Ресурсы коммерческих банков их формирование и регулирование

В условиях становления  банковской системы России большинство  этих источников привлечения ресурсов не получили развития. Российские банки  в основном используют межбанковские  кредиты и кредиты ЦБ РФ.  
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.  

   Ресурсы коммерческого банка  и их использование

   Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой — размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.

   Банковские  ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных  и других активных операций. Следует  различать термин "ресурсы банка" и термин "ресурсы кредитования". Второе понятие намного уже, поскольку определяет лишь ту часть ресурсов банка, которая используется им для кредитных вложений.

   Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Выделяют следующие основные группы пассивных операций коммерческих банков:  
 
- первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;  
- формирование и увеличение фондов банка;  
- депозитные операции;  
- кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;  
- другие операции.

   При осуществлении  коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные  и привлеченные.

   Собственные средства коммерческого банка состоят  из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

   Как отмечалось в параграфе 18.1, отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими  банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, — обязательное условие регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой начальный капитал для осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

   Кроме уставного фонда коммерческие банки  формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками создания и пополнения которых является прибыль банка. В отдельную группу можно выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Это так называемые фонды переоценки.

   Особую  группу в фондах банка составляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.

   В состав собственных средств банка входит ряд других элементов:  
 
- созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;  
- эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;  
- перераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

   Следует различать понятия "собственные средства" и "собственный капитал банка". Если первое понятие — обобщенное, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности, то собственный капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных. Примером таких средств может быть субординированный кредит. Возможность его приравнивания к собственным средствам обусловлена специфическими требованиями, которым данный кредит должен соответствовать. Например:  
- достаточно длительные сроки привлечения (не менее пяти лет);  
- отсутствие возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения;  
- выплата основной суммы долга только после окончания срока действия договора.

   По  экономическому содержанию депозиты можно  разделить на несколько групп:  
 
- до востребования;  
- срочные;  
- сберегательные вклады.

   Основной  характеристикой всех депозитов  до востребования является возможность  их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.

   Для банков основное неудобство депозитов такого рода связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.

   Наиболее  устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов депозитными и сберегательными сертификатами.

   Для банка  с точки зрения управления его  ликвидностью депозиты срочного характера  являются наиболее приемлемыми, так  как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания  оговоренных сроков.

   Недепозитными (заемными) средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств (векселей, облигаций, банковских сертификатов) на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе. Причинами привлечения подобных ресурсов могут быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете для завершения межбанковских расчетов и оперативное регулирование ликвидности банка. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка.

   Под структурой банковских ресурсов понимается соотношение долей различного рода ресурсов банка в их совокупном объеме. На структуру ресурсов оказывают влияние различные факторы:  
 
- состояние рынка ссудных капиталов;  
- наличие у банка соответствующих лицензий, дающих право осуществлять операции с иностранной валютой и средствами физических лиц;  
- продолжительность деятельности банка, от которой зависят объемы собственных и привлеченных ресурсов;  
- состав клиентуры, являющейся поставщиком привлеченных средств;  
- тип банка (специализированный или универсальный) и др.

   Особого внимания заслуживает управление ресурсам и коммерческих банков, которое представляет собой деятельность, связанную с  аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры  источников этих средств в непосредственной увязке с размещением.

   Важнейшей задачей при использовании банками  собственных и привлеченных ресурсов является одновременное обеспечение  максимальной доходности банковских активов  и приемлемого уровня ликвидности. Основной объем доходов обеспечивают банкам кредитные вложения, вложения в ценные бумаги и инвестиции; общая ликвидность банка поддерживается за счет размещения ресурсов в высоколиквидные активы: средства в кассе на корреспондентских счетах в центральном банке и в других коммерческих банках. Определенная часть ресурсов используется банками для приобретения основных средств и нематериальных активов. Подобные активы характеризуются как не ликвидные и не приносящие доход, но они необходимы для обеспечения нормального функционирования банка, как и любого другого субъекта хозяйствования.

   Значительная  роль в управлении банковскими ресурсами  принадлежит коммерческим банкам, но поскольку изменение размеров и  структуры банковских ресурсов оказывает  воздействие на динамику показателей  денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы коммерческих банков.

   Регулирование ресурсной базы коммерческих банков не является непосредственной задачей  центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной политики Национальный банк Республики Беларусь путем реализации различных методов денежно-кредитного регулирования может оказывать прямое или косвенное воздействие на размер ресурсов коммерческих банков.

   В целом  необходимость регулирующего воздействия  Национального банка Республики Беларусь на ресурсную базу коммерческих банков вызвана требованиями обеспечения безопасности и ликвидности всей банковской системы.

   Основными целями управления ресурсами, проводимого  коммерческими банками, являются:  
 
- поддержание банком собственной ликвидности;  
- удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;  
- получение прибыли, достаточной для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка.

   Важным  элементом управления ресурсами  коммерческого банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка.

   Одной из задач, решаемых в процессе управления ресурсами коммерческого банка, является их эффективное размещение, которое возмещало бы затраты по их привлечению и обеспечивало банку прибыль при одновременном выполнении требований ликвидности со стороны Национального банка Республики Беларусь. Это достигается благодаря тесной взаимоувязке пассивных операций с активами. Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие размеров и характера, имеющихся в его распоряжении ресурсов направлениям и срокам кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

   Управление  банковскими ресурсами является достаточно сложным процессом, и от его качества во многом зависят ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние коммерческого банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ  
Основным источником ресурсов коммерчески банков являются привлеченные средства, составляющие около 88 % всех банковских ресурсов. На долю собственных ресурсов банков приходится 12%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.  
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению экономической устойчивости. В составе собственных средств банка половина из них приходится на фонды, имеющие свое целевое назначение и различные источники формирования. Вторая половина собственных средств - прибыль текущего года.  
 
 

ЛИТЕРАТУРА  
1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Деньги, кредит, банки. - М.: Финстатинформ, 1995.  
2. Банковское дело. Учебник /под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2000.  
3. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.  
4. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.  
5. Финансово-экономический словарь / Под ред. М.Г. Назарова - М.: Финстатинформ, 1995.