Роль и функции коммерческих банков

В I квартале 2011 года на российском фондовом рынке преобладали позитивные настроения. Тем не менее, последующие события – нарастающая неуверенность в дальнейшем росте мировой экономики и продолжающийся кризис доверия в зоне евро – дважды, в августе и в сентябре, приводили к падению мировых фондовых рынков. В итоге, к концу года индекс ММВБ оказался на 17% ниже уровня начала 2011 года. Рыночная капитализация

Сбербанка также снизилась с 76,1 до 54,8 млрд долл. США, при этом Банк сохранил за собой место в двадцатке крупнейших по данному показателю банков мира.

В 2011 году продолжилось улучшение качества ссудных портфелей банков. За год в банковском секторе доля просроченной задолженности по кредитам юридических и физических лиц сократилась с 5,5% до 4,6%.

Сбербанк также уделял особое внимание качеству портфеля. Была продолжена работа по запущенным еще в 2010 году бизнес-процессам сбора проблемной задолженности.

Системная работа с проблемными долгами крупного, среднего, малого и микробизнеса позволила сократить объем просроченной задолженности юридических лиц на 33 млрд руб. Объем просроченной задолженности физических лиц за год увеличился на 2,3 млрд руб., что, тем не менее, незначительно по сравнению с общим объемом портфеля, составляющим 1 777 млрд руб. Одновременно, высокими темпами наращивался портфель срочных кредитов. Все меры в совокупности позволили Банку снизить долю просроченной задолженности по кредитам клиентам с 5,0% до 3,4% и сформировать более качественный кредитный портфель в сравнении с совокупным портфелем банковской системы.

В 2011 году Сбербанк восстановил резервы по ряду кредитов в рамках плановой работы с проблемными активами. В результате, при том, что Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам, в целом за год расходы по формированию резервов существенно сократились. Это положительно сказалось на росте прибыли, которая, достигнув рекордной величины, составила 46,5% совокупной прибыли банковской системы

страны.

Рассмотрим доходы и расходы Сбербанка за 2011 гг., в млрд руб.

Чистые процентные доходы 575 826

Процентные доходы, всего 837 888

Процентные расходы, всего (262 062)

Изменение резервов 11 240

Чистый доход от операций с ценными бумагами 7 388

Чистый доход от операций с иностранной валютой 9 036

Чистый комиссионный доход 125 576

Прочие операционные доходы 17 204

Операционные расходы (337 368)

Прибыль до налогообложения 408 902

Начисленные (уплаченные) налоги ( 98 407)

Прибыль после налогообложения 310 495 [27]

Банк увеличил чистый процентный доход на 14,5% до 575,8 млрд руб., что стало возможным благодаря росту процентных доходов и снижению процентных расходов. Процентные доходы увеличились на 5,1% за счет роста доходов по кредитам клиентам и составили 837,9 млрд руб. Структура полученных процентных доходов: − 489,0 млрд руб. – процентные доходы по кредитам юридических лиц (рост на 0,7% при росте объема кредитов на 34,1%); − 215,5 млрд руб. – процентные доходы по кредитам физических лиц (рост на 20,9% при росте объема кредитов на 36,6%); − 100,4 млрд руб. – процентные доходыот вложений в ценные бумаги; − 32,9 млрд руб. – доходы от продажи страховых продуктов, доходы прошлых лет, штрафы, пени, доходы от размещения средств в банках.

Процентные расходы сократились на 10,9% главным образом за счет расходов по средствам физических лиц и составили 262,1 млрд руб., из которых: − 187,5 млрд руб. – процентные расходы по средствам физических лиц (снижение на 12,1% за счет общей стоимости вкладов при росте их объема на 17,8%); − 43,1 млрд руб. – процентные расходы по средствам юридических лиц; − 28,3 млрд руб. – процентные расходы по привлеченным средствам банков; − 3,2 млрд руб. – процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам.

Чистый доход от операций с ценными бумагами10 снизился на 55,4% до 7,4 млрд руб. Наибольший объем доходов получен по акциям и корпоративным облигациям.

