Технологические риски в банковской деятельности

     Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет  сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

• комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;
• дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;
• единство информационной базы;
• координация управления различными видами рисков.

     Для построения эффективной системы  управления банковскими рисками  необходимо:

1. с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;
2. установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;
3. использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;
4. определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;
5. ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Практическое  задание. Рассмотреть схему организации  управления риском потери ликвидности (на примере конкретного банка).

     Открытое  акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции  и бизнесу», именуемое в дальнейшем Банк, является кредитной организацией, зарегистрированной Центральным банком Российской Федерации 20 апреля 1992 года, регистрационный номер 705, созданной по решению общего собрания учредителей в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа (протокол № 1 от 5 ноября 1991 года) путем преобразования Свердловского коммерческого банка «СКБ-банк», зарегистрированного Центральным банком РСФСР 2 ноября 1990 года, регистрационный номер 705, и является его правопреемником.

     Для возможности реализации поставленной цели работы следует рассмотреть  деятельность выбранного для анализа  в качестве объекта исследования – банка ОАО «СКБ-банк». В течение периода с 01.01.04 г. по 01.10.08 г. ОАО «СКБ-банк» динамично развивался и достиг увеличения следующих показателей:

• собственного капитала с 86 744 тыс. руб. до 174 470 тыс. руб. (в 2 раза);

 

Рис. 1. Динамика собственного капитала ОАО «СКБ-банк банк», тыс. руб.

     Предпосылкой  к этому стало увеличение объемов  приносящих доход активов и успешно  проведенные эмиссии акций, что  позволило банку увеличить размер прибыли, получаемой от использования  собственных средств;

• уставного капитала с 55 000 тыс. руб. до 125 000 тыс. руб. (в 2,3 раза);
• денежных средств и счета кредитной организации в ЦБ РФ с 68 435 тыс. руб. до 134 117 тыс. руб. (1,95 раза);
• активы выросли с 259 183 тыс. руб. до 1 220 540 тыс. руб. (в 4,7 раза);

     Более глубокий качественный и количественный анализ деятельности коммерческого  банка необходимо проводить с  использованием коэффициентов отражающих результаты банковской деятельности утвержденных Центральным Банком России (таблица 1).

     Значения  указанных коэффициентов (таблица 2) дают представление о состоянии финансовой деятельности ЗАО «СКБ-банк».

     Рассмотрим  каждый из этих показателей в динамике развития ОАО «СКБ-банк».

     Коэффициент достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. Минимально допустимое значение коэффициента устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах - 10% при размере собственного капитала менее 5 млн. евро.  
 
 
 
 
 

     Таблица 1 Аналитические коэффициенты деятельности коммерческого банка

 

     Коэффициент достаточности капитала – отражает степень устойчивости банка.

     Коэффициенты  динамики нетто-активов и роста капитала позволяют оценить темпы развития банка. Нетто-активы - это стоимость капитала по рыночной цене, т.е. включая неосязаемые ценности за вычетом суммы долговых обязательств; (активы за минусом: средств отвлеченных из прибыли, межфилиальных расчетов, разных резервов (на возможные потери по ссудам, под обеспечение вложений в ценные бумаги, под возможные потери по прочим активам), износа основных средств и нематериальных активов).

     Таблица 2 Расчетные значения и динамика изменений величин коэффициентов по ОАО «СКБ-банк»

 

     Коэффициент качества кредитного портфеля отражает деятельность банка на кредитном  рынке.

     Анализ  расчетных значений коэффициентов  и динамики их изменений выявил следующее. За рассматриваемый период произошли следующие изменения:

• коэффициент достаточности собственных средств (капитала) банка имеет тенденцию к приближению к критической отметке;
• коэффициент роста нетто-активов остается на одном уровне, что говорит об ухудшении работы направленной на увеличение капитала банка;
• значения коэффициента роста капитала имеют тенденцию к снижению. За анализируемый период не были предприняты шаги направленные на кардинальное увеличение собственного капитала банка;
• коэффициент достаточности капитала держится примерно на одном месте, но его показатели невысоки. Необходимо предпринять усилия направленные на увеличение капитала коммерческого банка и его активов.
• коэффициент качества кредитного портфеля держится на одном уровне по сравнению с прошлогодним показателем. Этот показатель должен стремится к уменьшению своей величины.

     Проведя анализ деятельности банка, хотелось бы отметить, что основная задача Банка - максимизация прибыли при одновременной  минимизации рисков. От степени ее решения зависит надежность Банка  и его жизнеспособность, уровня доверия к нему клиентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Список  литературы 

   

1. Об обязательных нормативах банков : инструкция № 110-И  от 16.01.04 // Вестник Банка России. 2004. № 11.
2. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах : положение Банка России № 242 – П от 16.12.03 // Вестник Банка России. 2004. № 7.
1. Бор М. З. , Пятенко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. – М. : ИКЦ «ДИС», 2007.
2. Ларионова И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. – М. : Консалтбанкир, 2003.
3. Литвякова В. М. О методах анализа и контроля за состоянием ликвидности в кредитных организациях // Деньги и кредит. 2003. № 10.
4. Максютов А. А. Основы банковского дела. – М. : Бератор-пресс, 2003.
5. Мозалев А. Управление активами и пассивами в коммерческом банке // Финансовый бизнес. 2006. № 2.
6. Супрунович Е. Управление риском ликвидности: риск-практикум //    Банковское дело. 2006. № 7.
7. Трегубова А. Особенности стратегии управления в российском банке // Финансовый бизнес. 2006. № 3.