Сущность и роль кредита в современных условиях

3

Федеральное агентство по образованию РФ

Байкальский Государственный Университет Экономики и Права Читинский институт (филиал)

Курсовая работа по дисциплине “Деньги. Кредит. Банки”

Сущность и роль кредита в современных условиях.

Чита 2010

Содержание:

Введение…...................................................................................................................3

1 Сущность и функции кредита................................................................5

1.1             Сущность кредита его структура и элементы............................5

1.2             Стадии  движения кредита...........................................................8

1.3             Функции кредита.........................................................................11

2 Условия предоставления и формы кредита........................................15

2.1             Условия кредитования................................................................15

2.2             Принципы кредитования............................................................17

2.3             Формы и виды кредита...............................................................19

3 Проблемы и перспективы развития кредитования в РФ...................24

3.1             Роль кредита в национальной экономике.................................24

3.2             Проблемы кредитования в РФ и пути их решения..................26

3.3             Перспективы развития кредитования в РФ..............................29

Заключение.................................................................................................................31

Список использованной литературы.......................................................................33

Приложение

Введение

Данная курсовая работа посвящена сущности и роли кредита в современных условиях. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако на сегодняшний день кредитные отношения достигли наибольшего развития.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Благодаря кредиту в народном хозяйстве продуктивно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.

Цель исследования состоит в том, чтобы, изучив и проанализировав научную литературу раскрыть вопросы сущности кредита, его формы, проблемы кредита в современном денежном обращении, его роль в государственном регулировании экономики. 

В связи с поставленной целью предстоит решить следующие задачи:

- изучить и проанализировать научную литературу по данной теме и ознакомиться с точками зрения учёных;

- обобщить материал по теме;

- провести собственные наблюдения, сделать выводы.

  В соответствии с характером работы, используются следующие методы научного исследования: метод синтеза, метод сравнения, метод обобщения; метод систематизации; метод теоретического анализа проблемы и предмета исследования.

  Теоретической и методологической основой работы являются труды следующих  учёных: Артемьева С.С., Белотелова Н.П., Фадеева О.Ю., Лаврушин О.И. и др.

1 Сущность и функции кредита

1.1             Сущность кредита его структура и элементы

Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином – credo, т.е. «верю». Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. [1]

Кредит – это экономическая категория, выражающая отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок.[2]

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.[3]

Кредит выступает неотъемлемым элементом развития экономической системы. Он возник на основе развития товарно-денежных отношений и имущественной дифференциации общества. Различия в имущественном состоянии хозяйствующих субъектов предопределили появление между ними особых экономических отношений, связанных с продажей или перепродажей товара в кредит. Таким образом, возникновение кредита связано преимущественно со сферой товарного обращения, когда в силу определенных условий продавец становится кредитором, а покупатель должником. Эти условия характеризуются невозможностью в процессе реализации товаров незамедлительного получения продавцом их денежного эквивалента, что предполагает наличие оплаты только лишь по истечении определенного срока.

Экономическое назначение кредита состоит в перераспределении ресурсов между различными звеньями и сферами  воспроизводственного процесса в целях обеспечения его бесперебойного функционирования. Закономерности  оборота капитала обуславливают постоянное изменение потребностей хозяйствующих субъектов в денежных средствах, когда одни производственные структуры характеризуются наличием временно свободных денежных средств, а другие испытывают в них потребность. При этом высвобождающиеся средства должны быть обязательно использованы, что  и достигается по средствам кредита. Подобное перераспределение осуществляется на платной и возвратной основе.

Достоинства использования кредита:[4]

-         экономика обеспечивается необходимыми платежными средствами;

-         происходит антиципация[5] собственного дохода заемщика, что исключительно важно для стимулирования стагнирующей экономики;

-         устраняются отрицательные последствия тезаврации[6] денег;

-         происходит капитализация экономики и др.

