Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Февраля 2012 в 14:41, курсовая работа
Актуальность работы объясняется тем, что вексель давно и широко применяется в мировой практике как финансовый инструмент, предназначенный для обслуживания заимствований и расчетов. Некоторые исследователи утверждают, что векселя были в ходу еще у римлян и греков, однако в форме, подобной современной, вексель возник в Италии в XII веке в связи с потребностью безопасного перевода денег из одной местности в другую. В XVII веке вексель появился во Франции, затем в Германии и других странах.
Обычно не требуется акцепт векселей сроком оплаты «по предъявлении» или выставленных на фирмы, безупречные в своей платежеспособности.
Векселедержатель, индоссант или авалист могут на случай надобности указать какое-либо лицо (посредника) для акцепта или платежа. Посредником может быть даже плательщик или лицо, уже обязанное в силу переводного векселя, за исключением акцептанта.
Посредник
должен в течении двух рабочих
дней известить о своем
В случае если после совершения официально удостоверенного требования платежа, акцепта, датирования акцепта они не были получены, появляется право вексельного протеста – нотариально заверенного отказа обязанного по векселю от выполнения своих обязательств. При протесте в неплатеже, вексель должен быть предъявлен не позднее 12.00 дня, следующего после истечения даты платежа, а в неакцепте – в течение срока предъявления к акцепту. Пропуск этих сроков не лишает вексель силы, однако векселедержатель утрачивает право требования по отношению во всем подписателям векселя, кроме акцептанта (или векселедателя простого векселя) и их гарантов.
Векселя предъявляются на протест в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка-домицилиата (т. е. банка, выполняющего поручение клиента по оплате векселей). Протест в неплатеже переводного векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или предъявления, нотариальная контора должна выставить должнику в течении двух рабочих дней после срока оплаты векселя. Протест в неплатеже векселей сроком «по предъявлении» совершается в течении одного года от даты векселя. В случае отказа плательщика произвести платеж или акцептовать вексель, либо при неявке плательщика, нотариальная контора оформляет протест по установленной форме (составляет акт), делает запись в реестре и отметку на самом векселе. При этом взимается госпошлина в действующем порядке.
После совершения протеста, вексель через банк возвращается векселедержателю, получающему право на взыскание суммы платежа по векселю. Если плательщик официально объявлен банкротом, документ обращается в суд без нотариального опротестования векселя.
Далее наступает солидарная ответственность всех надписателей векселя или трассанта, кроме индоссантов, пометивших вексель «без оборота на меня», за удовлетворение иска векселедержателю. Лица, связанные по векселю, информируются о совершенном протесте: векселедержатель должен в течении четырех рабочих дней, следующих за днем протеста, известить своего индоссанта, от кого он получил вексель, и векселедателя. Каждый индоссант должен в течении двух рабочих дней поставить в известность своего индоссанта о полученном извещении. У каждого из них возникает право оплаты векселя в порядке регресса – обратного требования о возмещении уплаченной суммы, предъявляемого к предыдущим индоссантам, авалистам, векселедателю. Оплативший вексель обращается к предшественнику и, получив требуемую сумму, передает уплатившему опротестованный вексель, и так вплоть до векселедателя. У последнего, вексельное требование может быть только против акцептанта.
По опротестованному векселю не только подлежат взысканию его сумма и издержки, связанные с протестом, но и налагаются санкции в виде уплаты пени и процентов в размере учетной ставки Банка России по правилам, установленным ст. 395 ГК РФ.
Для исковых требований по опротестованному векселю установлены различные сроки исковой давности в зависимости от участника вексельной сделки:
Согласно ст.5 Федерального закона «о переводном и простом векселе» по требованиям, основанным на протесте векселей в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта, совершенном нотариусом, в отношении физического лица, юридического лица или индивидуального предпринимателя, выдается судебный приказ и проводится исполнение по правилам, предусмотренным Гражданским процессуальным кодексом Российской Федерации.
Для
преимущественной защиты интересов
вексельных кредиторов следует сократить
срок рассмотрения споров и обособить
эти требования, установив для
них преимущества при определении очередности
погашения всех требований к должнику.
1.2 Виды
векселей и их особенности
Векселя бывают следующих разновидностей:
В качестве разновидности финансового векселя часто встречаются так называемые коммерческие бумаги. Размещением, а главное, выпуском подобных бумаг занимаются кредитные организации и банки.
Коммерческие бумаги – это простые, обращающиеся векселя, которые записаны на имя их создателя (эмитента). Они являются необеспеченными, дисконтными, и приносят процент по номинальной сумме. Чаще всего такие документы выпускаются на срок от одного до двадцати семи дней (краткосрочные) и, как правило, в форме на предъявителя.
Коммерческая
бумага – это один из самых распространенных
средств привлечения
Банкнота (что означает банковская нота) – это до превращения в одну из разновидностей бумажных денег простой финансовый вексель. Он обычно выдается банком, причем до востребования, и имеет свободную конвертацию в золото. С само начала абсолютно все банки имели право на выпуск (эмиссию) банкнот. Но затем их платежное значение усиливалось, а эмиссия все более концентрировалась в Центральном банке. Производилась унификация банковских нот, и они превращались в удобный финансовый механизм на предъявителя.
Определение ценной бумаги, закрепленное законодательством, можно найти в ст.142 ГК РФ. Первая часть этой статьи гласит: «Ценной бумагой может считаться документ, который удостоверяет имущественные права с соблюдением фиксированной формы и обязательных реквизитов, осуществление или передача этих прав возможны исключительно только при его предъявлении». Особенностью векселя является то, что он выполняется только в письменной форме. Обязательные реквизиты векселя перечислены в п.1 и 75 Положения о переводном и простом векселе.
Переводной вексель должен содержать следующее:
Простой вексель должен содержать:
Если
какой-либо из указанных пунктов
реквизита отсутствует, то вексель
считается недействительным, и может рассматриваться,
лишь как простая долговая расписка или
другой заемный документ.
ГЛАВА 2. ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ
2.1
Учет векселей. Механизм расчета
учетного процента
Банки
совершают с векселями
Правовой
основой осуществления
Все операции банков с векселями можно разделить на три группы:
1. выпуск собственных (финансовых) векселей с целью привлечения свободных денежных средств;
2. вексельное кредитование;
3. организация
расчетов с использованием
3.1. векселей банка;
3.2. разработка вексельных схем взаимозачетов для клиентов банка.
С использованием векселей банки формируют цепочки взаимозачетов как отдельных предприятий, так и целых отраслей. В основе такой практики лежат механизмы вексельного кредитования.
Операция учета заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учетом, или дисконтом, векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдает предъявителю сумму этого векселя до наступления срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до окончания этого срока.
Информация о работе Учет векселей. Механизм расчета учетного процента