В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, превышающий итоги предыдущего года: прибыль до налогообложения составила 408,9 млрд руб. (в 2010 году: 242,2 млрд руб.). Прибыль после налогообложения составила 310,5 млрд руб. (в 2010 году: 174,0 млрд руб.).

Показатели эффективности работы Сбербанка в 2011 году также заметно возросли:

• рентабельность капитала составила 26,2% (в 2010 году – 18,4%).
• рентабельность активов – 3,4% (в 2010 году – 2,3%).

Вклады физических лиц являются основой ресурсной базы ОАО «Сбербанк России». Число клиентов, которые открывают вклады и депозиты в рублях или иностранной валюте, с каждым годом увеличивается. 

Рассмотрим структуру вкладных операций физических и юридических лиц с точки зрения стабильности депозитной базы. Нужно сразу отметить, что преобладают стабильные, но не являющиеся дешевыми для банка, ресурсы. 
К более стабильным вкладам относятся:

• целевые вклады на детей срок хранения вкладного рубля - 7300 дней;
• срочные вклады - 2281 день;
• срочные с ежемесячной выплатой дохода - 290 дней;
• пенсионные вклады - 184 дня.

Средний срок хранения вкладного рубля представлен в таблице 1.

Таблица 1 Средний срок хранения вкладного рубля

Виды  Вклада	Обороты по  расходу,  тыс. руб.	Среднегодовой  остаток, тыс. руб.	Оборачивае  мость  вкладов	Срок  хранения, дн.
Всего по вкладам	771687	404534	1,91	191
В том числе:
Срочные с  Ежемесячной  Выплатой дохода	194848	154776	1,26	290
До востребования	221814	27947	7,94	46
Пенсионные	135056	68041	1,98	184
Срочные вклады	1548	9951	0,16	2281
Целевые на детей	113	2120	0,05	7300

Вклады до востребования можно использовать в качестве ресурсов лишь для предоставления «коротких» кредитов на срок от 2 до 4 месяцев.

Далее составляется бюджет денежных потоков ОАО «Сбербанк России» на шесть месяцев, последующие за анализируемым периодом.

В первом полугодии банк предполагает увеличить объем доходов от оказания банковских услуг на 10% по сравнению с остатком на 01 января 2011 года, довести их до 13520 тысячи рублей. Начисление процентов за выданные кредиты и привлеченные депозиты производится ежемесячно в последний день месяца, а погашаются проценты по активным операциям в следующем месяце, расходы по пассивным операциям в следующем месяце выплачивается 70% от начисленной суммы, 40% - по истечении квартала. Объем расходов планируется увеличить на 10% и поддерживать их на уровне 9800 тыс. рублей. Заработную плату работникам в этом периоде планируется повысить на 5 %, по сравнению с аналогичным периодом 2011 года: 803,4 * 5% = 1205,0 тыс.руб.

Планирование прочих расходов рассчитывается в пределах 5 % от объема доходов от оказанных услуг. В апреле месяце планируется приобрести дополнительно банкомат стоимостью 90 тыс.руб. 

 

2.2 Анализ кредитной деятельности  ОАО "Сбербанка России"

за 2011-2012 гг.

 

В течение 2011 года Сбербанк России продолжил свое развитие, оставаясь при этом бесспорным лидером во всех сферах банковской деятельности. Как показывает анализ кредитных операций Сбербанка, в сфере выдачи потребительских ссуд Банку удалось увеличить объем выдаваемых кредитов населению на 37,7% (на 1.01.2012 г. по сравнению с 1.01.2011 г.). Так, на начало 2011г. в кредитном портфеле Банка объем потребительских ссуд составил 1 256 млрд. руб., а на начало 2012г. его величина уже повысилась до 1 729,5 млрд.руб.

При этом стоит отметить, что качество кредитного портфеля Сбербанка также улучшилось. Об этом свидетельствует снижение доли просроченной задолженности по потребительским кредитам в активах Банка. Так, в первой половине 2011 года просрочка составляла в среднем 3,5% от выданных ссуд. Что касается объемов просрочки на вторую половину 2011 года, то она существенно снизилась к концу исследуемого периода и на 1 января 2012 года составила уже 2,7%.

