Проблемы валютного регулирования и валютного контроля

Содержание

 

Введение 3

Глава 1. Сущность валютного регулирования в Российской Федерации 5

1. Понятие и содержание валютного регулирования 5
2. Состояние законодательства Российской Федерации в сфере валютного регулирования 11

Глава 2. Актуальные проблемы валютного регулирования и валютного контроля ..17

2.1.    Отток капитала за рубеж, как одна из основных проблем экономики

РФ 17

2.2.    Меры, направленные на решение проблем валютного регулирования и валютного контроля  20

Заключение 23

Список использованной литературы 25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение 
 Эффективное функционирование национальной экономики в системе 
мирохозяйственных связей предлагает выработку каждой страной 
собственной валютной политики. 
 Валютное регулирование является одним из основных средств реализации валютной политики государства. На фоне происходящих процессов интеграции отдельных стран в мировую экономику и глобализации финансовых рынков государственное валютное регулирование необходимо для поддержания равновесия платежного баланса, противодействия утечке капитала и обеспечения притока иностранных инвестиций, зашиты внутреннего валютного рынка от негативного воздействия иностранного спекулятивного капитала и достижения других целей валютной политики.

При этом валютное регулирование не должно мешать развитию 
международных экономических отношений, в том числе эффективному 
размещению капитала, снижать инвестиционную привлекательность 
экономики. В этой связи задача регулирующих государственных органов 
заключается в выборе оптимального сочетания административных и 
рыночных методов валютного регулирования в зависимости от 
складывающейся экономической ситуации. 
 Валютный контроль представляет собой финансово-правовой институт, 
то есть совокупность финансово-правовых норм, определяющих цели и 
задачи валютного контроля, устанавливающих финансово-правовой 
статус органов и агентов валютного контроля, формы и методы 
осуществления валютного контроля. Финансово-правовое регулирование 
валютного контроля осуществляется не только на основе общей теории 
финансового контроля и надзора, но и с учетом субъектного состава 
валютных операций, попадающих под юрисдикцию Российской 
Федерации. 
 Государственными органами, осуществляющими валютное 
регулирование, согласно ФЗ "О валютном регулировании и валютном 
контроле", являются Центральный банк Российской Федерации и 
Правительство Российской Федерации (ст. 5 Закона). 
 Важнейшую роль в регулировании валютного рынка играет Банк России и Правительство РФ, что и обусловливает актуальность темы данной 
работы, целью которой является исследование роли Банка России, 
Правительства Российской Федерации и иных Федеральных органов 
исполнительной власти в регулировании и развитии валютного рынка 
России и возможности совершенствования законодательства Российской 
Федерации в сфере валютного регулирования. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Сущность валютного регулирования в Российской Федерации

1. Понятие и содержание валютного регулирования

 

Валютное регулирование представляет собой комплекс осуществляемых государственными органами мер (законодательных, административных, экономических и организационных), направленных на:

 ˗ создание и обеспечение  функционирования государственных  органов валютного регулирования  и валютного контроля;

˗ установление и реализацию определенного порядка проведения операций с валютными ценностями на внутреннем валютном рынке;

˗ установление порядка перемещения валютных ценностей за пределы государства или на его территорию из-за рубежа и режима осуществления иностранных инвестиций;

˗ обеспечение и защиту имущественных прав на валютные ценности; ˗ регламентацию международных расчетов;

˗ поддержание стабильного курса национальной валюты и национального платежного баланса;

˗ обеспечение желательного (интеграционного или изоляционистского) режима взаимодействия страны с мировым валютным рынком. В литературе высказаны различные точки зрения относительно понятия валютного регулирования, данное понятие определяется как деятельность государственных органов, направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций.

Объектом регулирования являются порядок и условия проведения:

 ˗ операций в валютах;

˗ операций и сделок с другими валютными ценностями;

˗ торговых и других экономических отношений с нерезидентами.

Субъектами, подвергающимися регулированию, являются:

 ˗ резиденты (юридические  и/или физические лица);

˗ нерезиденты (юридические и/ или физические лица);

˗ эмиссионные (центральные) банки;

˗ правительства (исполнительные органы) по вопросам возможности и объемам кредитования иностранными государствами или Центральным банком;

˗ девизные (уполномоченные) банки;

˗ экспортеры и импортеры;

˗ инвесторы (резиденты и/ или нерезиденты).

Методом валютного регулирования является установление и (или) изменение соотношения спроса и предложения на рынках.

В качестве предмета регулирования могут выступать:

˗ осуществление платежей с помощью иностранной валюты;

˗ произведение расчетов в рублях между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами;

˗ купля-продажа ценных бумаг резидентами на получение иностранной валюты;

˗ покупка и продажа ценных бумаг нерезидентами на получение российских рублей.

 Валютные операции  в свою очередь делятся на  текущие и те, осуществление которых  связано с движением капитала.

Текущие операции включают:

˗ переводы иностранной валюты;

˗ осуществление операций по получению или предоставлению финансовых кредитов сроком до 180 дней;

˗ переводы дивидендов и процентов по операциям, которые осуществляются с движением капитала;

˗ переводы пенсий, зарплат, наследства.

