Принципы кредитования и их роль в банковском управлении

2

Министерство  образования и науки РФ

Саратовский государственный социально-экономический университет

Кафедра банковского дела

Курсовая работа:

По дисциплине «Банковский менеджмент»

На тему: «Принципы кредитования и их роль в банковском управлении»

Исполнитель: студентка V курса I группы

дневного отделения

финансово-кредитного факультета

Дорощак Ирина Александровна

Научный руководитель: д.э.н.,

проф.  Коробова Галина Григорьевна

Саратов

2011

Содержание

Введение………………………………………………………………………..3

Глава 1. Принципы кредитования…………………………………………….5

Глава 2. Роль принципов кредитования в банковском управлении………17

Заключение……………………………………………………………………33

Список использованных источников………………………………………..35

Введение.

Для экономики современной России банковское кредитование имеет большое значение, поскольку позволяет организация использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности, поскольку не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, а организации зачастую не могут в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды.

Именно поэтому первостепенную роль в увеличении доли кредитования играет определение и соблюдение базовых принципов кредитования, как основы механизма кредитования.

Данная тема актуальна в настоящее время, т.к. при ее изучении можно выяснить, как повысить эффективность функционирования кредитования с помощью основ кредитного механизма,  что нового рыночная экономика привнесла в организацию кредитных отношений и какие новые инструменты появились в системе банковского управления.

Актуальность темы исследования определяет основные задачи при написании курсовой работы, которыми являются: определение основных принципов кредитования, раскрытие сущности принципов кредитования, определение последствий их несоблюдения, исследование роли принципов кредитования в банковской системе и банковском управлении.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав и заключения. В первой главе, которая называется «Принципы кредитования», раскрывается сущность принципов кредитования, определяются базовые принципы кредитования, выявляются последствия нарушения данных принципов. Во второй главе, которая называется «Роль принципов кредитования в банковском управлении», ведется речь о современном положении кредитных отношений, о последствиях нарушения принципов, проводится анализ просроченной задолженности вследствие нарушения принципов кредитования, определяются основные направления развития для укрепления банковской системы посредством совершенствования кредитного механизма.

Глава 1. Принципы кредитования.

Вопрос о принципах кредитования — сложный теоретический во­прос, одновременно имеющий большое практическое значение. Здесь можно выделить две взаимосвязанные проблемы. Первая заключается в определении понятия «принцип кредитования». Вторая проблема состоит в выборе самих принципов кредитования.

В литературе принципы кредитования определяются по-разному. Например, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду; как способы реализации экономических законов кредита; как главный элемент системы кредитования; как основополагающие условия кредитования; как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику; как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Наряду с понятием «принципы кредитования» в экономической литературе встречается понятие «принципы кредита».

В то же время это не идентичные понятия, а потому их следует четко различать. Любая экономическая категория, в том числе и кредит, имеет определенную, присущую только ей сущность, выполняет свои функции, а через них и собственную роль. Однако ни одна из экономических категорий не может и не выполняет свою роль просто потому, что она такой является. Для того чтобы экономическая кате­гория начала «работать», необходимо выработать определенные усло­вия, сформировать механизм ее деятельности, который в полной мере отвечал бы сущности этой категории. Применительно к кредиту необ­ходимо определить исходные элементы механизма кредитования, т.е. принципы кредитования, но не принципы кредита.[1] О.И. Лаврушин при исследовании вопроса о сущности кредита пришел к выводу о том, что его движение подчиняется определенным специфическим законам — законам кредита. Под законами кредита О.И. Лаврушин понимает «такое его движение, которое, выражая сущность, характе­ризует неотъемлемое, постоянное в функционировании кредита». К таким специфическим законам кредита он относит:

1)                        закон планомерной возвратности средств;

2)                         закон сохранности кредитных средств.

              Закон возвратности кредита (в отличие от собственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости - это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходной точке.

              Закон сохранности кредитных средств подразумевает, что средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.[2]

Определение законов кредита имеет значение не только для раз­работки теории кредита, но и для практического использования этой экономической категории. Являясь выражением сущности кредита, они указывают на ее особенности, которые и должны быть учтены в практике функционирования кредита. Законы кредита должны быть отправным началом при выработке принципов кредитования. Только в этом случае механизм кредитования будет отвечать сущности креди­та и станет действительно работающим механизмом.

Очень важным, особенно для практики функционирования кре­дита, является вопрос о содержательной стороне принципов кредито­вания. Здесь возникает ряд проблем. Одна из них — обоснованный выбор самих принципов кредитования. Другая — считать ли  принципы едиными для всех объектов банковского кредита, его видов или они различны для краткосрочного банковского кредитования в оборотные средства и долгосрочного кредитования затрат в основные фонды.

Единства по этому вопросу нет даже в учебной литературе.

Большинство экономистов признают такие принципы банковско­го кредитования, как целевое использование (целенаправленность) срочность, обеспеченность.

В качестве дополнительных принципов кредитования выдвигают дифференцированность, платность, эффективность, опосредование кредитом платежного оборота и др.

