видов услуг и деятельности других подразделений банка. Те российские банки, руководители которых не уделяют должного внимания вопросам поддержания ликвидности, станут новыми жертвами финансовых потрясений и ответчиками в судебных процессах, связанных с банкротством.

Мировая банковская система давно осознала всю сложность процесса управления ликвидностью, и использует полный спектр инструментов для управления этим видом риска. Банк в ежедневной деятельности должен осуществлять мониторинг (получить ответ на вопрос "что происходит?") и контроль состояния ликвидности корсчета/корсчетов (получить ответ на вопрос "почему это происходит?"). Но даже этого мало, потому что мониторинг и контроль должны осуществляться не сами по себе, а быть инструментами для предвидения возможности возникновения нежелательного развития ситуации.

Конечно, некоторую часть пассивов банк может формировать и за счет ресурсов банков-резидентов и банков-нерезидентов, привлеченных на межбанковском рынке. При этом данные ресурсы могут носить как целевой характер и предоставляться на длительный срок, так и служить временным средством сокращения недостатка текущей ликвидности и предоставляться на срок до одного банковского дня. Преобладание первой категории ресурсов увеличивает расчетную ликвидность банка, второй – сокращает ее. Поэтому банк должен также рассчитать для себя безопасную сумму заимствования на межбанковском рынке на короткие сроки.

Основным признаком рынка межбанковского кредита считается перераспределение ресурсов между банками. В переливе ресурсов между ними проявляется свойство межбанковского кредита как одного из ускорителей процесса мультипликации кредита. Получив ресурсы от банка-кредитора, банк-заемщик частично предоставляет их в виде кредита своим клиентам. В результате возникают новые остатки средств на текущих и расчетных счетах. Эти средства, перераспределяясь по каналам безналичных расчетов, порождают новые банковские кредиты. Свойство межбанковского кредита ускорять мультипликацию кредита стимулируется тем, что полученный межбанковский кредит не подлежит обязательному резервированию в ЦБ РФ. Привлекательность межбанковского кредита очевидна как для банка-кредитора, так и для банка-заемщика. Банк-кредитор, предоставляя межбанковские кредиты, в том числе и кредиты "овернайт", преследует цель получить доход от размещения ресурсов с минимальным риском. Действующее банковское законодательство также не препятствует развитию рынка межбанковского кредита: его размер ограничивается только нормативами максимальных рисков на одного клиента или кредитора, данный ресурс не учитывается при расчете фонда обязательных резервов.