К валютным операциям, которые связанны с движением капитала относятся:

˗ операции по предоставлению и получению финансовых кредитов сроком свыше 180 дней;

˗ получение отсрочки по экспортно-импортным контрактам на строк более 90 дней;

˗ покупка ценных бумаг;

˗ вклады в уставной капитал компании;

˗ переводы в качестве оплаты прав собственности;

˗ остальные валютные операции, которые не относятся к текущим.

  Регулирование валютных операций предусматривает выбор принципов по оформлению валютных операций. Таким образом государство защищает и повышает устойчивость национальной валюты, стабилизирует платежный баланс а также создает нужный объем золотовалютных резервов в стране.

Целью валютного регулирования – проведения в условиях рыночной экономики эффективной денежно-кредитной политики, выступающей инструментом достижения макроэкономических целей государства. Основными задачами валютного регулирования выступают :

˗ защита национальной валюты;

˗ управление обращением валюты;

˗ контроль за валютными операциями;

˗ воздействие на валютный курс национальной валюты;

 ˗ ограничение использования  иностранной валюты внутри государства;

˗ установления правил осуществления валютных операции.

  Инструменты (способы), используемые государством для обеспечения пропорций спроса и предложения валют, можно разделить на:

˗ принудительно-властные, обязывающие субъектов исполнять определенные действия или отказаться от их совершения (императивные);

 ˗ экономические, предоставляющие  субъектам, которые самостоятельно  принимают решения, возможность  участия или неучастия в сделке  или проведении операции (диспозитивные).

Инструменты валютных ограничений представляют собой законодательный или административный запрет (лимитирование) и, кроме того, необоснованно и чрезмерно детализированное, а потому трудновыполнимое регламентирование операций с национальной и иностранными валютами. Эти ограничения являются частью валютного регулирования, которая обеспечивается мероприятиями по контролю государства за обеспечением соответствия проводимых валютных операций требованиям действующего валютного законодательства, по регистрации, статистическому учету и выдаче разрешений на такие операции.

Одним из главных инструментов реализации валютных ограничений является лицензирование валютных операций – требование получения предварительного разрешения органов валютного контроля6 .

Основные направления:

˗ установление функций и обязанностей возложенных на органы валютного регулирования;

˗ становление и нахождение путей развития рынка национальной валюты;

˗ регулирование путей использования иностранной валюты;

˗организация операций с валютой между резидентами и нерезидентами;

˗ установление прав и обязанностей на владение, использование и распоряжение валютными ценностями.

Методы валютного регулирования :

˗ обязательное проведение операций с валютой через банковскую систему;

˗ осуществление выдачи лицензий банкам для проведения валютных операций;

˗ обязательный перевод выручки по экспорту из-за границы;

˗ установление сроков возможной продажи выручки по экспорту на валютном рынке внутри страны;

˗ необходимость депонирования импортерами определенной сумы в рублях, которая эквивалентная объему иностранной валюты для покупки.  

Валютная политика и основные ее направления регулируются законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле».  

Основные принципы валютного законодательства:

˗ принцип «разрешается все, что не запрещается» - при отсутствии установленного порядка проведения операции с валютой, операцию проводят без определенных ограничений.

˗ принцип «прямого действия» – операции, по которым предусмотрено регулирование должны быть обозначены в законе.

˗ ограничения по осуществлению операций с валютой прописаны в законе – нельзя устанавливать другие требования к проведению операций в валюте, кроме тех, которые уже прописаны.

 ˗ исключение индивидуальных ограничений.

Валютный контроль и регулирование операций с валютой в России осуществляется Центральным Банком и Правительством России.

Обязанности органов валютного контроля может быть ограничено правительством со стороны экспортно-импортных операций, тогда Центральный банк должен регулировать операции связанные с кредитами и депозитами, а также ценными бумагами.

В операциях с валютой могут участвовать как резиденты, так и нерезиденты.

Резидентами являются:

˗ юридические и физические лица, граждане России;

˗ иностранцы, имеющие вид на жительство для постоянного проживания на территории России;

 ˗ филиалы юридических  лиц-резидентов, которые находятся  за границей;

 ˗ официально оформленные  представительства России за  границей.

Нерезидентами являются:

˗ физические лица, которые не относятся к резидентам;

˗ юридические лица, находящиеся за территорией России, и созданные по законодательству иностранных государств;

˗ филиалы юридических лиц-нерезидентов;

˗ представительства иностранных государств.

Под валютным контролем понимают контроль со стороны государственных органов за выполнением требований валютного законодательства.

Основные направления:

1) Контролирование экспортно-импортных  операций;

2) Определение функций  и обязанностей возложенных на органы валютного контроля;

3) Контроль за наличием лицензии при осуществлении валютных операций;

4) Организация учета валютных  операций;

5) Контролирование выполнения  обязательств в иностранной валюте  перед государством;

6) Проверка валютных операций  по переводу иностранной валюты  по контракту, который может оказаться  фиктивным.

Формы контроля валютных операций:

˗ инспекционная проверка;

˗ анализ всех видов отчетности;

˗ применение санкций при нарушении законодательной вазы по валютным операциям.

Валютный контроль как финансово-правовой институт имеет ряд особенностей. Нормы, его составляющие, нацелены на обеспечение режима законности в валютной сфере. Они регламентируют финансовые отношения, возникающие между органами, агентами валютного контроля, резидентами и нерезидентами как участниками валютных правоотношений.

 

2. Состояние законодательства Российской Федерации в сфере валютного регулирования