Выявляя сущность кредита как экономической категории, следует учитывать следующие методологические принципы:

1. Сущность кредита должна отражать все виды и разновидности кредита независимо от формы,  в которой он выступает. Ссуда может быть использована для удовлетворения разнообразных долговременных и краткосрочных потребностей. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Но независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

2. Сущность кредита следует рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то из этого не следует, что одно из свойств – возвратность – становится необязательным для кредита как экономической категории.

3. Сущность кредита предполагает также раскрытие ряда его конкретных характеристик.

4. При рассмотрении сущности кредита важно, чтобы она выражала его целостность и была характерна для всех его проявлений.

Анализируя сущность кредита, следует изучить его структуру. Структура кредита постоянна и неизменна. Кредит как объект исследования состоит из элементов, которые находятся в тесной взаимосвязи друг с другом.

В качестве элементов кредита выступают:[7]

1. Кредитор (продавец) – субъект кредитных отношений, предоставляющий средства в ссуду; кредиторами могут выступать лица, предоставившие ресурсы заемщику.
2. Заемщик (покупатель) – субъект кредитных отношений, получающий кредит; заемщиками являются субъекты хозяйствования или население, имеющие потребность в ресурсах.
3. Ссуженная стоимость – объект передачи между кредитором и заемщиком.[8]

1.2             Стадии  движения кредита

Движение кредита характеризуется последовательной сменой ряда стадий, основными из которых являются следующие:

                 размещение кредита;

                 получение кредита заемщиком;

                 использование кредита;

                 высвобождение ресурсов у заемщика;

                 возврат заемщиком ссуженной стоимости;

                 получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Размещение кредита. Предоставление кредита связано с возвратным движением и немыслимо без возвращения ссуженной стоимости. Предоставление кредита может  иметь место только ради использования потребительских свойств ссужаемой стоимости, ее возвращения к исходной точке. Тем не менее, размещение кредита в форме предоставления ссуды является исходной стадией движения кредита. Ей, как правило, предшествует процесс аккумуляции стоимости. Для того, чтобы кому-то передать денежные средства или ценности, их необходимо накопить. Вместе с тем в ссуду может быть предоставлена стоимость, «уходящая» от своего владельца в процессе реализации товара. так, передача кредитором товара ссудополучателю может быть обусловлена не концентрацией, накоплением у него временно свободных материальных ценностей, а необходимостью продолжить процесс обмена, завершить начатый кругооборот.

Получение кредита заемщиком. На практике получение ссуды заемщиком может не совпадать с общим размером его потребностей, вызывать необходимость обращения к кредитору за новой ссудой или к новым кредиторам. Все эти и другие случаи не упраздняют одного фундаментального свойства данной стадии: получение кредита заемщиком удовлетворяет его временный потребности, так как другая сторона кредитных отношений отчуждает, ссужает стоимость на определенное время. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительскую стоимость объекта передачи в процессе использования кредита.

Высвобождение ресурсов у заемщика характеризует завершение кругооборота стоимости при использовании средств. Подобно тому, как аккумуляция временно свободных денежных средств предшествовала размещению кредита кредитором, так и высвобождение стоимости, ее концентрация позволяют заемщику вернуть временно позаимствованную стоимость. Однако данная стадия движения кредита лежит как бы вне отношений между кредитором и заемщиком. Высвобождение кредита заемщиком отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу.

Возврат кредита выражает переход временно позаимствованной стоимости заемщика к кредитору. В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном этапе движения кредита может быть качественно различной. Если возврат наступил вследствие действительного высвобождения средств, то реально выполнение обязательств заемщика перед кредитором. В этом случае возврат позаимствованных средств отражает реальную их возвратность. Если же высвобождение стоимости не произошло, а заемщик тем не менее выполняет свои обязательства за счет иного вспомогательного источника, то возникает формальная возвратность. Последняя не обеспечивает своевременного получения подлинного экономического эффекта от использования ссуды, так как с ее помощью не создаются доходы, прибыль в том объеме, как это предусматривалось в момент предоставления ссуды.

