Состав и структура доходов коммерческих банков

При ритмичном темпе прироста прибыли банка особое внимание следует обратить на изменение удельных весов различных групп доходов, полученных от побочной деятельности и не заработанных банком в истекшем году. Такое положение свидетельствует об ухудшении управления активными операциями банка, а также о неспособности руководства банка найти более правильное решение в связи с изменением конъюнктуры. Сопоставление этих данных с положением аналогичных банков даст возможность выявить, является ли сложившееся положение с доходами особенностью данного банка или оно характерно для всей банковской системы (или отдельного региона). Наличие побочных доходов при условии сохранение темпов роста операционных доходов может свидетельствовать о доиспользовании иммобилизованных активов. Банк может поправить свою доходную позицию за счет полного или частичного поступления средств в возмещение списанных резервов, что будет рассматриваться как положительное явление. Таким образом, можно сделать вывод, что наличие у банка достаточных свободных резервов, которые позволяют ему выравнивать в определенные периоды темпы прироста прибыли или поддерживать ее на стабильном уровне, являются положительным результатом управления финансовым состоянием банка.

 

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются:

· Операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.

 · Операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы, хранение ценностей и др.

 · Операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.

 Банк работает на  основании Генеральной лицензии  на осуществление банковских  операций № 1481, выданной Банком  России 8 августа 2012 года. Кроме того, Сбербанк имеет лицензии на осуществление банковских операций на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, другие операции с драгоценными металлами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, а также на деятельность по управлению ценными бумагами.

Основными факторами роста активов Банка в 2014 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71,5% обеспечен чистой ссудной задолженностью.

На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 год на 71,9% до 56,3 руб./долл. США, курс евро – на 52,0% до 68,3 руб./евро.

Капитал, рассчитываемый по Положению Банка России №395-П, за 2014 год увеличился на 339 млрд руб. и составил 2 312 млрд руб. Основные факторы, увеличившие капитал, – заработанная чистая прибыль, размещение субординированных облигаций в объеме 1 млрд долл. США, а также снижение вычетов вложений в обыкновенные акции компаний по требованиям переходного периода Базель III. Основные факторы, уменьшившие капитал, – выплата объявленных дивидендов за 2013 год в объеме 72,3 млрд руб. и вычет субординированных кредитов, предоставленных дочерним банкам. На динамику капитала также повлиял постепенный переход Банка на требования Базель III, который осуществляется в течение 5 лет по некоторым позициям расчета.

 В июне 2014 года Банк  привлек субординированный кредит от Банка России объемом 200 млрд руб. в рамках Федерального закона №173-ФЗ5 для финансирования активных операций. Данный кредит не учитывался при расчете регулятивного капитала Сбербанка на 1 января 2015 года6 , но при этом увеличивал достаточность общего капитала Группы в консолидированной финансовой отчетности по международным стандартам.

В 4 квартале 2014 года активы с учетом риска Банка существенно увеличились за счет переоценки валютных активов в результате ослабления рубля. Рост этих активов оказал отрицательное влияние на нормативы достаточности капитала, однако Сбербанк не нарушил лимиты Банка России, в т.ч. на внутримесячные даты. Норматив достаточности общего капитала Сбербанка (Н1.0) на 1 января 2015 года составил 11,6%, снизившись за год на 0,9 п.п.

 

Таблица 1 - Анализ структуры процентных доходов ОАО Сбербанк России.

Млн. руб.	2014 г	2013 г
Счет Ностро	71	42
Средства в Банке России	218	51
Кредиты банкам	31 546	185 501
Кредиты юридическим лицам	886 788	723  477
Кредиты физическим лицам	576 708	449 856
Доходы прошлых лет, штрафы, пени и прочее	14 161	9  147
Доходы от продажи страховых продуктов физическим лицам	23 139	22455
Ценные бумаги, оцениваемые через прибыль или убыток	2 988	2 271
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	98 377	90 439
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения	27 889	22 766
Итого процентные доходы:	1 661 885	1 339 005

 

 

Как видно из таблицы 1, в структуре процентных доходов в течение двух лет преобладают доходы по статье ссуд, предоставленных некредитным организациям. Более 53% процентных доходов Банк получил по кредитам юридическим лицам. Процентные доходы от кредитования физических лиц возросли за счет наращивания объемов розничного кредитования.