Поскольку принципы банковского кредитования являются исходным элементом механизма кредитования, через который создаются конкретные условия функционирования кредита, его использования в соответствующих сферах и тем самым определяется роль кредита в хозяйстве, то необходимо, чтобы в механизме кредитования воплоти­лись специфические особенности кредита как экономической катего­рии. Достигнуть этого можно только в том случае, если в основу принципов банковского кредитования положить законы кредита. В противном случае, данные законы могут не получить материализа­ции в принципах банковского кредитования. В результате механизм кредитования будет построен без учета сущностных особенностей кредита как экономической категории, что может привести к ослаб­лению роли банковского кредита в хозяйстве и другим негативным явлениям.

Какие же принципы следует положить в основу банковского кредитования, чтобы соблюдались законы кредита?[3]

Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Кредитование, как процесс предоставления временной финансовой помощи предполагает предоставление кредита на возвратной              основе. Специфика кредита заключается в возвращении средств, предоставляемых заемщику во временное пользование. Поэтому в силу сущности кредита цель кредитования – обеспечение возвратного движения ссужаемых средств.

Разумеется, возвратность не является самоцелью системы кредитования. Банки, предоставляя кредит, рассматривают его как существенный доход. Доходность кредитной операции служит важнейшим источником прибыли кредитных организаций. Бесспорно, предоставляя ссуду, банки преследуют цель не только оказания временной финансовой помощи заемщику, но и получения дохода от кредитных операций. Поэтому цель системы кредитования двояка: с одной стороны, обеспечение возврата ссужаемых средств, с другой стороны, обеспечения получения банком дохода от кредитных операций.[4]

Но каким образом возвратность как атрибут кредита может превратиться в специфически активное свойство? Это можно сделать через меха­низм кредитования, но прежде через принципы кредитования как его исходный элемент, включив в состав этих принципов такие, кото­рые бы обеспечивали своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип срочности. Он призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата.[5]

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть не только возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой норму движения возвратности кредита.. установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.

Практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании предприятий оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране.

В рыночных условиях хозяйствования принцип срочности приобретает особое значение. От его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами. Его соблюдение необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Организация их работы в основном на заемных ресурсах не позволяет им вкладывать эти привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Кроме того, соблюдение принципа возврата кредита в срок дает возможность заемщику получить в банке новые кредиты и не уплачивать повышенные проценты за просрочку ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком с учетом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат.[6]

Следует различать два понятия: срок пользования кредитом и срок погашения кредита. Иногда они могут совпадать вследствие особенно­стей объектов кредита. Эти случаи встречаются при кредитовании за­трат на оборотные средства. Совершенно иное — при кредитовании затрат на основные фонды: здесь срок пользования кредитом и срок его погашения, как правило, не совпадают. Например, срок пользования кредитом на затраты по внедрению новой техники складывается из трех частей: времени работ по кредитуемому мероприятию, перио­да освоения и срока окупаемости кредитуемых затрат. Этот кредит погашается после завершения работ на объекте, а если необходимо, то и периода освоения внедренной техники. Следовательно, срок погашения­ кредита на затраты в основные фонды значительно меньше срока пользования кредитом. Поэтому принцип срочности кредито­вания требует определения периода пользования кредитом, а не просто периода­ его погашения. В этих условиях большое значение приобретают­ экономически обоснованное установление как сроков по­льзования кредитом, так и сроков его погашения.

Принцип срочности направлен на укрепление платежной дис­циплины. Банки оказывают экономическое воздействие на предпри­ятия, нарушающие эту дисциплину, путем применения дифференци­рованных процентных ставок за пользование кредитом, а также испо­льзования других экономических мер воздействия, предусмотренных кредитным договором. Однако следует иметь в виду, что одного принципа — срочности — недостаточно для обеспечения действия та­кого закона кредита, как возвратность средств. Вследствие своей спе­цифики кредит не может быть использован на осуществление любых затрат, возникающих на различных участках хозяйства. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имею­щие возвратную основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить границы использования кредита.[7]

Данный принцип распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.[8]

Вторым законом кредита является закон сохранности кредитных средств. Он предполагает полное и своевременное погашение заемных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, в механиз­ме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы. Для достижения своевременного возврата заемных средств банки ис­пользуют различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда возникает необходимость выделения в качестве принципа кредитова­ния принципа обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности вы­полняет особую роль в сфере кредитных отношений, поскольку он не только находится в тесной взаимосвязи с другими принципами, но играет по отношению к ним определенную роль. Определяя содержание принципа обеспеченности на современном этапе, следует обратиться к кредитной реформе 1930 — 1932 гг., когда он впервые вошел в состав принципов банковского кредитования.

Первоначально этот принцип предусматривал наличие конкретного материального обеспечения по каждой кредитной операции. В даль­нем по мере развития кредитных отношений, повышения роли кредита в хозяйстве понятие обеспеченности стало более широким. Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокупной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан (под все сверхнормативные запасы каких-то ценностей, хотя последнее имеет определенное значение и сейчас), соответствует объему деятельности предприятия. Однако не все предоставляемые кредиты связаны непосредственно с материальным обеспечением. В этом случае главным условием обеспечения возвратности кредита является финансовое положение предприятия, его кредитоспособность. Поэтому оценке кредитоспособности предприятия банками уделяется особое внимание.[9]

              Принцип обеспеченности кредита свидетельствует, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солидный гарант позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Данный принцип подразумевает реальное обеспечение предоставляемых заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон.