Получение кредитором средств, предоставленных во временное пользование, является завершающей стадией движения кредита. По времени возврат кредита и получение кредитором средств, предоставленных в ссуду, могут совпадать. Объединяет данные стадии и то, что речь в данном случае идет об одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга, такую же сумму долга (с превращением в виде процента) получает кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делает заключительную фазу движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора важны не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в товарной форме), но и сохранение ее потребительски качеств.

Выделение стадий движения ссуженной стоимости достаточно условно, так как движение кредита, целостного по своей сути, носит характер единого процесса. Однако рассмотрение последовательности кредита важно для более полной характеристики его сущности, поскольку существуют точки зрения,  относящие к кредиту только одну или несколько стадий движения ссужаемой стоимости  (например, только размещение кредита, только возврат ссуженной стоимости и т.п.).

Между тем кредит выступает как специфическая форма движения стоимости, и особой, возвратный характер этого движения может быть представлен только всеми его стадиями.[9]

1.3             Функции кредита

Сущность кредита как экономической категории проявляется в выполняемых им функциях[10]. К основным функциям кредита целесообразно отнести перераспределительную функцию и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

Посредством перераспределительной функции в экономической системе осуществляется перераспределение средств на возвратной основе. Кредит выступает в качестве механизма, способного перекачивать временно свободные финансовые ресурсы их одних сфер хозяйственной деятельности в другие, более прибыльные. Таким образом, с помощью данной функции бездействующие ресурсы превращаются в функционирующие. Перераспределение кредитных ресурсов осуществляется в двух формах – в денежной и товарной. Несмотря на различия объектов передачи, в обоих случаях перераспределяется стоимость. перераспределение ссуженной стоимости может осуществляться по территориальному и отраслевому признакам.

Территориальное перераспределение предполагает временную передачу средств от кредитора к заемщику, ведущих хозяйственную деятельность на разных экономических пространствах (межтерриториальное перераспределение), либо функционирующих в рамках единого экономического региона (внутритерриториальное перераспределение).

Отраслевое перераспределение также предполагает наличие кредитных взаимосвязей, как между представителями разных отраслей (межотраслевое перераспределение), так и внутри одной отрасли (внутриотраслевое перераспределение).

Функция замещения наличных денег кредитными операциями состоит в следующем:

Во-первых, действительные деньги замещаются денежными знаками, являющимися долговыми обязательствами. В современных условиях действительные деньги, изготовленные из драгоценных металлов, не обращаются. На смену им пришли денежные знаки, выпускаемые на основе кредита.

Во-вторых, в процессе обращения происходит замена наличных денежных знаков кредитными орудиями обращения – векселями, чеками, иными формами безналичных расчетов. В результате происходит ускорение не только денежного, но и товарного обращения. [11]

Ряд экономистов считает, что кредит в современных условиях выполняет  и другие функции:

        сокращение издержек обращения;

        ускорение концентрации капитала;

        обслуживание товарооборота;

        ускорение научно-технического прогресса.

Сокращение издержек обращения. Реализация данной функции на практике непосредственно вытекает из экономической сущности кредита. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на пополнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и сокращение издержек обращения в целом.

Ускорение концентрации капитала. Концентрация капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющих существенно расширить объем хозяйственных операций и таким образом обеспечить получение дополнительной прибыли. Привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства, даже с учетом необходимости платы за пользование кредитом. Следует, однако, отметить, что на стадии снижения темпов экономического роста дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее рассматриваемая функция даже в условиях Российской Федерации обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами субъектов хозяйствования.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.п., он обеспечивает замену расчетов наличными безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса. В 80-е гг. прошлого века научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в ускорении НТП может быть отслежена на примере финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без использования кредитных ресурсов. В современных условиях кредит необходим для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе за счет целевых средне- и долго- срочных ссуд банка.

В процессе кредитных отношений осуществляется контроль за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор – будь тобанк, предприниматель или физическое лицо – своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредитное дело построено, с юридической точки зрения на гражданском законодательстве страны, где, наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д., четко охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные и другие операции, повседневно совершаемые при посредстве денежных операций.[12]

2 Условия предоставления и формы кредита

2.1             Условия кредитования

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Обеспечение - это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного невозврата заемщиком.

