Сущность и функции пассивных операций банка

Вексель банка – это  ценная бумага, содержащая безусловное  долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определённой суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок законному предъявителю векселя.

Сертификаты и векселя  имеют преимущества и недостатки по сравнению со срочными банковскими  вкладами. Основным преимуществом является возможность уступки права требования по сертификату и передачи векселя по индоссаменту другому лицу. Эта возможность даёт держателям право использовать их как средство расчётов с сохранением выплачиваемого дохода, а банку сохранить привлечённые кредитные ресурсы. Основным недостатком сертификатов и векселей являются повышенные расходы банка на их выпуск.

К следующей группе привлечённых коммерческими банками ресурсов относятся кредиты, полученные от Центрального банка. Дополнительные кредитные ресурсы  коммерческие банки могут привлечь, предложив Центральному банку к переучёту учтённые ими коммерческие векселя. Если вексель соответствует предъявленным требованиям, то Центральный банк учтёт его, но удержит часть вексельной суммы в соответствии с объявленной учётной ставкой. Увеличить свой кредитный потенциал коммерческие банки могут, также участвуя в проводимых с 1994 г. Центральным банком кредитных аукционах. 

Привлечённые на аукционе кредитные ресурсы банки могут  использовать в любом направлении  без соблюдения уровня предельной маржи. К аукциону допускаются банки, проработавшие не менее одного года, выполняющие все нормативы, установленные Центральным банком, не имеющие на корреспондентском счёте в ЦБ отрицательного сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБ. Аукцион может быть организован по американскому, голландскому способу или как аукцион с фиксированной процентной ставкой. Уровень процентной ставки на момент начала торгов – ставка рефинансирования ЦБ.

Средства кредитных  организаций коммерческие банки привлекают на рынке межбанковских кредитов (рынке МБК). В качестве кредиторов выступают банки, имеющие свободные ресурсы и стремящиеся прибыльно их разместить, в качестве заёмщиков – банки, испытывающие потребность в кредитных ресурсах. Сроки сделок на рынке МБК могут быть различными, но наиболее распространены сделки сроком от 1 до 6 месяцев. Ставка по кредитам МБК зависит от уровня спроса на свободные ресурсы и от объёма их предложения. Размер процентной ставки по конкретному договору – результат непосредственной договорённости между банками.

Анализ структуры  пассивов банка.

 

Для оценки структуры  пассивов коммерческого банка используются различные коэффициенты: клиентской базы, покрытия, сохранения капитала, формирования собственного капитала за счёт акционерного, капитализация прибыли, ресурсной базы, стабильности ресурсной базы.

Коэффициент клиентской базы (К_П1) показывает, какую долю в общей сумме обязательств занимают средства клиентов (юридических и физических лиц). В идеале он должен стремиться к 100%, а невысокое её значение свидетельствует о том, что банк в качестве привлечённых средств использует не средства клиентов, а привлечённые средства на межбанковском рынке. Для расчёта коэффициента клиентской базы используется следующая формула:

К средствам корпоративных  клиентов относятся остатки на расчётных  счетах, срочные депозиты и векселя, ценные бумаги в виде облигаций  и сертификатов.

Коэффициент покрытия (К_П2) характеризует степень покрытия собственными средствами банка (капиталом) привлечённых средств. Соотношение между собственником и привлечёнными средствами рекомендуется поддерживать как 1:5 (т.е. оптимальное значение коэффициента составляет около 15%). Коэффициент покрытия можно рассчитать по формуле

 

Коэффициент сохранения капитала (К_П3) позволяет определить, какая доля собственных средств является фактически потерянной для банка за счёт иммобилизации (или показывает долю собственных средств, остающуюся в распоряжении банка после вычета затрат на иммобилизацию). Этот коэффициент должен стремиться к 100%. Рассчитывается он по формуле

Капитал-брутто состоит  из уставного капитала, фондов и  прибыли банка. Для расчёта капитала-нетто  из капитала-брутто вычитаются выкупленные у акционеров акции, вложения в нематериальные активы (за вычетом амортизации), превышение вложений в основные средства (за вычетом износа) над источниками их формирования.