В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору принимают залог, поручительство, гарантию и обязательства в других формах, предусмотренных законодательством. В некоторых случаях кредит может предоставляться без обеспечения, тогда он называется бланковым.

Заемщик должен предоставить возможность контроля за обеспеченностью кредита. Невыполнение обязательств по обеспечению возврата кредита является основанием для его досрочного взыскания.

Основной формой обеспечения кредита в настоящее время является залог. В соответствии с законодательством предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (ст. 336 ГК РФ).

Кредитор, предоставляя ссуду под залог, оценивает качество и ликвидность залогового имущества. Ликвидность товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, финансовых требований к третьим лицам и т. д. — это способность ценностей превращаться в денежные средства (с определенной степенью риска). В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой ссуды.

Сумма кредита под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над размером ссуды служит для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество и т. п. В случае неплатежеспособности заемщика кредитор имеет право реализовать залог для возмещения из вырученных средств дожа заемщика и издержек по реализации. Остаток выручки возвращается заемщику. Если вырученная сумма оказалась недостаточной, то кредитор вправе требовать возмещения ущерба от заемщика.

Поручительство — это обязательство поручителя вернуть долг заемщика кредитору, если к моменту возврата кредита заемщик не выполнит свое обязательство.

Гарантия — письменное обязательство кредитной или страховой организации по просьбе заемщика уплатить кредитору в соответствии с условиями даваемого обязательства денежную сумму по представлении кредитором письменного требования о ее уплате.

Между гарантией и поручительством есть различие, которое заключается в том, что при поручительстве обязательства поручителя распространяются только на ту сумму долга, которую признает должник. Поручительство распространяется на обязательства, признанные самим должником (поручаемым), а при гарантии гарант обязуется вернуть всю сумму гарантированного долга, независимо от того, признает его в полной мере должник или нет. Гарантии и поручительства оформляются документально в виде гарантийного письма или поручительства, либо передаточной надписи (индоссамента).

Имеет место и такая форма обеспечения кредита, как переуступка дебиторской задолженности, т. е. сумм, причитающихся от кого-то заемщику. При такой переуступке заемщик в обеспечение ссуды передает банку подлежащие оплате счета за поставленные поставщиком товары (выполненные работы, услуги) или отданные кому-либо средства. При этом возможны два варианта переуступки:

1)              без уведомления дебиторов о переуступке. Поступления от дебиторов заемщик направляет банку;

2)              с уведомлением дебиторов, когда дебиторы осуществляют платежи напрямую банку.[10]

Названные принципы — срочность, целенаправленность, обеспеченность — в полной мере способствуют реализации законов кредита, а следовательно, могут быть использованы в качестве принципов банков­ского кредитования. Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любо­го из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.

Так, неправильное выполнение принципа целенаправленности кредитования может привести к использованию кредита в нерациональных направлениях. Недостатки в реализации принципа обеспе­ченности кредитования затруднят выполнение принципа срочности.

Следует отметить, что принципы краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования должны быть едиными, поскольку они отражают сущность и законы единого кредита - банковского. Что же касается его разновидностей (краткосрочный, долгосрочный, в обо­ротные средства, в основные фонды), то специфика заключается в особенностях содержания механизма кредитования по отношению к конкретным объектам, в особенностях реализации отдельных прин­ципов кредитования, но не затрагивает самих принципов банковско­го кредитования как исходных его элементов.[11]

Кредит нельзя сводить только к определенной сумме денег или количеству товаров, передаваемых на возвратной основе. Указанные блага представляют собой объект кредита – то, что передается от кредитора к заемщику или воплощает в себе его долг (коммерческое кредитование). Кредиту как экономическому явлению присуща определенная форма движения, в рамках которого кредит предоставляется, используется (затрачивается) и возвращается. Единство этих «жизненных» этапов выражено понятием кредитование, в рамках которого только и возможно существование кредита как экономического и финансового явления, отличающихся от других, имеющих близкую природу. Кредитование является сложным процессом, не исчерпывающимся простой передачей благ. Его организация осуществляется на основе учета базовых принципов, отражающих специфику движения кредита, точнее говоря принцип кредитования представляет собой требования, к организации кредитного процесса. Они получили отражения в гражданском законодательстве страны с рыночной экономикой с солидным правовым регулированием кредитных отношений.

Глава 2. Роль принципов кредитования в банковском управлении.

Последние несколько лет, вплоть до сентября 2008г., российский банковский рынок переживал бурный рост, кредитные отношения экономичес­ких агентов разных уровней (мезо-. микро-, нано-) стремительно развивались, проникая не только во все сферы деятельности юридических лиц, но также и в повседневную жизнь граждан (физических лиц) в форме кредитов на различные потребительские нужды, в том числе на приобретение автомобилей, ипотечные кредиты.