 

 

 

Общие тенденции

Чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО в 2014 году снизилась до 290,3 млрд рублей, что на 19,8% ниже показа- теля 2013 года. Чистые операционные доходы Группы до вычета резервов в 2014 году увеличились на 18,8% до 1,3 трлн ру- блей, в основном за счет чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода от ведения банковского бизнеса.

Операционные расходы в 2014 году замедлили темп роста относительно прошлого года и увеличились на 12,1% до 565,1 млрд рублей.

 В 2014 году в целом  по Группе расходы на создание  резервов под обесценение долговых  финансовых активов увеличи- лись до 361,4 млрд рублей против 134,9 млрд рублей в 2013 году. Основными причинами существенного роста данных расходов явились увеличение уровня резервирования кредитного портфеля вследствие замедления темпов роста рос- сийской экономики, формирование резервов по кредитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики Украины и увеличение суммы резервов в рублевом выражении по валютным кредитам, даже при отсутствии признаков ухудшения кредитного качества.

Чистый процентный доход

 Процентные доходы  Группы увеличились за 2014 год  на 24,3% до 1,84 трлн рублей. Основным фактором роста процент- ных доходов стало увеличение объема кредитного портфеля Группы, как корпоративного, так и розничного.

 

ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЯ ЧИСТОГО ПРОЦЕНТНОГО ДОХОДА

 

 

 

 

 

 

		2014					2013
Млрд руб.		Среднее значение за год		Процентные доходы		Средняя доходность, %	Среднее значение за год			Процентные доходы		Средняя доходность, %
Кредиты юридическим лицам		11 089,9		1 031,1		9,3	8 707,1			842,6		9,7
Кредиты физическим лицам		4 214,7		637,6		15,1	3 195,5			493,1		15,4
Кредиты банкам, корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках		750,8		19,2		2,6	801,5			11,5		1,4
Долговые ценные бумаги		2 118,1		150,0		7,1	1 913,6			131,4		6,9
Работающие активы, итого		18 173,5		1 837,9		10,1	14 617,7			1 478,6		10,1
Резервы под обесценение кредитного портфеля		(734,9)					(592,1)
Активы, не генерирующие процентные доходы		2 782,5					2 124,7
Итого активов	20 221,1							16 150,3

 

Из приведенной выше таблицы следует сделать вывод, что

 Кредиты физическим и юридическим лицам в 2014 году выросли на 2382,8 и 1019,2 млрд, кредиты банкам, депозиты овернайт в банках и корреспондентские счета  на 51 млрд, долговые ценные бумаги увеличились на 105 млрд руб, работающие активы итого увеличились на 3555,8 млрд, Резервы под обесценение кредитного портфеля на 142,8 млрд руб, Активы, не генерирующие процентные доходы на 657,8. Итого активы в 2014 году выросли на 4070,8 млрд. руб.

 

Млрд руб.	Фактор объема	Фактор процентной ставки	Изменение процентных доходов/расходов
АКТИВЫ
Кредиты юридическим лицам	230,6	(42,1)	188,5
Кредиты физическим лицам	157,3	(12,8)	144,5
Кредиты банкам, корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках	(0,7)	8,4	7,7
Долговые ценные бумаги	14,0	4,6	18,6
Изменение процентных доходов	401,2	(41,9)	359,3
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства физических лиц	(49,8)	32,7	(17,1)
Средства корпоративных клиентов	(36,5)	(25,0)	(61,5)
Субординированный долг	(11,7)	0,9	(10,8)
Прочие заемные средства	(0,1)	(4,0)	(4,1)
Собственные ценные бумаги	(9,8)	2,3	(7,5)
Средства банков	(56,0)	(44,8)	(100,8)
Изменение процентных расходов	(163,9)	(37,9)	(201,8)
ИЗМЕНЕНИЕ ЧИСТОГО ПРОЦЕНТНОГО ДОХОДА	237,3	(79,8)	157,5