По мнению банкиров необходимо иметь три "пояса безопасности", защищающих кредитора от невозвращения заемщиком кредитного договора.

"Первый пояс" - это поток наличности, доход - главный источник погашения кредита заемщиком.

"Второй пояс" - это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита.

" Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качестве обеспечения кредита.

Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом и договором. Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства.

Также перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность предприятия - это возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.

Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI[13], заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.

   Название CAMPARI  образуется из начальных букв следующих слов:

C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;

A - ability - способность  к возврату ссуды;

M - marge - маржа, доходность;

P - purpose - целевое назначение ссуды;

A - amount - размер ссуды;

R - repayment - условия погашения кредита;

I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.

  Эти понятия объединенные в систему  CAMPARI, представляет собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

2.2             Принципы кредитования

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы[14], строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Возвратность кредита. Один из основополагающих принципов кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.

Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных. Нарушение данного принципа позволяет кредитору предъявить к заемщику штрафные санкции, которые могут выступать в форме увеличения ссудного процента, взимания дополнительного процента от суммы несвоевременного исполнения обязательства за каждый день просрочки и другие.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. На практике данный принцип реализуется в виде установления величины ссудного процента.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. То есть наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Этот принцип заключается в разграничении кредитором потенциальных заемщиков на группы и проведении соответствующей кредитной политики по отношению к каждой из них. Подразделение заемщиков может осуществляться в зависимости от их статуса; цели, на которую берется кредит; срока кредитования; способа обеспечения возвратности кредита; порядка его погашения; величины банковского процента; показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. [15]

В другую группу принципов можно выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в договор – условные принципы: принцип целевого использования кредита и принцип обеспеченного кредитования – кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе.

Кроме того, в особую группу могут быть выделены принципы кредитования, которые устанавливаются и закрепляются во внутренних документах банка в качестве кредитной политики – внутренние принципы банка.[16]

2.3             Формы и виды кредита

Классификация кредита предполагает выделение его форм и видов. Формы кредита связаны с его структурой, которая предполагает наличие субъектов кредитных отношений и ссуженную стоимость. Исходя из этого, выделяют следующие формы кредита:

1. В зависимости от характера кредитора и заемщика:

Банковская форма кредита, являясь одной из наиболее распространенных в экономике форм кредитования, предполагает предоставление заемных средств через банковские институты. Последние, обладая достаточной ресурсной базой, удовлетворяют потребности хозяйствующих субъектов в дополнительном финансировании. Этому способствует то, что банки в процессе своей деятельности используют не только собственный капитал, но и привлеченные от других хозяйствующих субъектов временные свободные хозяйствующие средства. Мобилизуя денежные средства у одних субъектов рыночной экономики, банки перераспределяют их, предоставляя ссуды другим экономическим субъектам.

Коммерческая форма кредита, в основе которой лежит отсрочка оплаты товара предприятием-покупателем, которая оформляется путем предоставления последним векселя предприятию-продавцу. Вексель, являясь долговым обязательством, предусматривает оплату стоимости покупки по истечении определенного срока.  Выступая неотъемлемым элементом рыночной экономики, коммерческий кредит имеет определенные границы. Эти границы характеризуются, прежде всего, размерами резервного капитала, имеющегося у потенциального кредитора. Ограниченный характер коммерческого кредита заключается также в том,  что в роли потенциального кредитора будут выступать преимущественно предприятия. производящие средства производства. В целом коммерческое кредитование осуществляется на весьма короткий срок, что отличает его от банковского.

В современных условиях коммерческий кредит выступает не только в товарной форме, но и в денежной, что ведет к изменению его сущностных черт.  При товарной форме коммерческий кредит характеризует собой продолжение процесса реализации продукции, поскольку ссуженной стоимостью выступает сам товар. При денежной форме роль ссуженной стоимости играют  высвободившиеся из хозяйственного оборота денежные средства. Изменяется и характер оплаты кредита: в условиях товарной формы плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, в условиях денежной формы – формируется в виде ссудного процента.