Подобное стремительное, но большей частью слабоуправляемое, методологически и методичес­ки не обеспеченное развитие сектора банковского кредитования инициировало в результате возник­новение целого ряда проблем как экономико-финансового, так и социально-психологического плана. Прежде всего это связано с изменением личностных предпочтений в сфере накопления и потребления. Последовательность процесса удов­летворения гражданами своих потребительских нужд за весьма незначительный период времени у весьма значительной части населения принци­пиально изменилась на прямо противоположную от ментально-логической цепочки: «накопление денег - оплата товара/услуг - приобретение товара/услуг» к последовательности: «получение кредита - приобретение товара/услуг - оплата кредита и процентов по нему». Произошел глубокий качественный и количественный (относительно пропорций) сдвиг в поведении общества по отно­шению к деньгам: от сбережения (накопления) к заимствованию (кредитованию). Также, поскольку политика и практика кредитования банков определялась и велась (соответственно) последние годы довольно агрессивно, а сознание общества было абсолютно не готово к подобным переменам, то возникли «побочные эффекты» в виде неправильного и не адекватного понимания заемщиком процесса получения кредита, выплат по нему, а главное ответственности за точное исполнение обязательств по кредитному договору. Именно данное непонимание и породило огромный рост просроченной ссудной задолженности как следствие нарушения базисных принципов кредитования.[12]

Такой  бурный рост объемов текущей ссудной задолженности по некоторым эксперт­ным данным достигает 15 — 20%, а в отдельных случаях — 30 — 40 % и более от объема кредитного портфеля банка.

Следует заметить, что зачастую банками не учитывается величина проблемных кредитов, ко­торые по сути уже могут являться «просроченны­ми» и дают превышение официального отчетного показателя как минимум в 2 раза, а в некоторых банках — и на порядок.

Соблюдение принципов кредитования и, как следствие, эффективное управление кредитным пор­тфелем, подразумевающее не только квалифицированное и устойчиво-сбалансированное его формирование по критерию «риск — доходность», но и полный, своевременный возврат кредитов, в частности и проблемных, представляется в насто­ящее и последующее время особенно актуальным. На данный момент процесс управления кредит­ным портфелем, включая управление возвратом выданных кредитов, существенно осложняется текущими кризисными условиями функциониро­вания российской БГС, в связи с чем резко возрос объем неплатежей по выданным кредитам. Только за четыре последних месяца 2010 г. объем просро­ченной ссудной задолженности вырос в 1,72 раза. С 01.01 20011 по 01.04.20011 более чем в 1,5 раза вырос объем просроченной ссудной задолженности в крупнейшем банке страны — Сбербанке России. Кроме того, по оценкам некоторых специалистов, сумма проблемных кредитов в Сбербанке России к настоящему моменту существенно превышает 0,5 трлн руб. В частности, согласно выступлению директора управления финансирования строительных проектов Сбербанка России А. Чувина, на ежегодном саммите Института Адама Смита «Недвижимость в России» ситуация с кредитовани­ем девелоперов на рынке недвижимости является на текущий момент угрожающей, и в дальнейшем она будет лишь ухудшаться. Поданным А. Чувина, от 600 млрд руб., выданных Сбербанком России кредитов на девелоперские проекты по недвижи­мости, 5% уже подверглись реструктуризации, а 0,7 % являются просроченными. Примечателен тот факт, что управление общественных связей банка поспешило опровергнуть озвученные цифры и негативные прогнозы и, даже наоборот, отметило появление положительных тенденций на россий­ском рынке недвижимости.

Научный анализ исследований кредитных отношений, по­зволил сделать вывод, что современный кредитный рынок это всеобщая форма взаимосвязанных отношений кредиторов и заемщиков по поводу купли-продажи кредитных продуктов с учетом спроса и предложения.

Основываясь на неоклассической теории рынков, можно выявить необходимые предпосылки функционирования кредитного рынка, определяющие его сущностные стороны:

3)                  полнота информации, которой должны обладать потенциальные кредитор и заемщик;

4)                  минимальная взаимозависимость участников кредитного рынка;

5)                  взаимозаменяемость кредитных продуктов, являющихся объектом эконо­мического выбора заемщика;

6)                  создание системы доверия;

7)                  соответствие кредитора и заемщика портрету идеального участника кре­дитных сделок;

8)                  обладание интерпретативной рациональностью, позволяющей кредитору и заемщику найти оптимальное решение с учетом риска, доходности и ликвидности сделки.[13]

Анализ показал, что непрозрачность подавляющего большинства экономических субъектов снижает инвестиционную привлекательность российского кредитного рынка, препятствует его полноценному функционированию. У российских кредиторов фактически нет полной информации о заемщиках, поскольку, несмотря на принятие закона «О кредитных историях», созданные кредитные бюро работают неэффективно. Именно поэтому ведущие участники рынка предпочитают иметь собственные кредитные бюро. Кредиторы не полностью раскрывают информацию о реальной цене кредитных продуктов, несмотря на вступившую в силу с 1 июля 2007 г. новую редакцию положения ЦБ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Минимальная взаимозависимость и взаимовлияние российских кредиторов обеспечивается сочетанием деятельности традиционных участников — банков, с растущей активностью в определенных сферах бизнеса, и небанковских институтов. Эта тенденция особенно проявляется в факторинговом и лизинговом рыночном сегментах. Растет консолидация бизнеса, формирование финансовых групп, действующих по принципу «финансового супермаркета».

Продукты лизинговых и факторинговых компаний, предлагаемых малому и среднему бизнесу, в ходе конкурентной борьбы начинают вытеснять менее привлекательные и доступные банковские кредитные продукты. Недостаточная оперативность и доступность получения банковских ссуд побуждает корпоративных заемщиков отдавать предпочтение рынку долговых титулов, на котором активно функционируют небанковские финансовые посредники.

