Техника валютных операций

    Уполномоченный  орган не вправе запрашивать документы  и информацию по операциям, совершенным  до вступления в силу настоящего Федерального закона, за исключением документов и информации, которые представляются на основании соответствующего международного договора Российской Федерации.

(п. 1 в ред. Федерального закона от 28.07.2004 N 88-ФЗ)

    1.1. Идентификация клиента - физического  лица, установление и идентификация  выгодоприобретателя не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц следующих платежей, если их сумма не превышает 30 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 30 000 рублей:

    1) связанных с расчетами с бюджетами  всех уровней бюджетной системы  Российской Федерации (включая  предусмотренные законодательством  Российской Федерации о налогах  и сборах федеральные, региональные  и местные налоги и сборы,  а также пени и штрафы);

    2) связанных с оплатой услуг,  оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися в ведении федеральных  органов исполнительной власти, органов исполнительной власти  субъектов Российской Федерации  и органов местного самоуправления;

    3) связанных с осуществлением платы  за жилое помещение, коммунальные  услуги, с оплатой услуг по  охране квартир и установке  охранной сигнализации, а также  с осуществлением платежей за  услуги связи;

    4) связанных с уплатой взносов  членами садоводческих, огороднических, дачных некоммерческих объединений  граждан, гаражно-строительных кооперативов, оплатой услуг платных автомобильных  стоянок;

    5) связанных с уплатой алиментов.

(п. 1.1 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 147-ФЗ)

    1.2. При осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей, идентификация клиента - физического лица, установление и идентификация выгодоприобретателя не проводятся, за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

(п. 1.2 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 147-ФЗ)

    1.3. Организации, осуществляющие операции  с денежными средствами или  иным имуществом, в дополнение  к предусмотренным пунктом 1 настоящей  статьи мерам обязаны:

    1) принимать обоснованные и доступные  в сложившихся обстоятельствах  меры по выявлению среди физических  лиц, находящихся или принимаемых  на обслуживание, иностранных публичных  должностных лиц;

    2) принимать на обслуживание иностранных  публичных должностных лиц только  на основании письменного решения  руководителя организации, осуществляющей  операции с денежными средствами  или иным имуществом, или его  заместителя;

    3) принимать обоснованные и доступные  в сложившихся обстоятельствах  меры по определению источников  происхождения денежных средств  или иного имущества иностранных  публичных должностных лиц;

    4) на постоянной основе обновлять  имеющуюся в распоряжении организации,  осуществляющей операции с денежными  средствами или иным имуществом, информацию о находящихся у  них на обслуживании иностранных  публичных должностных лицах;

    5) уделять повышенное внимание  операциям с денежными средствами  или иным имуществом, осуществляемым  иностранными публичными должностными  лицами, их супругами, близкими  родственниками (родственниками по  прямой восходящей и нисходящей  линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными  и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными) или от имени указанных лиц.

(п. 1.3 введен Федеральным законом от 28.11.2007 N 275-ФЗ)

    2. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

(в ред. Федерального закона от 30.10.2002 N 131-ФЗ)

Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными  средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального  фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и  признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.

Организации, осуществляющие операции с денежными  средствами или иным имуществом в  соответствии с правилами внутреннего  контроля, обязаны документально  фиксировать информацию, полученную в результате применения указанных  правил и реализации программ осуществления  внутреннего контроля, и сохранять  ее конфиденциальный характер.

Основаниями документального фиксирования информации являются:

запутанный  или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

несоответствие  сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами  этой организации;

выявление неоднократного совершения операций или  сделок, характер которых дает основание  полагать, что целью их осуществления  является уклонение от процедур обязательного  контроля, предусмотренных настоящим  Федеральным законом;

иные  обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях  легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

(в ред.  Федерального закона от 30.10.2002 N 131-ФЗ)

Правила внутреннего контроля разрабатываются  с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации  по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются в соответствии с  порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

(в ред.  Федеральных законов от 30.10.2002 N 131-ФЗ, от 12.04.2007 N 51-ФЗ)

Квалификационные  требования к специальным должностным  лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требования к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации, для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом. Требования к идентификации могут различаться в зависимости от степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

(абзац введен Федеральным законом от 28.07.2004 N 88-ФЗ, в ред. Федерального закона от 12.04.2007 N 51-ФЗ)

3. В  случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 настоящей статьи программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация, не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 настоящего Федерального закона.

(в ред.  Федеральных законов от 30.10.2002 N 131-ФЗ, от 28.07.2004 N 88-ФЗ)

3.1. Безналичные расчеты и переводы денежных средств без открытия счета, осуществляемые на территории Российской Федерации и из Российской Федерации, за исключением связанных с указанными в пункте 1.1 настоящей статьи операциями, должны сопровождаться на всех этапах их проведения информацией о плательщике и номере его счета (при его наличии) путем указания такой информации в расчетном документе или иным способом.

Информация  о плательщике - физическом лице должна включать фамилию, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального  обычая), а также идентификационный  номер налогоплательщика (при его  наличии), либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, либо дату и место рождения.

Информация  о плательщике - юридическом лице должна включать наименование, идентификационный  код налогоплательщика или код  иностранной организации.

Организация, осуществляющая операции с денежными  средствами или иным имуществом, обязана  отказать в совершении перевода в  случае отсутствия информации, указанной  в абзацах первом - третьем настоящего пункта.

(п. 3.1 введен Федеральным законом от 28.11.2007 N 275-ФЗ)

4. Документы,  содержащие сведения, указанные  в настоящей статье, и сведения, необходимые для идентификации  личности, подлежат хранению не  менее пяти лет. Указанный срок  исчисляется со дня прекращения  отношений с клиентом.

(п. 4 в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 147-ФЗ)

5. Кредитные организации обязаны предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

(п. 5. введен Федеральным законом от 28.07.2004 N 88-ФЗ)

6. Работники  организаций, представляющих соответствующую  информацию в уполномоченный  орган, не вправе информировать  об этом клиентов этих организаций  или иных лиц.

6. Порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством Российской Федерации, а в отношении кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

(в ред. Федерального закона от 12.04.2007 N 51-ФЗ)

7. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона.

8. Кредитные организации обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения в случаях отказа по основаниям, указанным в настоящей статье, от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и (или) от проведения операций в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения указанных действий, в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Правительством Российской Федерации. 
 
 
 

3.Задача.

Клиент имеет  на валютном счете в коммерческом банке 750 евро. Он приносит в банк  2000 долл. США и просит зачислить  их на свой счет. На момент конверсии  банком установлены  котировки евро и доллара по отношению к рублю.

Определить, какая  сумма в евро будет у клиента  на валютном счете после выполнения этой операции.

Решение: курс ЦБ РФ 1 доллара США= 26,2131; 1 евро= 34,4676.

(2000*26,2131)/34,4676= 52426,2/34,4676= 1521,03 евро

1521,03+750= 2271,03 евро

Ответ: у клиента на валютном счете будет 2271,03 евро. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы:

1.Федеральный  закон №173ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле»