Регулирование банковской деятельности

   -  обязательность аудиторских проверок;

    -  порядок назначения временной администрации по управлению банком;

    -   объявление банков неплатежеспособными.

      Можно выделить  следующие  виды   контроля   за   деятельностью коммерческих банков : государственный, ведомственный   и   независимый.

       Государственный контроль за  деятельностью коммерческих банков  выражается  действующей системой  банковского законодательства.

       Ведомственный контроль   включает   надзор   за   деятельностью   коммерческих банков со стороны  Центрального банка страны.  Задачи ,   цели и границы ведомственного  контроля определены  соответствующими   законодательными актами.

       Независимый контроль  - это   контроль ,  осуществляемый   независимыми вневедомственными организациями ,т.е.  аудиторскими фирмами.

      Как говорилось выше первым этапом надзорной деятельности является лицензирование банков.

        Второй этап     надзорной    деятельности    -    дистанционный (документарный) надзор,  или проверка  отчетности, предоставляемой банками. Постоянный   контроль    за   деятельностью, осуществляемый органами надзора, позволяет заранее выявить  проблемы, которые  могут  вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

        Для оценки  финансового положения банка   обычно   используют  периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты,   включающие годовой баланс, счет  прибылей  и  убытков, пояснительную  записку. Как   правило, ежемесячно  или    ежеквартально    должны   составляться отчеты о соблюдении  ими  экономических  нормативов  и   предоставлять   их   в  течение  месяца,  следующего  за  отчетным.   несоблюдение срока предоставления отчета свидетельствует о  наличии   у  банка  проблем. Примерно  1  раз  в  год  внешний  аудитор должен   проверять ежемесячные  и  ежеквартальные  финансовые  отчеты  ,  по   которым он делает заключения.

         Важнейшими показателями финансового состояния банка, зависящего  от внутрибанковской системы управления, являются:

      - достаточность капитала (отношение    собственных    средств    к

   ликвидным активам);

     -  качество его активов с точки   зрения   риска   ликвидности;

     -   доходность, или прибыльность (уровень прибыли на 1 акцию или 1

   занятого);

      - ликвидность (способность банка своевременно  оплачивать  свои

   обязательства) - соотношение ликвидности  и прочих активов.

        Финансовое состояние банка во многом определяется качеством его  активов. Глубокий анализ качества активов,  выявление невозвращаемых   или завышенных по стоимости их элементов могут быть осуществлены  в   процессе  инспектирования на  месте.  Представляемая  банком   отчетная документация может использоваться как показатель состояния   его активов, и на ее основе в некоторой мере можно оценить кредитный   риск, или риск неуплаты по кредиту, со стороны заемщика. 

       Инспектирование на местах.

       Проверка степени достоверности передаваемой  надзорным органам   информации,   формирование   максимально точного представления о   положении банка,  качестве его менеджмента могут быть  обеспечены  только  в ходе проверки на месте. 

       Во время   общей   проверки   анализируются  различные  аспекты   деятельности банка и главные области  риска. Как  правило, выявляются   соблюдение  банком законов, правильность составления отчетов, наличие  эффективной  системы  управления  и  производится   оценка   общего   финансового состояния банка.

       Особенно четкая  процедура   инспектирования характерна для  США.   Федеральные и штатные  органы банковского надзора - Служба контролера денежного обращения, ФРС, Федеральная корпорация страхования депозитов,  отделы уполномоченных банков при правительстве  штатов  - проводят  независимо друг от друга всесторонние проверки подведомственных банков не реже 1 раз в 1-2 года. В результате  на  1  коммерческий банк в США из-за параллелизма в деятельности надзорных органов приходится 4-6 плановых полномасштабных ревизий в  год , каждая из  которых может продолжаться от нескольких дней до нескольких недель.

       В Италии проверки на местах  осуществляются каждые 4 года-5  лет   в  небольших  и  каждые 8-9  лет  -  в крупных банках. Как правило,   инспекции длятся 4-6 месяцев и в них участвуют 5-6  инспекторов из   Банка Италии.

       Во всех странах по результатам  проверок на  месте  составляются   письменные  отчеты,  доводимые  до сведения руководства центрального   банка,  оценивающего   информацию   инспекторов   и   дающего   при  необходимости    разрешение   на   принятие   соответствующих   мер   воздействия на банк.

       Затем отчет  вместе  с   сопроводительным письмом направляется  в   банк, где на Совете директоров  обсуждается сделанные по результатам   проверки заключения.