Рост числа посредников, асимметричность информации, недостаточная прозрачность российского кредитного рынка, несовершенство законодательства, неразвитость правовой культуры обусловливают необходимость создания системы доверия, которая облегчит выполнение задачи повышения доли кредитных продуктов реальному сектору и сокращения кредитов, осуществляемых в финансовом секторе.[14]

Кредиторы и заемщики российского кредитного рынка пока не соответствуют портрету идеального участника и не в полной мере обладают интерпретативной рациональностью, зачастую они не способны интерпретировать намерения друг друга, не могут найти оптимальное решение с учетом риска, доходности и ликвидности.

Кредитный рынок, являясь неоднородной сложной структурой, тесно взаимосвязан и переплетен с другими сегментами рынка, участвующими в создании и перераспределении стоимости. Чем больше сегментов присутствует на кредитном рынке, чем многочисленнее его профессиональные участники, чем разнообразнее ассортимент кредитных продуктов, тем сложнее взаимосвязи в кредитном бизнесе и именно поэтому изменение ситуации на одном сегменте кредитного рынка может по «эффекту домино» сказаться на других производных сегментах.

Анализ кредитного рынка, проведенный по ряду критериев: институциональные участники, занимаемая ими доля рынка, специфика продуктов каждого участника, территориальное размещение и др. позволил выявить новые структурные срезы. Так, по институциональному признаку на российском кредитном рынке лидирующие позиции занимают банки (39,5 %), доли других участников кредитного рынка составили: ломбардов - 31,2 % и небанковских финансовых институтов (НФИ) - 17,7 %, микрофинансовых организаций (МФО) - 9,8 %, факторинговых и лизинговых компаний - 1,8 %, что усиливает сегментацию кредитного рынка. Среди НФИ наибольшее развитие получили страховые организации, однако, их численность за период 2005 - 2010 г. сократилась под влиянием процессов слияния и поглощения, введения новых правил размещения страховых резервов, отзыва лицензий и др. факторов. МФО проходят этап институционального формирования, при этом большой разрыв между спросом на микрофинансирование и его предложением, не позволяет формироваться «барьерам входа», способствуя увеличению их численности.[15]

Банки занимают ведущие позиции в основных сегментах российского кредитного рынка, взаимодействуя с другими участниками. Так, в сегменте долговых ценных бумаг доля банков составляет 28 %, а НФИ - 10%. Ключевая роль банков определяется, с одной стороны, их ресурсными возможностями, а с другой стороны — активной работой в качестве андеррайтеров и консультантов по региональным и корпоративным займам.

В сегменте корпоративного кредитования лидерство остается за банками, доля которых в данном сегменте рынка - 91,2 %, а доля факторинговых и лизинговых компаний лишь 8,8 %. В то же время, банки уступают вышеназванным небанковским посредникам по темпам прироста деятельности. Так, лизинговая деятельность за период 2008-2011 гг. выросла почти в 2,8 раза, факторинговая - в 2,2. При сохранении подобных темпов роста в перспективе специализированные факторинговые и лизинговые компании смогут значительно усилить интенсивность конкуренции в корпоративном сегменте кредитного рынка, в результате чего повысится эффективность его функционирования, расширится выбор для потребителей данного продукта.

Структурный продуктовый анализ российского кредитного рынка показал преобладающую долю кредитных продуктов коммерческих банков (48,6 %), а также кредиторской задолженности предприятий нефинансового сектора экономики (39,6 %). Слабое развитие получил рынок долговых ценных бумаг (9,6 %, из них корпоративные облигации занимают лишь 3,4 %). В тоже время наметилась тенденция к расширению доли данных продуктов на кредитном рынке. Так, за период 2008 -2010 гг. рынок долговых ценных бумаг вырос на 789,8 млрд. руб., что свидетельствует о нарастающей конкуренции со стороны этих продуктов, создавая тем самым предпосылки для сужения сферы деятельности коммерческих банков. Наименьший объем рынка занимают кредитные продукты лизинговых компаний, микрофинансовых организаций и ломбардов (2,2 %).

Исследование структуры российского кредитного рынка по территориальному признаку показало, что в банковском сегменте кредитного рынка наибольшую долю занимает Центральный федеральный округ - 57% действующих кредитных организаций на начало 2011 года. Причем, лидером внутри данного сегмента рынка (88%) и на кредитном рынке в целом (50%) является Москва. При этом во всех федеральных округах, за исключением Центрального, количество филиалов банков других регионов превышало количество местных кредитных организаций и их филиалов. Лидерство Московского региона наблюдается не только по количеству кредитных организаций, но и по доле, занимаемой на российском кредитном рынке в целом (более 60 %) и в разрезе отдельных сегментов. Наибольшая доля рынка принадлежит банкам московского региона в сегментах долговых обязательств и учтенных векселей (более 80% и более 70% соответственно), а также в сегменте ипотечных жилищных кредитов (более 30%) и кредитов реальному сектору экономики (более 43%).