Государственная форма кредита характеризует долговые отношения между государством и хозяйствующими субъектами, в процессе которых государство может выступать как кредитор, заемщик или гарант. Выступая в роли кредитора, государство предоставляет кредит различным секторам экономики. Наиболее часто это происходит через систему государственных банков. На практике государственный кредит, как правило, характеризует кредитные отношения по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств предприятий, организаций и населения на условиях возвратности для финансирования государственных расходов. Мобилизация средств государством осуществляется в форме займов, путем продажи на финансовом рынке  государственных ценных бумаг.

В процессе  кредитных отношений государство может выступать как гарант. В этом случае государство дает поручительство по займам (кредитам), получаемым на финансовом рынке другими хозяйствующими субъектами.

Международная форма кредита, посредством которой осуществляется движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Под ним понимается предоставление ссуд государствами, банками, а также иными юридическими лицами одних государств правительствам, банкам и юридическим лицам других стран на условиях срочности, платности и возвратности. Основой для развития международного кредита является потребность стран в притоке внешних финансовых ресурсов. Международный кредит позволяет расширить импорт товаром и услуг, выступает дополнительным источником накопления и средством покрытия дефицита платежного баланса.[17]

Потребительская форма кредита возникает при предоставлении частным лицам отсрочки платежа, когда последние приобретают товары, как правило, длительного пользования. Потребительский кредит может характеризоваться товарной формой , когда в роли кредитора  выступают организации розничной торговли, либо денежной, когда население обращается в банк за ссудой. Погашение потребительского кредита происходит за счет доходов населения. Характеризуется длительными сроками кредитования.

2. В зависимости от характера ссуженной стоимости:

Товарная форма кредита. Первоначально кредит выступал в товарной или натуральной форме. Объектами ссуженной стоимости являлись отдельные товары: скот, зерно, меха и др. Кредитором становился тот, кто обладал излишками товаров, пользующихся спросом. Как правило, это представители господствующего класса, монастыри и купцы. В современных условиях товарная форма кредита маловостребована, тем не менее, она продолжает сохранять свое значение.

Денежная форма кредита преобладает в современной экономике. Выступая в роли универсального средства обмена, деньги существенно раздвигают границы товарного кредитования. Кредиты могут выдаваться различными видами денег (наличными, безналичными), в иностранной или национальной валюте, однако сама сущность денежной формы кредита при этом не меняется.

Смешанная форма возникает в том случае, когда кредит выдается одновременно и товарами, и деньгами. Подобная практика достаточно часто используется в рамках международного кредитования и  наиболее типична для развивающихся стран: получив кредит в денежной форме, они рассчитываются за него поставками собственной товарной продукции. Данная форма кредита может использоваться и во внутренней экономике.

3. В зависимости от целевых потребностей заемщика:

Производительная форма кредита предполагает использование полученной заемщиком ссуды на производительные цели,  когда полученные дополнительные финансовые ресурсы направляются на развитие производства, приобретение оборудования, закупку новых технологий,  расширение ассортимента выпускаемой продукции и т.д. Таким образом, данная форма кредита предполагает образование новой стоимости, которая позволит в дальнейшем погасить и кредит, и проценты по нему.

Потребительская форма кредита связана с приобретением за счет взятых в ссуду денег уже произведенных ценностей, как правило,  с целью их конечного потребления. В данном случае кредит не связан с приращением общественного продукта, а его происходит за счет имеющихся накоплений.

Наряду с формами кредита выделяются и его виды, представляющие собой его более детальную характеристику по организационно-экономическим признакам. Выделяют следующие виды кредита.

По срочности кредитования:

      краткосрочный (до одного года);

      среднесрочный (от одного года до пяти лет);

      долгосрочный кредит (свыше пяти лет).