      Важным  моментом в регулировании деятельности банков является соблюдение обязательных нормативов установленных Банком России (ФЗ «О Центральном банке РФ» глава X):

- минимальный  размер уставного капитала для  создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организации статуса банка (ст.63)

- предельный  размер имущественных вкладов  в уставный капитал кредитной  организации (ст.62 , п 2 );

- максимальный  размер риска на одного заёмщика  или группу связанных заёмщиков,  являющихся по отношению друг  к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от размера собственных средств кредитной организации (КО) и не может превышать 25 % размера собственных средств КО (ст.64 );

- максимальный  размер крупных кредитных рисков  – устанавливается как выраженное  в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств КО. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств КО. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 % размера собственных средств КО (ст. 65);

- нормативы  ликвидности кредитной организации.  Определяются как: 

• отношение её активов и пассивов с учётом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;
• отношение её ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования) и суммарных активов (ст. 66)

- нормативы  достаточности собственных средств,  определяются как отношение размера  собственных средств КО и суммы  её активов, взвешенных по уровню  риска (ст. 67);

- размеры  валютного, процентного и финансовых  рисков;

- минимальный  размер резервов, создаваемых под  риски. Банк России определяет  порядок формирования и размер  образуемых до налогообложения  резервов КО для покрытия возможных  потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков (ст. 69 от 23. 12. 2003 г.)

- нормативы  использования собственных средств  КО для приобретения акций  других юридических лиц, определяются  как выраженное в процентах  отношение сумм инвестируемых  и собственных средств  КО, и этот размер не может превышать 25 % размера собственных акций КО (ст. 70 );

- максимальный  размер кредитов, банковских гарантий  и поручительств, предоставленных   КО своим участникам (акционерам), определяется в процентах от  собственных средств КО и не может превышать 50 % (ст.71). 

      Денежное  кредитное регулирование. ЦБ регулирует экономику не прямо, а через денежно-кредитную политику. Воздействуя на кредитные институты, он создаёт определённые условия для их функционирования, от этих условий зависит направление деятельности коммерческих банков. Инструментами регулирования являются:

- Дисконтная  и залоговая политика. Если цель  ЦБ – удорожание рефинансирования  кредитных институтов для уменьшения  их кредитного потенциала, он  должен поднять учётную ставку. В случае действенного повышения учётной ставки, рефинансирование для коммерческих банков удорожается, что в итоге ведёт к росту стоимости кредитов в стране. Эта политика является способом воздействия на ликвидность кредитных институтов ;

- Депозитная политика, при увеличении резервов возрастает кредитный потенциал  коммерческих банков, что при уравновешенном рынке ведёт к снижению процентных ставок и росту инфляции. При проведении контрактивной депозитной политики достигается обратный результат – уменьшение банковских резервов, сокращение кредитного потенциала, рост процентных ставок, снижение темпов инфляции.

Глава 2. Развитие банковской системы. Пути совершенствования  банковского регулирования

                    2.1. Оценка структуры  банковской системы

      Основная цель развития банковского сектора на среднесрочную перспективу (2005 – 2008 гг.) является повышение его устойчивости и эффективности функционирования, а конкретно:

- усиление  защиты интересов вкладчиков  и других кредиторов банков;

- повышение  эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;

- повышение  конкурентоспособности кредитных  организаций.

     Контроль  за  соблюдением  банками требований надзорных органов.

       Набор неофициальных и официальных  мер воздействия на  банки   во всех  странах  достаточно  широк. К  неофициальным мерам воздействия относятся:

     -  гарантийное письмо  неблагополучного  банка надзорному органу с   признанием  конкретных  недостатков  и  определением   способа   их   устранения;

  -     письменное соглашение  между органом надзора и   банком   об  исправлении   выявленных   существенных   негативных  аспектов  его   деятельности.

       Официальные меры воздействия включают в себя:

   -    предупреждение; директивы по устранению недостатков;  штрафные   санкции;  приказ о снятии с должности руководителя банка;  передача   банка   под   опеку надзорного  органа;  организацию слияния или   поглощения;  лишение лицензии на  проведение  банковских  операций;   ликвидацию кредитного учреждения.

       Ликвидация кредитного учреждения  используется как крайняя мера,   поскольку это затрагивает   непосредственные  интересы  вкладчиков. В  целях защиты  их интересов  во многих странах организованна система страхования депозитов.

        В США,  Канаде, Великобритании, Италии, Японии подобные системы   находятся под государственным контролем.  Коммерческие  банки США,   Канады,  Японии  выплачивают ежегодные взносы  в фонд страхования   депозитов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2. Проблемы и перспективы  банковского регулирования

     Требования  к совершенствованию  банковского надзора

        Анализ задач надзорной деятельности в банковской сфере приводит   к формулированию следующих    требований,  выполнение   которых  видится необходимым для стабилизации кредитной системы. Как   будет  ясно  из  последующего   изложения,   указанные   требования   находятся в тесной взаимосвязи.