Раздел 2. Организация и  порядок учета  депозитных операций с юридическими лицами в кредитной организации 

2.1 Деятельность  ОАО «Россельхозбанка» по привлечению  депозитов 

     ОАО «Россельхозбанк» - специализированный коммерческий банк, 100% акционерного капитала находятся в Федеральном агентстве по управлению федеральным имуществом (Росимущество). Полное наименование Открытое Акционерное Общество "Российский Сельскохозяйственный банк" (далее Россельхозбанк).

     ОАО «Россельхозбанк» учрежден Государственной  корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 21.01.2000 г.

     ОАО «Россельхозбанк» имеет сеть в 78 филиалов и 1300 дополнительных офисов. По данным «Интерфакс-ЦЭА», банк на 01 января 2009 года занимал девятое место среди  банков России по размеру активов (236,4 млрд. руб.), двенадцатое место – по собственному капиталу (19,2 млрд. руб.), двадцать первое место – по прибыли до налогов (2,69 млрд. руб.) [30]

     Приоритетным  направлением деятельности ОАО «Россельхозбанка»  является работа с населением в области привлечение вкладов. В этой сфере у банка устойчивые позиции благодаря эффективному сочетанию качества расчетных услуг с возможностями по управлению накоплениями. Вкладчики ОАО «Россельхозбанка» могут выбрать наиболее удобную схему защиты и приумножения своих накоплений. Банк предлагает клиентам гибкую систему депозитных вкладов в рублях и валюте, специальные виды депозитов, позволяющие объединить оперативность текущего счета и доходность срочного депозита.

     Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ОАО «Россельхозбанк» предлагает размещение временно свободных денежных средств в рублевые и валютные депозиты (Приложение В) [30]

     За 2009 год объем привлеченных вкладов населения вырос на 92% и достиг 44 млрд. рублей. Даже в период обострения финансового кризиса фиксировался ежемесячный прирост вкладов. По итогам 2009 года прирост средств на депозитах и счетах юридических лиц составил 34 млрд. рублей.

     Кроме того, Банк предлагает Управляющим  компаниям Негосударственных пенсионных фондов размещать в срочные депозиты средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений.

     Все депозиты ОАО «Россельхозбанка»  характеризуются гибкими сроками, рыночными процентными ставками и возможностью выбора периодичности  выплаты процентов – ежемесячно, ежеквартально или в конце срока. Возможен индивидуальный подход к установлению процентных ставок.

     Одним из важных достижений 2009 года стала выработанная единая культура взаимоотношений с клиентами – атмосфера доброжелательного сотрудничества, которая поддерживается во всех подразделениях и позволяет Банку сохранить имидж слаженного, четко работающего механизма.

     Результат этой напряженной работы – значительный прирост числа клиентов – юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей с 73 тыс. до 110 тыс., (рисунок 1) или на 51%, а физических лиц – с 351 тыс. до 799 тыс. или на 127% (рисунок 2). 

     

Рисунок 1 - Динамика прироста клиентов юридических лиц с 01 января 2009 года по 01 января 2010 года (тыс. руб.) [30] 

     Основу  клиентской базы Банка составляют:

     - производители сельскохозяйственной продукции, в том числе крестьянские (фермерские) хозяйства, личные подсобные хозяйства граждан;

     - предприятия, занимающиеся хранением  и переработкой сельскохозяйственной  продукции, в том числе сельскохозяйственные  потребительские кооперативы;

     - предприятия – трейдеры, осуществляющие  внутренние и экспортно-импортные  операции с товарами сельскохозяйственной  номенклатуры;

     - предприятия и организации, обеспечивающие  техническую поддержку сельскохозяйственного  производства;

     - сельские жители [11]

     

Рисунок 2 - Динамика прироста клиентов физических лиц с 01 января 2009 года по 01 января 2010 года, (тыс. руб.)

     Благодаря созданной в Банке системе  комплексного обслуживания клиентов, объем клиентских ресурсов увеличился за год в 2,2 раза и составил на конец года 88,5 млрд. руб.

     Совокупные  остатки на депозитных и расчетных  счетах юридических лиц на конец  2009 года составили 66,1 млрд. руб., увеличившись за год в 2,7 раза.

     Динамичные  рост остатков на депозитных и расчетных  счетах юридических лиц наблюдается на протяжении последних 5 лет (рисунок 3), что свидетельствует о росте доверия клиентов к Банку, улучшении качества их обслуживания и расширении видов предлагаемых инструментов размещения. В 2009 году введены в действие новые депозитные продукты для юридических лиц:

     - «Динамичный» - срочный депозит с  пополнением;

     - «Удобный» - срочный депозит с  расходными операциями;

     - «Оперативный» - срочный депозит  с пополнением и расходными  операциями.

     Стабильная  динамика роста депозитов юридических  лиц сохранилась также в течение всего 2009 года. Объем депозитов, размещенных в Банке юридическими лицами, увеличился с 11,9 млрд. руб. на начало года до 34,6 млрд. руб. на 01.01.2010 год [30]

     Благодаря долгосрочному сотрудничеству с  рядом страховых компаний, конкурентным процентным ставкам и сложившейся высокой репутации Банка как надежного финансового института была привлечена значительная сумма ресурсов страховщиков в различные по срокам банковские депозиты. Кроме того, в 2008 году Банком были заключены долгосрочные соглашения с рядом ведущих компаний России о размещении средств в депозиты. 