Краткосрочные кредиты, как правило, используются для удовлетворения текущих потребностей заемщика, связанных с движением оборотного капитала. Средне- и долгосрочные кредиты предназначены для удовлетворения долговременных потребностей заемщика, связанных с расширением или обновлением производства.

В зависимости от отраслевой направленности:

      промышленный;

      сельскохозяйственный;

      торговый и пр.

По обеспеченности выделяют ссуды, имеющие:

      прямое обеспечение (например, выручка от реализации продукции, доход физического лица)

      косвенное (задаток, банковская гарантия, поручительство, страхование ответственности за непогашение кредита и др.)

      не имеющие обеспечения (несмотря на то, что подобные ссуды противоречат принципам кредитования, тем не менее, в практике они встречаются; известные как бланковые, такие ссуды могут выдаваться первоклассным заемщикам, которые характеризуются наличием достаточного к ним доверия со стороны банка).

В зависимости от платности:

      кредит с рыночной ценой (формируется на рынке с учетом спроса и предложения на данные виды кредита; на размер платности кредита оказывают влияние различные факторы, помимо общеэкономических факторов, таких как состояние экономики, характер проводимой денежно-кредитной политики, уровень платности и т.п., платность за кредит может варьироваться в зависимости  от его обеспечения, срока, цели, кредитной истории заемщика и иных факторов);

      кредит на условиях льготного процента (может предоставляться в рамках реализации социально-экономических программ заемщикам, прошедшим конкурсный отбор; предоставляется акционерам, сотрудникам кредитных организаций).[18]

3 Проблемы и перспективы развития кредитования в РФ

3.1             Роль кредита в национальной экономике

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.

Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.[19]

3.2                  Проблемы кредитования в РФ и пути их решения

Во-первых, кредитные отношения не только в нашей стране, но и за рубежом все больше становятся слабоуправляемыми. Кредит перестал быть привилегией только банков; его выдают все,  кто имеет свободные капиталы. При этом кредитование не сопровождается соответствующим расчетом возможностей возврата кредита. Да и банки, желая завоевать новых клиентов, зачастую выдают кредит за двадцать минут на любые цели, без необходимого обеспечения, слабо дифференцируют свои отношения с заемщиком. Словом, нарушают основополагающие принципы кредитования., выработанные для того,  чтобы снизить риски, добиться эффективного перераспределения привлеченных капиталов. Строгость в соблюдении принципов кредитования, повышение ответственности становятся непременным условием эффективного развития кредитных операций.

Во-вторых, фундаментальной проблемой, которая имеет прямое отношение к развитию кредитных отношений, является укрепление доверия. Известно, что кризис произошел, прежде всего, потому, что обострение противоречий в экономике достигло такого максимального предела, когда доверие между экономическими субъектами стало невозможным. К сожалению, в российской, да и в международной практике измерению доверия, прогнозированию его динамики не уделяется требуемого внимания. Отсутствует система индексов, с помощью которых можно было бы судить о степени доверия экономических субъектов к банкам. Безусловно, для этого нужны специальные исследования, и они уже ведутся в Европе. Целесообразно и нашей стране подключиться к этой работе.

В-третьих, одним из направлений развития кредитных отношений в период кризиса является расширение государственного участия в банковском деле, в том числе расширение кредитования через систему региональных банков развития. Россия – федеральное государство, поэтому построение банковской системы должно отвечать федеральному принципу. В каждой области нужен свой региональный банк, с помощью ресурсов которого можно было бы поддерживать экономическое развитие региона. Такие местные банки, конечно, есть, но эти акционерные коммерческие организации реализуют свои задачи, государственные проблемы на уровне региона они не решают. Опыт работы региональных банков развития в ряде стран (особенно в Германии) оказался довольно продуктивным. Будучи банками государственного типа, данные кредитные организации работают в соответствии с программами земельных властей, оказывают помощь малому бизнесу, развитию местной промышленности. Они наделяются государственным капиталом, им оказывается поддержка, в том числе в виде субсидирования процентный ставок. При этом они не вступают в конкурентную борьбу с коммерческими банками, которые могут выполнять некоторые операции по поручения региональных банков развития.