Рассматривая валютную структуру кредитного портфеля Банка в части выдачи ссуд населению можно так же отметить постоянную тенденцию снижения доли кредитов, выдаваемых в иностранной валюте по сравнению с ссудами в рублях. На начало 2011 года доля валютных потребительских кредитов колебалась в районе 1,1-1,4%, в то время, как на конец  не превысила 1%, составив на 1.01.2012 0,9%.

Для того чтобы провести более подробный анализ потребительского кредитования в Сбербанке в 2011 году обратимся к рисунку 1.

Рисунок 1. Объем потребительских кредитов

. Как видно, на протяжении 2011 года прирост кредитного портфеля Сбербанка за счет потребительских ссуд происходил достаточно неравномерно. Но, при этом стоит отметить, что он был стабильным и постоянным. Начало года было относительно стабильным, темпы роста не превышали 2% в месяц. Начиная с мая данная динамика несколько изменилась. Ежемесячный прирост объема выдаваемых потребительских ссуд уже составил 2,6-3,3%. Сильный «скачек» отмечался в декабре 2011 года, когда объем потребительских ссуд увеличился сразу на 6,5% (с 1625,6 млрд. руб. на 1 декабря 2011г. до 1729,75 млрд.руб. на 1 января 2012г.).

За 2011 год корпоративному сектору было предоставлено свыше 5,5 трлн руб.

Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за год на 34,1% и достиг 6,4 трлн руб. Частным клиентам за отчетный год выдано свыше 1,2 трлн руб. Портфель розничных кредитов увеличился за год на 36,6% и составил около 1,8 трлн руб. Рост портфеля в течение года был стабильным во всех регионах страны. Чистые вложения в ценные бумаги по итогам года сократились на 14,6% за счет погашения облигаций Банка России.

Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 1,2 трлн руб. или 18,2% и составил около 7,9 трлн руб. Вклады физических лиц превысили 5,5 трлн руб., средства юридических лиц составили более 2,2 трлн руб., средства клиентов на счетах в драгоценных металлах достигли 115 млрд руб.

Капитал Банка за 2011 год увеличился на 22,1%. Источник роста капитала – заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.

Важным является прогноз объема оказанных услуг при оценке точности большинства бюджетов наличных денег. Этот прогноз основан на результатах оценки внутренней информации, оценке внешней информации и вместе одновременно. В первом случае менеджерам Московского индустриального банка предложено провести анализ объема продаж на ближайший период. Эта оценка группируется по конкретным видам услуг банка. Далее прогнозы по объемам оказываемых услуг объединяют по их видам в одну общую оценку объема реализации банковских услуг. Главным недостатком этой оценки внутренней информации является то, что прогноз может получиться достаточно недальновидным. Обычно не учитывается серьезная тенденция в конъюнктуре отрасли, а иногда и в экономике в целом. 
 Для того, чтобы определить объем оказываемых ОАО «Сбербанк России» услуг, сначала необходимо проанализировать структуру клиентской базы. 
 Рассмотрим динамику количества юридических лиц, обслуживаемых в данном отделении ОАО «Сбербанк России». Данные представлены в таблице 1.

Таблица 1 Анализ динамики количества юридических лиц в ОАО «Сбербанк России» 2009-2011 гг.

Годы	Количество юридических лиц	Абсолютный Прирост	Темпы роста к предыдущему году, %.
2009 год	698	----	----
2010 год	850	152	82
2011 год	1125	275	75,4

 
 На основании таблицы 1 видно, что в 2009 году число клиентов было 698 компаний и организаций, в 2010 году их количество выросло на 152 и составила 850 организаций. За 2011г. численность выросла на 275 и достигла 1125 компаний и организаций. В 2010 году темп роста составил 82%, за 2011 год - 75,4%. Это было связано с ужесточением конкуренции среди коммерческих банков в сфере привлечения корпоративных клиентов.