Анализируя функционирование банков на российском кредитном рынке согласно проведенной ЦБ РФ кластеризации банковского сектора, было выявлено, что наибольшие доли рынка на всех его сегментах принадлежат государственным банкам и крупным частным банкам. Доля 100 крупнейших по активам банков в сегменте кредитования реального сектора российского кредитного рынка составила 93 % рынка, доля 5 крупнейших - 47,7 % рынка. В то же время присутствие большого количества малых и средних банков способствует снижению индекса концентрации (ИХХ), т.е. степени монополизации российского кредитного рынка. В корпоративном сегменте рынка значение индекса составило 0,115, что свидетельствует о среднем уровне концентрации.[16]

В результате проведенного структурного анализа российского кредитного рынка можно прийти  к выводу, что ведущие позиции занимают банки, в том числе на основных его сегментах. В связи с этим конкурентная борьба осуществляется между банками.

Осуществленная количественная оценка состояния конкурентной среды выявила, что российскому кредитному рынку в сегменте кредитования реального сектора экономики присуща «размытая» олигополия, включающая 26 банков-олигополистов. Явным лидером выступает Сбербанк России, его доля (29,9 %) на рынке резко граничит с долями других лидеров: ВТБ - 5,4 %, Газпромбанк - 4,5 %, Внешэкономбанк - 3,8 %, Альфа-банк - 3,8 %, Банк Москвы - 3,0 %. Между данными банками наблюдается максимальная конкуренция, поскольку их доли на рынке не имеют значительной разницы.[17]

Наличие монополистической конкуренции на рынке кредитования физических лиц свидетельствует об относительно свободном доступе на рынок для других кредитных организаций. «Размытая» олигополия на рынке кредитования реального сектора экономики предполагает соперничество относительно равных конкурентов. В тоже время, интенсивность конкуренции зависит также от характера развития рынка - динамических характеристик спроса и предложения, выражающихся в темпах роста объемов кредитных продуктов. Исходя из годовых темпов роста рынка кредитования реального сектора экономики (134 %) и рынка кредитования физических лиц (179 %) доказано, что конкуренция в розничном сегменте менее интенсивна, т.к. увеличение рыночной доли банков происходит за счет увеличения количества потребителей кредитных продуктов и роста емкости данного рынка. Интенсивность конкуренции в корпоративном сегменте более высокая, т.к. целью конкурентной борьбы является перераспределение рыночных долей банков-конкурентов.

Известно, что кредитный рынок, благодаря двойственной природе кредита, может проявлять как инвестиционную составляющую, так и спекулятивную. Правильно выбранное направление, целевое использование кредита, в частности, в реальный сектор экономики, превращает его в антиинфляционный фактор, в противном случае, кредит застревает в каналах обращения, препятствуя экономическому росту.[18]

Анализ показал, что на современном кредитном рынке России реализуется лишь спекулятивный характер кредита, поскольку сохраняется низкая доля долгосрочных кредитов (18,6 %), банковский кредит остается незначительным источником финансирования инвестиций в основной капитал предприятий (10,2 %), недостаточно развиты гарантийные кредитные продукты. Кроме того, наблюдается тенденция роста долговых титулов, доля которых в общей структуре кредитных продуктов пока незначительна (9,6 %).

В ходе исследования выявлено, что с точки зрения субъектов рынка российский кредитный рынок переживает этап институционального формирования, который характерен для этапа финансовой экономики, что выражается в активизации деятельности небанковских финансовых посредников.

Доступность достоверной информации ограничена, участники рынка осуществляют свою деятельность в условиях непрозрачности рынка, высоких кредитных рисков, что сдерживает проявление инвестиционной составляющей кредитного рынка. Поэтому цена кредита, с учетом инфляционной составляющей сохраняется на высоком уровне и отстает от средней нормы прибыли в реальном секторе экономики.

По степени конкурентности российский кредитный рынок соответствует модели монополистической конкуренции. Регулирование осуществляется через механизм конкуренции и деятельность монетарных властей. Соответствующие органы регулирования и надзора законодательно регламентируют деятельность банков и небанковских финансовых посредников. При этом на-олюдается несовершенство правовой оазы, выражающееся в множественности и несогласованности законов и правовых норм, регулирующих деятельность отдельных субъектов кредитного рынка, в частности микрофинансовых организаций (МФО).[19]

Таким образом, российский кредитный рынок совершает трансформацию с этапа развития кредитного рынка, характерного для капиталистической экономики, на следующий уровень развития, соответствующий финансовой экономике. По мировым тенденциям функционирование кредитного рынка осуществляется в условиях финансовой индустрии, продолжается его прогрессивное развитие. На данном этапе российскому кредитному рынку необходимо не только преодолеть отставание от мировых тенденций, но и одновременно внедрять инновационные кредитные продукты, осуществляя переход с уровня кредитно-депозитного посредничества на уровень финансовой индустрии, обеспечивая инновационное развитие российской экономики.

В ходе проведенного исследования выявлены факторы, оказывающие влияние на функционирование кредитного рынка. При этом активизируют инвестиционную составляющую кредита ряд экономических факторов, таких как, преимущественно долгосрочный характер источников кредитных ресурсов, рост рентабельности предприятий и уровня накоплений (сбережений), усиление конкурентности рынка, развитие системы страхования кредитных рисков; политических факторов, а именно, политическая стабильность, предсказуемость экономической политики, система государственных гарантий; а также правовых факторов: наличие законов, регулирующих содержание и порядок осуществления организации кредитования, отсутствие ограничений появления новых участников рынка; и социально-психологических факторов: взаимное доверие кредиторов и заемщиков, предпочтения и ожидания субъектов рынка.