Коэффициент формирования собственного капитала за счёт акционерного (К_П4) характеризует степень формирования собственного капитала банка за счёт акционерного (уставного фонда). Формула для расчёта такова:

Коэффициент капитализации  прибыли (К_П5) характеризует степень формирования собственного капитала банка за счёт прибыли. Он рассчитывается по следующей формуле:

Коэффициент ресурсной  базы (К_П6) характеризует способность банка наращивать свою ресурсную базу. Для его расчёта используется следующая формула:

В состав обязательств банка  входят как привлечённые средства, так и средства в расчётах и  средства прочих кредиторов банка.

Коэффициент стабильности ресурсной базы (К_П7) показывает, какую долю обязательств банк поддерживает на корреспондентских счетах. Рассчитывается он по формуле

К_П7 = Обязательства/Средства на корреспондентских счетах в ЦБ

и в   банках нерезидентах.

Для оценки надежности используются два коэффициента: достаточности  капитала и иммобилизации капитала.

Коэффициент достаточности  капитала (К_Н1) показывает степень обеспеченности раскованных вложений банка собственным капиталом:

К_Н1 = Капитал / Активы, приносящие доход.

В зарубежной практике минимальный  уровень коэффициента составляет 8%, в отечественной – 10-11%.

Поскольку собственные средства банка подразделяются на те, которые могут использоваться как ресурс кредитования (собственные средства – нетто), и на иммобилизованные собственные средства, отвлеченные из оборота, в ходе их анализа необходимо определить качество собственных средств банка. В этих целях можно использовать коэффициент иммобилизации капитала (К_Н2), которые показывает, какая часть капитала направлена на приобретение основных средств, нематериальных активов, участие в капиталах других юридических лиц. Рассчитывается он по формуле:

К_Н2 = Иммобилизованный капитал / Капитал.

В состав иммобилизованного  капитала входят вложения в основные средства, нематериальные активы, участие  в капиталах других юридических  лиц.

Высокий уровень иммобилизации  капитала свидетельствует о том, что значительная его часть отвлечена из оборота и не участвует в формировании портфеля активных операций банка, следовательно, не приносит доход. Снижение значения данного коэффициента должно оцениваться положительно, поскольку оно свидетельствует об относительном снижении доли отвлечённых средств в сумме его собственных, что, в свою очередь, способствует росту доходов банка. Напротив, чрезмерное отвлечение собственного капитала в иммобилизованные активы может привести к снижению финансовой устойчивости банка, неспособности его погашать свои обязательства.

Заключение.

 

В современных условиях исключительно важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками  денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы.

Значительная доля активов  банка (примерно 80%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка является защита интересов  вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты  компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платёжеспособность банка путём создания резерва активов, позволяющую банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.

Тема защитной функции  капитала банка особенно актуальна  сегодня, поскольку в нашей стране и во всём мире на данный момент – царит финансовый кризис, который напрямую затронул банковский сектор. Зачастую, неэффективная система страхования депозитов, нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надёжности банка.

Качество и структура  собственных средств банка во многом зависят от способов использования  получаемой банком прибыли. Для обеспечения  устойчивости банка с точки зрения его капитала важно:

• знать, в каких пропорциях она распределяется между фондами банка;
• определить, какую её часть составляет прибыль текущего года и нераспределённая прибыль прошлых лет;
• проследить за движением данных показателей в их динамике;
• изучить влияние на формирование собственных средств банка нераспределённой части его прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы.

 

1. Банковское дело: учебник для студентов ВУЗов. / Александрова Н.Г., Альбрехт О.А. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой – 2-е изд. – М.: Питер, 2008. – 400 с.: ил., табл.
2. Воронин Валерий Павлович Деньги, кредит, банки: учебное пособие – М.: Юрайт, 2002. – 269 с.
3. Деньги. Кредит. Банки.: учебник / Отв. Ред. Иванов В.В., Соколов Б.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2008. – 848 с.: ил., табл.
4. Деньги. Кредит. Банки. Учебник / Лаврушин Олег Иванович – 2-е изд., перераб., доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 463 с.
5. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги.: практикум, учебное пособие для студентов / Под ред. д.э.н., проф. чл.-корр. РАЕН Жукова Е.Ф. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ, 2008 (т.е. 2007) – 431 с.: ил.