Рисунок 3 - Средства юридических лиц на текущих счетах и срочных депозитах за 5 лет, (млн. руб.) [30] 

     На  ближайшую перспективу основные задачи клиентской политики Банка сводятся к следующему:

     - расширение продуктового ряда  на основе использования новых  банковских и информационных  технологий в соответствии с  потребностями клиентов с учетом  видов их деятельности и региональной  специфики;

     - оптимизация бизнес-процессов;

     - структурирование системы взаимоотношений с корпоративными клиентами на основе совместных планов и программ развития бизнеса и сотрудничества;

     - выработка и реализация конкурентоспособной  и гибкой ценовой и тарифной  политики с учетом специфики  сельскохозяйственного производства и рыночной конъюнктуры регионов;

     - анализ взаимоотношений Банка  и клиентов, оперативное выявление  и устранение причин, ограничивающих  объемы бизнеса клиентов;

     - реализация комплексных межрегиональных  проектов и программ развития  бизнеса с клиентами, имеющими межрегиональный характер деятельности и разветвленную инфрастуктуру в регионах присутствия Банка;

     - внедрение проектной формы работы  с наиболее важными для Банка  клиентами;

     - тесное взаимодействие с органами  исполнительной власти и управления на федеральном, региональном и муниципальном уровнях в ходе разработки и реализации программ развития АПК;

     - активное сотрудничество с отраслевыми  союзами производителей и переработчиков  сельскохозяйственной продукции  для получения полной и объективной информации о потребности предприятий АПК в услугах Банка;

     - экономически оправданное и целесообразное  дальнейшее развитие региональной  инфраструктуры Банка с целью  выхода на новые рынки и  расширения клиентской базы;

     - создание единой информационной  базы данных по имеющимся и потенциальным клиентам Банка [30] 

2.2 Документальное оформление депозитных операций

     Порядок принятия вклада наличными деньгами

     Клиент

1. Оформление  договора на открытие вклада и приходного кассового ордера, передача их ответственному исполнителю.

     Ответственный исполнитель

     2. Оформление лицевого счета и  вкладной книжки вкладчика.

     3. Отбор образцов подписей вкладчика  на лицевой счет.

     4. Проверка представленных документов. При правильном оформлении ответственный  исполнитель ставит свою подпись на документах.

     5. Лицевой счет, приходный кассовый  ордер, вкладная книжка и договор  передаются контролеру.

     Контролер

     6. Проверка документов. В случае  правильного оформления закрепляет  своей подписью. Лицевой счет  и один экземпляр договора  возвращаются ответственному исполнителю.

     7. Подписывает вкладную книжку.

     8. Приходный кассовый ордер регистрируется  в кассовом журнале по приходу.

     9. Приходный кассовый ордер и  вкладная книжка передаются кассиру.

     Кассир

     10. Проверяет приходный кассовый  ордер, ставит свою подпись, принимает сумму денег от клиента и сверяет ее с суммой в приходном кассовом ордере.

     11. Подписывает вкладную книжку  и отдает ее вкладчику. Один  экземпляр договора так же  возвращается клиенту.

     12. Приходный кассовый ордер подшивается  в документы дня.

     При желании закрыть вклад клиент должен предоставить в банк договор  о вкладе и вкладную книжку, которая  должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов  по нему схему документооборота на закрытие вклада можно представить так:

     Клиент

     1. Представляет депозитный договор  и вкладную книжку ответственному  исполнителю.

     Ответственный исполнитель

     2. Проверяет предъявленные документы,  записи во вкладной книжке  и по лицевому счету.

     3. Начисляет проценты на день закрытия вклада и делает соответствующие записи в лицевом счете и вкладной книжке.

     4. Предлагает клиенту оформить  расходный кассовый ордер на  сумму вклада и процентов по  нему.

     5. Передает контролеру лицевой  счет вкладчика, его вкладную  книжку и расходный кассовый ордер контролеру.

     Контролер

     6. Проверяет записи в лицевом  счете и вкладной книжке, в  подтверждение проверки ставит  свою подпись.

     7. Подписывает расходный кассовый  ордер и регистрирует его в  журнале расходов.

     8. Лицевой счет вкладчика закрывается и передается ответственному исполнителю для сдачи в специальный архив.

     9. Вкладная книжка и расходный  кассовый ордер передаются кассиру.

     Кассир

     10. Проверяет представленные документы  и в подтверждение правильности  ставит свою подпись.

     11. Уточняет сумму к выдаче у  клиента, выдает деньги клиенту  и погашает вкладную книжку.

     12. Вкладная книжка и расходный  кассовый ордер погашаются и  подшиваются в документы дня.

     Вклады  граждан отличаются от вкладов юридических  лиц более жесткими условиями  – проценты по вкладам граждан  не могут быть изменены банком в  одностороннем порядке, если это  не оговорено в договоре вклада.