Как показал анализ, на кредитном рынке происходит рост инвестиционной активности российских банков, что позволяет говорить о повышении степени вовлечения временно свободных денежных ресурсов общества в экономику через кредитный рынок. Так, удельный вес банковских кредитов нефинансовым организациям в ВВП на 1.01.09 составлял 18,7%, а к 2010 г. данное соотношение выросло до уровня 27,4 %. Однако доля долгосрочных кредитов пока еще мала и не отвечает инвестиционным потребностям предприятий. Российские банки по-прежнему специализируются на удовлетворении краткосрочных текущих потребностей, а не на трансформации сбережений в инвестиции. Тем самым посредническая функция кредитного рынка реализуется слабо, что определяется недостаточностью долгосрочных источников кредитных ресурсов, а также отсутствием механизма перераспределения кредитных рисков между участниками рынка.

Ценообразующая функция российского кредитного рынка реализуется под влиянием регулирования монетарных властей, снижения денежных накоплений экономических субъектов, монополистического поведения банков, низкой рентабельности реального сектора экономики. В результате средневзвешенные ставки по банковским кредитам реальному сектору экономики остаются выше средней рентабельности реального сектора. Цены на продукты других участников кредитного рынка зачастую выше, чем у банков (по факторингу -18-35%).[20]

Высокие цены на кредитные продукты обусловлены в свою очередь высокими кредитными рисками, недостаточной реализацией информационной функции кредитного рынка. Нередко в категорию малопривлекательных клиентов заемщики попадают не по причине неудовлетворительных показателей своей деятельности, а из-за высокой асимметрии информации.

Реализация регулирующей функции российского кредитного рынка определяется развитием конкурентной среды, активизацией деятельности его участников, созданием кредитных продуктов, удовлетворяющих потребности заемщиков. Сдерживающими факторами выступают: направление использования кредита (потребительское и кредитование в оборотные средства), несогласованность интересов субъектов рынка, препятствующие инвестиционному развитию экономики.

Санирующая функция российского кредитного рынка реализуется посредством освобождения от неустойчивых, нежизнеспособных участников. Так, в результате обострения конкуренции, активизации процессов слияния и поглощения численность банков за 2008 - 2010г. сократилась на 12,6 % , численность страховых компаний - на 14,6 % за аналогичный период.[21]

Анализ современного состояние кредитного рынка России позволил сформулировать ряд предложений по повышению эффективности его функционирования. Достичь повышения уровня банковских кредитов экономике возможно благодаря развертыванию деятельности государственных институтов развития, усилению долгосрочной составляющей в банковском кредитовании.

В рамках государственной стратегии развития кредитного рынка необходимо предусмотреть:

-              модернизацию его институциональной структуры с целью усиления роли субъектов, способных к аккумуляции долгосрочных ресурсов и трансформации их в инвестиции. Положительную роль в этом сыграет расширение перечня разрешенных активов для инвестирования средств пенсионных накоплений, снижение ограничений в инвестировании страховых резервов;

-              законодательное оформление факторингового и лизингового бизнеса, предусматривающее лицензирование, данных видов деятельности, определяющее соответствующего регулятора;

-              развитие системы гарантий органов власти в части обязательств по кредитам предприятий малого и среднего бизнеса;

-              адекватного оформление деятельности микрофинансовых организаций (МФО). В этой связи необходимо принять закон о МФО; разработать и внедрить в практику специальную систему их централизованного рефинансирования; определить федерального регулятора за их деятельностью; для успешного функционирования кредитного рынка в рамках инновационного развития российской экономики необходимо выполнение условий, стимулирующих финансовые инновации: финансовая и операционная прозрачность; овладение информационными технологиями; капитал банков (его адекватность); успешность борьбы за клиента; степень риска.

В целях создания информационной прозрачности кредитного рынка целесообразно развивать внешние источники информации кредитоспособности заемщика, включающие: эффективное функционирование кредитных бюро, активизацию деятельности информационно-аналитических институтов, рейтинговых агентств, кол-лекторских служб.

Овладение информационными технологиями будет способствовать обеспечению доступности кредита посредством использования мобильной связи. В результате появляется возможность использования мобильного телефона в качестве инструмента электронной ликвидности. В связи с этим необходимо адекватное законодательное оформление понятия «электронные деньги», «электронная ликвидность».

При внедрении инновационных кредитных продуктов стратегии коммерческих банков должны быть направлены, прежде всего, на удовлетворение потребительских предпочтений клиентов, повышение мотивации клиентов предложением сверхвыгодных условий. В тоже время необходим выбор клиентов, сопоставимых с банком по масштабам бизнеса, для формирования между банком и клиентами партнерских отношений.

Одним из направлений, способствующим снижению кредитных рисков может стать оценка перспективности и кредитоспособности заемщика, предусматривающая возможность сохранения его состоятельности в долгосрочной перспективе, а также расчет показателей вероятности дефолта.