 

 

Процентные доходы увеличились за 2014 год на 32,7% по сравнению с 2013 годом и составили 818,2 млрд рублей. Основным компонентом процентных расходов остаются процентные расходы по средствам физических лиц, которые яв- ляются ключевым источником финансирования Группы, их доля составила 44,1%. Основным драйвером роста процентных расходов в 2014 году стали заимствования на межбанковском рынке (преимущественно от Банка России) вследствие увеличения объемов и стоимости этих займов. Данный фактор объясняет около 50% общего увеличения процентных | 74 | АНАЛИЗ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ SBERBANK.COM расходов. Процентные расходы по межбанковским займам выросли на 152,5%. Прирост средств корпоративных клиентов в срочные депозиты и увеличение их стоимости обеспечили 23,9% прироста процентных расходов Группы за 2014 год. Данные предоставлены в диаграмме.

Факторы, повлиявшие на чистую процентную маржу в 2014 году
Маржа за 2013 год	5,9%
Доходность кредитов юридическим лицам	–0,2%
Доходность кредитов физическим лицам	–0,1%
Доходность средств в банках	0,0%
Доходность ценных бумаг	0,0%
Структура работающих активов	0,2%
Стоимость средств юридических лиц	–0,1%
Стоимость средств физических лиц	0,2%
Стоимость средств банков	–0,2%
Стоимость собственных ценных бумаг и субординированных займов	0,0%
Структура привлеченных средств	0,0%
Отношение работающих активов к платным пассивам	–0,1%
Маржа за 2014 год	5,6%

 

Чистая процентная маржа Группы снизилась за 2014 год на 0,3 процентных пункта и составила 5,6%. Снижение маржи вызвано, в основном, ростом стоимости привлечения финансирования, прежде всего средств банков и корпоративных клиентов.

 

Доходность кредитов поквартально

 

Процентные расходы увеличились за 2014 год на 32,7% по сравнению с 2013 годом и составили 818,2 млрд рублей. Основным компонентом процентных расходов остаются процентные расходы по средствам физических лиц, которые яв- ляются ключевым источником финансирования Группы, их доля составила 44,1%. Основным драйвером роста процентных расходов в 2014 году стали заимствования на межбанковском рынке (преимущественно от Банка России) вследствие увеличения объемов и стоимости этих займов. Данный фактор объясняет около 50% общего увеличения процентных расходов.

СТОИМОСТЬ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ (ПОКВАРТАЛЬНО)

 

 

 

Чистая процентная маржа Группы снизилась за 2014 год на 0,3 процентных пункта и составила 5,6%. Снижение маржи вызвано, в основном, ростом стоимости привлечения финансирования, прежде всего средств банков и корпоративных клиентов.

ФАКТОРЫ, ПОВЛИЯВШИЕ НА ЧИСТУЮ ПРОЦЕНТНУЮ МАРЖУ В 2014 ГОДУ

Маржа за 2013 год		5,9%
Доходность кредитов юридическим лицам		-0,2%
Доходность кредитов физическим лицам		-0,1%
Доходность средств в банках		0,0%
Доходность ценных бумаг		0,0%
Структура работающих активов		0,2%
Стоимость средств юридических лиц		-0,1%
Стоимость средств физических лиц		0,2%
Стоимость средств банков		-0,2%
Стоимость собственных ценных бумаг, субординированных займов		0,0%
Структура привлеченных средств		0,0%
Отношение работающих активов к платным пассивам*	-0,1%
Маржа за 2014 год	5,6%