И в нашей стране уже существует банк развития, он выполняет, безусловно, полезную работу, но границы его деятельности несколько иные. Формируя региональные банки развития, государство создает материальную базу для развития региональной экономики, решает весьма существенные проблемы в соответствии с программами местной власти. Деньги при этом начинают работать не просто как платежное средство, а на кредитной (возвратной) основе – как капитал.

В-четвертых, следует внимательно присмотреться к новым формам обслуживания клиентов. По-прежнему остро стоит проблема платы за кредит. Ссудный процент для клиентов чрезмерно высок. Банкам и их клиентам можно предложить кредитование в форме участия на долевых началах в сделке и получение от его результатов доли прибыли. Так, западные кредитные организации, работая в мусульманских странах, функционируют по принципу деятельности банков этих стран, получая при этом неплохой доход. При таком подходе частично смягчается проблема, связанная с уплатой заемщиком чрезмерно высокой процентной ставки.

В-пятых, следует поставить на обсуждение вопрос о банковской кредитной инфраструктуре. К сожалению, ее развитию не уделялось необходимого внимания.

Информационное, методическое, научное обеспечение системы кредитования  нуждается в развитии. Кредитные бюро, коллекторские агентства пока лишь набирают обороты. Сохраняются проблемы и в кадровом обеспечении. Ведь кризис стал возможным не сам по себе, а вследствие ошибок и просчетов людей, их недостаточно профессионального подхода к оценке клиента и его сделок.

Особенно следует коснуться законодательного обеспечения. В России в отличие от других стран, нет специальных законов  о кредитном деле, о потребительском кредите, об ипотечном кредите и т.п.

Следовательно, дело не только в капиталах, которых действительно не хватает российским банкам из-за слабой ресурсной базы, но и отсутствии ряда условий, облегчающих развитие кредитных операций. Модернизируя производство с помощью кредита, необходимо модернизировать и кредитные отношения, и кредитное дело, и его законодательное и нормативное обеспечение.

В-шестых, нуждается в некоторых комментариях вопрос о так называемом бескредитном росте. Этот термин возник на Западе в период, когда уже были выделены огромные ресурсы для поддержки банков и предприятий.

Источниками восстановления экономики на Западе являются не только кредиты и субсидии, но и денежные средства, вливаемые через развитый рынок ценных бумаг, разнообразные финансовые институты. Когда в экономике достаточно денежных средств, расширение кредитования может оказаться даже излишним. Другое дело – в  нашей стране, где фондовый рынок не развит, основные каналы денежной поддержки идут через банки. Лишить банки и предприятия кредитных средств в этих условиях означало бы полностью парализовать развитие экономики.  [20]

3.3             Перспективы развития кредитования в РФ

Международное рейтинговое агентство Standard & Poor's (S&P)[21] изменило  прогноз по долгосрочным кредитным рейтингам  российских финансовых компаний с "негативного" на "стабильный".

Среди банков, чей прогноз был улучшен, оказались такие крупные, как "Петрокоммерц", Росбанк, ТрансКредитБанк и Бинбанк. Агентство "стабилизировало" и прогноз российских подразделений иностранных банков - ЗАО "ЮниКредит банк" и ЗАО "БНП Париба" .

По мнению агентства, пик роста проблемных кредитов уже пройден, а ликвидность в секторе повысилась одновременно с улучшением перспектив рефинансирования. Это достигнуто благодаря увеличению резервов, достаточно высоким валовым доходам, полученным в последнее время и превысившим ожидания агентства, а также некоторым вливаниям капитала.

Все эти факторы уменьшают вероятность дальнейшего понижения рейтингов большинства финансовых организаций России.

По оценкам S&P, на сегодняшний день доля проблемных кредитов (включая реструктурированные) в банковской системе России составляет почти 40%. Агентство не ожидает существенного роста доли проблемных кредитов в банковской системе, но считает маловероятным, что качество активов вернется на докризисный уровень (до 2008г.), по крайней мере, в ближайшие два года.