В структурных преобразованиях российского кредитного рынка важную роль сыграет развитие рынка корпоративных облигаций, ипотечных облигаций, производных ипотечных облигаций, что восполнит недостаток ликвидных и надежных инструментов инвестирования. Данное обстоятельство в свою очередь расширяет возможности банков по привлечению инвестиций, но сужает их возможности в сфере кредитования, по мере своего развития создавая предпосылки для снижения процентных ставок по кредитам, увеличения сроков кредитования, разработки и внедрения новых кредитных продуктов.

В целях усиления конкуренции на российском кредитном рынке необходимо предусматривать развитие различных по масштабу деятельности, статусу, функциям, целям и задачам финансово-кредитных организаций, связанных взаимно дополняемыми функциями и преследующих общую цель - организацию кредитования.

Заключение.

Названные принципы — срочность, целенаправленность, обеспеченность — в полной мере способствуют реализации законов кредита, а следовательно, могут быть использованы в качестве принципов банков­ского кредитования. Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любо­го из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.

Так, неправильное выполнение принципа целенаправленности кредитования может привести к использованию кредита в нерациональных направлениях. Недостатки в реализации принципа обеспе­ченности кредитования затруднят выполнение принципа срочности.

Соблюдение принципов кредитования и, как следствие, эффективное управление кредитным пор­тфелем, подразумевающее не только квалифицированное и устойчиво-сбалансированное его формирование по критерию «риск — доходность», но и полный, своевременный возврат кредитов, в частности и проблемных, представляется в насто­ящее и последующее время особенно актуальным.

Следует отметить, что принципы краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования должны быть едиными, поскольку они отражают сущность и законы единого кредита - банковского. Что же касается его разновидностей (краткосрочный, долгосрочный, в обо­ротные средства, в основные фонды), то специфика заключается в особенностях содержания механизма кредитования по отношению к конкретным объектам, в особенностях реализации отдельных прин­ципов кредитования, но не затрагивает самих принципов банковско­го кредитования как исходных его элементов.

Кредит нельзя сводить только к определенной сумме денег или количеству товаров, передаваемых на возвратной основе. Указанные блага представляют собой объект кредита – то, что передается от кредитора к заемщику или воплощает в себе его долг (коммерческое кредитование). Кредиту как экономическому явлению присуща определенная форма движения, в рамках которого кредит предоставляется, используется (затрачивается) и возвращается. Единство этих «жизненных» этапов выражено понятием кредитование, в рамках которого только и возможно существование кредита как экономического и финансового явления, отличающихся от других, имеющих близкую природу. Кредитование является сложным процессом, не исчерпывающимся простой передачей благ. Его организация осуществляется на основе учета базовых принципов, отражающих специфику движения кредита, точнее говоря принцип кредитования представляет собой требования, к организации кредитного процесса. Они получили отражения в гражданском законодательстве страны с рыночной экономикой с солидным правовым регулированием кредитных отношений.

На современном этапе развития экономики банковский сектор переживает бурный подъем. Кредитные организации продолжают наращивать объемы ссудных операций, обеспечивая тем самым насыщение российского кредитного рынка. И как раз на данном этапе развития банкам необходимо всецело соблюдать основные принципы кредитовая, поскольку рост доли просроченных кредитов в следствие нарушения хотя бы одного из принципов, может, и, как показывает практика функционирования российского банковского рынка,  уже приводила к дисбалансу работы всего банковского сектора.

Список использованных источников.

1.      Федеральный закон «о банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1;

2.      Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

3.      Инструкции №1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организации”, утв. Приказом Банка России от 30 января 1996 г. №02-23;

4.      Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;

5.      Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — М.: Юристъ, 2002. — 751 с.;

6.      Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О. И. Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л.Корниенко; под ред. засл.деят.науки РФ, д-ра экон.наук,проф. О.И. Лаврушина . - 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2007.-264 с.;

7.      Банковское дело: учебник для студентов вузов по специальности  «Финансы и кредит», «Бухгалт. учет, анализ и аудит»/Е. П. Жарковская. - 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2005. — 452 с.;

8.      Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. —592 с : ил.

9.      Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. деньги. Кредит.банки:учебник.- М.: Издательско-торговая корпорация «Двшков и К», 2008.- 484 с.;

10. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учебное пособие / кол.авт.; под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., стер.— М.: КНОРУС, 2007.— 320 с.;

11. Анализ современного состояния и перспективы развития кредитного рынка//Финансы и кредит.-2008.-№8.-с.32-39.;

12. Влияние роста проблемной задолженности на повышение риска угрозы экономической безопасности//Риск: ресурсы, инфляция, снабжение, конкуренция.-2010.-№3.-с.291-295.;

13. Качество кредитного портфеля как фактор стоимости банка//Финансы и кредит.-2010.-№22.-с.44-51.;

14. Принципы функционирования банковской системы РФ с 1988 г. по настоящее время//Финансы и кредит.-2008.-№26.-с.69-81.;

15. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов//Финансы и кредит.-2009.-№35.-с.2-12.;

16. Проблемная задолженность – государственная проблема//Банковское дело.-2009.-№4.-с.48-53.;

17. Проблемная ссуда: что предпринять?//Банковские услуги.-2009.-№9.-с.8-11.;

18. Управление проблемной задолженностью//Банковское дело.-2008.-№6.-с.83-87;

19. http//www.cbr.ru.