Разновидности банковского кредитования

     Для банка-кредитора использование банковской гарантии, выданной надежным гарантом, является наиболее приемлемой формой обеспечения кредита. Это вызвано тем, что банковская гарантия независима от кредитного обязательства, в обеспечение которого она выдана, и действует, даже если это обязательство утратило силу или признано недействительным. Имение в этом заключается самое существенное отличие гарантии от поручительств; Гарантия носит самостоятельный, а не дополнительный характер. Гарантия как бы абстрагирована от того обязательства, за которое она выдана, и ноет безусловный характер, т. е. она должна быть оплачена по первому требованию бенефициара. При этом наступление ответственности гаранта перед бенефициаром не ставится в зависимость от факта нарушения обязательств принципалом.

     Договор банковской гарантии заключается в  письменной форме. В нем должны быть обязательно отражены существенные условия: сумма, за которую отвечает гарант; срок действия гарантии; по каким обязательствам, за кого, кому и кем выдана гарантия. По договору гарантии гарант обязуется отвечать перед кредитором за исполнение обязательства заемщика, указанной в гарантии.

     Банковская  гарантия вступает в силу с момента  получения письменного акцепта  бенефициара о ее принятии или  с момента перечисления суммы  кредита, что оговаривается в условиях гарантии. Если оговорок нет, обязательства гаранта возникают с момента выдачи гарантии. После окончания срока банковская гарантия прекращается и не может быть восстановлена.

     Признание кредитного договора недействительным, его прекращение по любым причинам (в том числе и при надлежащем исполнении), изменение условий кредитного договора и другие обстоятельства, связанные с кредитным договором, на банковскую гарантию никак не влияют. После ее выдачи она становится самостоятельным обязательством гаранта.

     Если  в отношениях заемщика и его поручителя обязанность заемщик; возвратить последнему денежные средства, выплаченные за него поручителем (право регресса), следует из закона (к поручителю переходят и все права кредитора), то обязанности принципала перед гарантом по возмещению сумм, уплаченных бенефициару, могут устанавливаться только договором (соглашением) между ними. Если такого договора нет, то принципал не обязан и может не возмещать выплаченную гарантом сумму.

     Гарантия  прекращается: 1) с окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана; 2) с уплатой бенефициару суммы, на которую он выдана; 3) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем ее возврата гаранту или письменного заявления бенефициара об освобождении гаранта от его обязательств. 

     5. Оформление кредитного договора или обязательства и выдача кредита 

     Оформление  кредитной сделки происходит путем  заключения кредитного договора (договора купли-продажи) между кредитором и  заемщиком. При коммерческом кредитовании отношения часто оформляются выпиской простого (переводного) векселя. Наиболее сложным юридическим документом является банковский кредитный договор. В кредитном договоре фиксируются все основные условия кредитования, которые были установлены на этапе принятия решения: цель; срок; размер; процентная ставка; режим использования ссудного счета; порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком, а также прочие условия.

     Согласие  на предоставление кредита выдается, как правило, в письменной форме. Для крупных кредитов это обязательно. И если заемщик согласен с условиями кредита, он передает банку свое подтверждение, после чего считается, что кредитный договор вступил в силу.

     Заключительным  этапом является выдача кредита, которая происходит путем отгрузки товаров, выдачи наличных средств физическому лицу в кассе банка или путем зачисления средств на расчетный (текущий) счет заемщика. Возможна также выдача вместо денег банковского векселя. Такое безденежное кредитование очень выгодно банку, поскольку позволяет ему экономить свои ресурсы. 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     Кредитование  формирует необходимый механизм перераспределения денежных средств  между отраслями экономики и  субъектами хозяйствования.

     Значение  кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.

     Кредиторы, имеющие свободные ресурсы, только благодаря их передаче заемщику имеют  возможность получить дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, формирует новые платежные средства.

     Кредит  появляется при выполнении деньгами функции средства платежа при  продаже товаров не за наличные деньги, а с отсрочкой платежа. Это  обусловлено не бедностью покупателя, а особенностями процесса производства. Следовательно, кредитные отношения возникают не в сфере производства, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, где могут возникнуть отношения по поводу кредита. Движение стоимости способствует движению кредита.

     Экономической основой, на которой развиваются  кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость появления кредита.

     На  первой стадии кругооборота капитала денежная форма превращается в производительную: за счет денежных средств приобретаются  средства производства. В процессе производства (на второй стадии) создается готовый продукт (товар), производительная форма переходит в товарную. При этом к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, как правило, с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода. Движение средств не прекращается в связи с переходом из одной формы в другую.

     Таким образом, объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются:

• постоянное образование временно свободных денежных средств и возникновение временных дополнительных потребностей в них;
• различная длительность оборота средств в отдельных субъектах хозяйства;
• тесное взаимодействие наличного и безналичного оборота средств;
• обособление капитала в рамках экономических субъектов.

     Объективность существования и  использования кредита вызывается необходимостью:

     - преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием резервов для нужд воспроизводства;

     - обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств;

• организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмиссии денежных знаков и безналичных средств;
• коммерческой организации управления предприятиями.

      Список литературы 

1. Белотелова  Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – М.: Издательско–торговая  корпорация «Дашков и К», 2008. –  484 с. 

2. Деньги. Кредит. Банки : учеб. – 2-е изд., и доп. Под редакцией В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 848 с.

3. Лыкова  Л.Н. Налоги и налогообложение  в России: учеб. для ВУЗов. М.: БЕК, 2001

4. Макарова  Е.О. Условия предоставления налогового  кредита // "Налоговое планирование", N 2, 2004

5. Михалычева  Ю.И. Изменение срока уплаты  налога, сбора, пени // "Налоговые  известия Московского региона", N 11, 2003

6. Перов  А.В. Толкушкин А.В. Налоги и  налогообложение: Учеб. Пособие 2-е  изд., перераб и доп. М.: Юрайт-Издат, 2003г.- 635с.

7. Попонова  Н.А. Проблемы применения налоговой  терминологии // "Финансы", N 10, 2004