Типы векселей

   4.         При учете векселя клиент получает  всю сумму одновременно, при кредитной  сделке — заимствует по мере  необходимости. Возможность сокращения  размера задолженности банку  по ссудному счету под залог  векселей путем погашения суммы  долга за счет средств на расчетном счете создает клиенту условия для экономии при уплате процентов за пользование ссудой. При учете векселей клиент такой возможностью не обладает.

   5.         Проценты за учет векселей  удерживаются одновременно с  дисконтированием, по ссудному счету — начисляются ежеквартально. Как правило, учетный процент существенно ниже ставки процента по банковским кредитам. Однако проценты по учету векселей взимаются исходя из срока векселя и в случае досрочного выкупа не возвращаются. Кроме того, если вексель назначен платежом вне места учета, то сверх процентов взимается плата за перевод.

   6.         При кредитовании под залог  векселя лишь записываются в  обеспечение кредита. Их сумма  проходит по внебалансовым счетам  и в общем балансе не отражается. При учете векселей их сумма отражается в общем балансе.

   Способствуя превращению капитала из иммобильной  формы долговых обязательств в мобильную  форму ликвидных средств, учет векселей и ссуды под залог векселей содействует ускорению кругооборота денежных средств и тем самым расширению и активизации деятельности клиентов банка.

2.5 Комиссионные операции с векселями

   Помимо  кредитных и учетных операций с векселями банк может производить  комиссионные операции. При этом векселя  предъявляются держателями в  банк не с целью получения денежных средств до наступления срока платежа (как при учете векселей и ссуде под их залог), а исходя из соображений удобства получения платежа по векселю в срок и по месту его выдачи. Роль банка в данном случае сводится лишь к роли комиссионера, исполняющего поручения клиента получить платеж по векселю.

   Сделки  с векселями банк осуществляет от своего имени, но за счет.и в интересах  комитента (клиента). С комитента  за совершение такой сделки взимается  определенная плата — комиссия, размер которой определяется банком. Коммерческий банк может принимать на комиссию векселя с платежом только в те города, где имеется банк, осуществляющий операции с векселями.

   Для осуществления комиссионной операции комитенты представляют в банк заявление, где, помимо просьбы принять на комиссию векселя для получения платежа, указываются срок платежа, наименование плательщиков, их адреса, имя протестанта (от кого может быть осуществлен протест), общее число и сумма векселей.

   Передаваемые  на комиссию векселя должны быть снабжены на обороте перепоручительной надписью комитента на имя учреждения банка.

   Комитенту (по его желанию) может быть выдана квитанция о приеме векселя на комиссию.

   Векселя на. комиссию могут быть представлены:

   одногородние  — не ранее 1 месяца и не позже, чем за пять дней до окончательного срока векселя;

   иногородние — не ранее трех месяцев и не позже, чем на срок документооборота (плюс пять дней).

   По  принятым на комиссию векселям банк обязуется:

   своевременно (не позднее следующего расчетного дня) отсылать иногородние векселя в банки по месту нахождения плательщика;

   уведомлять  плательщиков извещениями о поступлении  векселей на инкассо;

   получив платежи, выдавать их комитентам или  переводить полученные суммы в место  приема векселей, а по указанию комитентов и в другие города;

   в случае неполучения платежа отсылать векселя к нотариусу для предъявления к платежу и протеста;

   возвращать  комитентам неоплаченные векселя с  протестом (или, по их желанию, без протеста).

   Банк  не должен отвечать:

• за последствия приема на комиссию иногороднего векселя, по которому оставшееся до срока время недостаточно для пересылки его в место платежа;
• за последствия допущенных комитентом неправильных сведений в заявлении;
• за последствия упущений в самом векселе;
• за последствия предоставления векселя не на русском языке без перевода;
• за утрату векселя почтой или задержку в доставке по вине почтовых организаций;
• за действия нотариусов;
• за получение платежей по векселям взимается плата, размер которой определяется банком самостоятельно.

   О поступлении векселя для получения  платежа в банк по местонахождению  плательщика последнему посылается извещение, которое он представляет при выкупе векселя. Выкупленный  вексель с отметкой на оборотной  стороне об оплате за подписью кассира  банка выдается оплатившему его лицу под расписку.

   Банк, принявший векселя на комиссию, посылает комитенту извещение об оплате векселей или о не поступлении по ним платежей, по предъявлении которого ему выдается (под расписку) причитающаяся сумма или возвращаются неоплаченные векселя. Если комитент имеет в банке, принявшем векселя на комиссию, расчетный или текущий счет, то поступающие суммы заносятся на эти счета.

   В случае протеста векселя, принятого  на комиссию, комитент обязан при получении  векселя возместить банку сумму, израсходованную им на протест. От клиентов, не восполнивших расходы банка по протесту неоплаченных векселей, векселя на комиссию не принимаются.

   Список  литературы.

1. . Алавердоз, А.Р. Финансовый менеджмент в банке. - М.: Московский гос. ун-т экономики, статистики и информации, 1998. - 187 с.
2. . Банковский портфель-1/отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. - М.: СОМИНТЕК, 1994. - 745 с.
3. Банковский портфель-2/отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. - М.: СОМИНТЕК, 1994. - 748 с.
4. Банковский портфель-3/отв. ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. - М.: СОМИНТЕК, 1995. - 750 с.
5. Банковское дело/под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой науч.-консультац. центр: Экое, 1992. - 428 с.
6. Банковское дело/под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливетской. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 475 с.
7. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования (2-е изд). Управленческая методическая разработка. - "БДЦ-пресс", 2004 г.
8. Береговой А.Ю. Большая Книга Бухгалтера Банка (БКББ): Ежегодный справочник-альманах. Часть III. Отчетность - "БДЦ-пресс", 2005 г.
9. Бухтин М.Л. Методология сценарного моделирования процентного риска структуры активов и пассивов банка//Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке, N 5, сентябрь-октябрь 2005 г.
10. Гвелесиани Т.В. МСФО: применение в кредитных организациях. Методическое пособие. - "БДЦ-пресс", 2004 г.
11. Инюшин С. Управление структурой активов и пассивов банка//Бухгалтерия и банки, N 6, июнь 2005 г.
12. Положение ЦБР от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (с изм. и доп. от 30 ноября 2004 г.)