ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.

     Рычаги  управления кредитным процессом  лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала банка.

     Наиболее  распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

     Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

     В современных условиях выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать и предвидеть результаты кредитной сделки. Это главный  залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

     Практическая  часть

     Задача 1

     Банк  выдал кредит в сумме 500000 руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 15% годовых, а в каждом последующем квартале увеличилась на один процентный пункт.

     Определить:

1. Наращенную сумму долга;
2. Сумму процентов за использование кредитом.

     Решение:

1. Найдем сумму процентов за использование кредитом за каждый квартал отдельно.

     I=P*i, где

     I - сумма начисляемых процентов за предлагаемый период пользования кредитом;

     P - сумма кредита;

     i - ставка наращения.

     I1=500000*0.15=75000 руб. (за первый квартал)

     I2=500000*0.16=80000 руб. (за второй квартал)

     I3=500000*0.17=85000 руб. (за третий квартал)

     I=I1+I2+I3=75000+80000+85000=240000 руб.

     2)Найдем наращенную сумму долга.

     S=P+I, где

     S - наращенная сумма долга.

     S=500000+240000=740000 руб.

     Ответ: 240000 руб. - сумма  процентов  за использование кредитом.

     740000 руб. - наращенная сумма долга. 

      Задача 2

     Банк  выдал кредит в сумме 5000000 руб. на 2 года по годовой ставке сложных  процентов 20% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с  процентами в конце срока.

     Определить:

1. наращенную сумму долга;
2. сумму полученных банком процентов.

     Решение:

1. Найдем наращенную сумму долга.

     S=P*(1+i)^2, где

     S - наращенная сумма долга;

     P – сумма кредита;

     I – ставка наращения.

     S=5000000*(1+0.2) ^2=7200000 руб.

2. Найдем сумму полученных банком процентов.

     I=S-P

     I=7200000-5000000=2200000 руб.

     Ответ: 7200000 руб. – наращенная сумма долга;

     2200000 руб. – сумма полученных банком  процентов.

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. - М.: Инфра-М, 2001г.
2. Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". 
3. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков».
4. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" 
5. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. №39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П) 
6. Положение ЦБ РФ от 24 сентября 1999 г. № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размеров рыночных рисков".  
7. Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (банк России)", утв. 26 апреля 1995г./Деньги и кредит, 1995, №5 
8. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996г. /Деньги и кредит,1996г., №2 
9. Федеральный закон "О залоге" от 6 июня 1992. 
10. Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы в России. М., 1998.
11. Арбитражные суды//Деньги и кредит, 2001, №3.
12. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 1997.
13. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1998.
14. Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 1997.
15. Банковское законодательство/Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001.
16. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 1999 г.
17. Букато В.И., Львова Ю.Л., Банки и банковские операции в России., М.: Финансы и статистика, 1996.
18. Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 1995.
19. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. Жукова Е.Ф., М.,1999.
20. Деньги. Кредит. Банки. /Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 1998.
21. Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2001, №1.
22. Кредитный договор//Деньги и кредит, 2001, №3.
23. Маркова О. М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и их операции, М.: ЮНИТИ, 1995.
24. Морина Н. А. Вопросы стандартизации оценки стоимости объектов залога//Банковское дело, 2000, №3, С. 37.