"Именно поэтому мы полагаем, что процесс восстановления будет долгим и болезненным и что это станет причиной повышенной уязвимости российских банков к новым неблагоприятным воздействиям и негативно скажется на перспективах их роста, по меньшей мере, в ближайшие два года".[22]

По мнению S&P, в 2010г. общий объем кредитов в банковской системе вырастет примерно на 10%, что намного ниже докризисных показателей.

С точки зрения агентства, за последние несколько лет российские банки добились успехов в совершенствовании своих бизнес-практик, диверсификации бизнеса и увеличении рыночной доли, и это обстоятельство должно помочь им выйти из рецессии[23]. Однако пока эти позитивные изменения носят ограниченный характер.[24]

Заключение

Проанализировав сущность и проблемы, которые присущи кредиту в современных условиях, можно сделать следующие выводы.

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Однако, роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

В процессе развития кредита и кредитных отношений происходит рост безналичного оборота, осуществляемого через кредитные организации и расчетные центры, появляются разнообразные виды использования банковских счетов и вкладов. Это ведет к совершенствованию механизма экономических отношений, сокращению в экономике доли налично-денежных платежей, улучшению структуры денежного оборота.

В современном государстве кредит выступает главным источником экономического развития. В условиях  кризиса необходимо расширять кредитную поддержку. Именно с ее помощью можно быстрее выйти из кризисной ситуации. А правильная кредитная политика станет фактором роста и дальнейшего эффективного развития экономики.

Проблема заключается не только в ресурсах для кредитования. Кредитное дело в России требует значительно модернизации. Развивая экономику с помощью кредита, нам следует скорректировать представления о направлении ее развития, акцентируя при этом внимание на комплексном решении проблем. Только системный взгляд на развитие кредита и разработка всесторонней программы его модернизации помогут быстрее преодолеть барьеры на пути ускорения темпов роста экономики.

Список использованной литературы

1.            Артемьева С.С. и др. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник для вузов. – М.: Академический Проект; Фонд «Мир», 2009.

2.            Белотелова Н.П. и др. Деньги, кредит, банки: Учебник. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009.

3.            Голодова Ж.Г. Финансы и кредит: Учебное пособие. – М.: ИНФА-М, 2009.

4.            Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Веллби, Издательство Проспект, 2008.

5.            Жуков  Е.Ф. и др. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

6.            Куликов А.Г. Деньги, кредит, банки: Учебник – М.:  КНОРУС, 2009.

7.            Меркулова И.В. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2010.

8.            Фадеева О.Ю. Деньги. Банки. Кредит: Учебное пособие. – Омск: Омский государственный институт сервиса, 2009.

9.            Черенцов С.А. и др. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Перспектива, 2009.

10.       Власов И.П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития // Финансы и кредит. -2009. -№3. - с. 62

11.       Злобина Е.И. Особенности развития стандартов кредитования физических лиц в российский коммерческих банках// Банковское дело. -2010. -№1. - с.37

12.       Лаврушин О.И. Кредит и экономический рост // Банковское дело. -2010. -№1. - с.25

13.       Посадская М. Бухгалтерский учет и другие аспекты кредитных операций // Бухгалтерия и банки. -2009. -№5. - с.35

14.       Савалей В.В. Территориально-отраслевые профили проявления финансового кризиса на рынке кредитования нефинансового сектора российской экономики // Финансы и кредит. -2010. -№2. - с.7

15.       Тихомирова Е.В. Кредитование малого и среднего бизнеса – перспективное направление кредитной политики банков // Деньги и кредит. -2010. -№1. - с.46

16.       http://www.garant.ru/

17.       http://credit.rbc.ru/

18.       http://www.consultant.ru/

19.       http://www.kredits.org.ua/

20.       http://kredithelper.ru/

21.       http://abc.informbureau.com/

22.       http://www.finance.uz/

23.       http://ru.wikipedia.org/wiki/

Приложение 1

Рисунок 1

Рисунок 2

Приложение 2

Рисунок 3

Рисунок 4