Понятие коммерческого банка и его организационное устройство

 К настоящему времени  сложилась определённая система  регулирования деятельности коммерческих  банков, которая постоянно совершенствуется  с учётом нашей практики и  мирового опыта.

В процессе надзора и регулирования банковской деятельности ЦБ РФ и другие органы управления должны рассматривать банки не только как объекты контроля, но и как субъекты экономики. Это означает, что необходимо учитывать последствия принимаемых управленческих решений для экономики, для клиентов банка.

Регулирование призвано содействовать обеспечению:

· устойчивости работы и укреплению финансового положения коммерческого банка;

· ориентации и стимулированию деятельности банка в области кредитования на выполнение приоритетных задач развития экономики и повышения благосостояния общества;

· научной организации денежного обращения в народном хозяйстве.

 При этом со стороны  ЦБ РФ используются в первую  очередь экономические методы управления и только при их исчерпании административные.

Организация взаимоотношений ЦБ РФ с коммерческими банками и методы регулирования деятельности последних предусмотрены соответствующим банковским законодательством.

Так, с учетом складывающейся ситуации в экономике, ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого комплекса экономических методов, как:

 · изменение норм  обязательных резервов, размещаемых  коммерческими банками в ЦБ  РФ;

 · изменение объема  кредитов, предоставляемых ЦБ РФ  коммерческим банкам, а также  процентных ставок по кредитам;

 · проведение операций  с ценными бумагами и с иностранной  валютой.

 В соответствии с  Положением "Об обязательных резервах  кредитных организаций, депонируемых  в центральном банке Российской  федерации" от 30 марта 1996г. ЦБ РФ  образует резервный фонд кредитной  системы РФ, средства которого  формируются за счет резервирования  в нем определенной доли привлеченных  коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов.

В подавляющей части к ним относятся временно свободные счета на расчетных, текущих счетах хозорганов, а также внесенные во вклады и депозиты предприятиями, организациями и гражданами.

Не включаются в состав этих привлеченных средств кредиты других банков.

Фонд обязательных резервов создан для того, чтобы при необходимости обеспечить возможность коммерческим банкам выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банками в качестве кредитных ресурсов. ЦБ РФ, изменяя нормы обязательных резервов, оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы в обращении.

Так, например, уменьшение нормы обязательных резервов позволяет коммерческим банкам в более полной мере использовать сформированные им кредитные ресурсы, т.е. увеличить кредитные вложения в народное хозяйство.

Однако следует учитывать, что такая политика ведет к росту денежной массы в обращении и в условиях спада производства вызывает инфляционные процессы.

В соответствии с мировой банковской практикой норма обязательных резервов может дифференцироваться в зависимости от вида, величины и сроков вкладов и депозитов. В частности, по бессрочным вкладам, когда клиент может в любое время изъять свои денежные средства, или по вкладам с незначительными сроками хранения по выполнению своих обязательств перед клиентами снижаются, поскольку кредиты, предоставляемые за счет этих ресурсов, обычно имеют более продолжительный срок возврата. Поэтому резервируемая часть таких вкладов должна быть выше, чем вкладов с длительными сроками хранения.

На величину норм обязательных резервов влияют также уровень развития банковской системы, состояние экономики в целом.

Так, в странах с развитой банковской системой, функционирующей в условиях стабильной экономики, нормы обязательных резервов устанавливаются на относительно длительное время и существенно ниже, чем, например, сейчас в Российской Федерации, где идет формирование кредитной системы рыночного типа.

Экономические отношения между ЦБ РФ и коммерческими банками и регулирование деятельности последних могут возникать и осуществляться в результате предоставления в распоряжение этих банков централизованных кредитных ресурсов для целей последующего предоставления ссуд хозяйственным организациям.

Так, когда кредитные ресурсы отдельных коммерческих банков, мобилизованные ими на местах, недостаточны, а возможности получения кредитов у других коммерческих банков исчерпаны, ЦБ РФ может предоставлять таким банкам ссуды на условиях кредитного договора. При этом ЦБ РФ оказывает воздействие экономическими методами на кредитную и процентную политику, проводимую коммерческими банками по отношению к своим заемщикам. К этому ряду экономических мер по регулированию деятельности коммерческих банков относятся операции ЦБ РФ на открытом рынке с ценными бумагами и иностранной валютой.

Так, в частности, ЦБ РФ, продавая коммерческим банкам, государственные ценные бумаги и свободно конвертируемую валюту, ограничивает кредитную экспансию коммерческих банков, снижает денежную массу в обращении, ослабляя тем самым давление платежных средств на товарный рынок, и повышает курс рубля.

Рассматривая все вышеуказанные методы регулирования деятельности коммерческих банков, следует сказать о том, что они могут быть в достаточной степени эффективны только в случае проведения государством согласованной денежно-кредитной и финансовой политики.

Наряду с экономическими методами, посредством которых ЦБ РФ регулирует деятельность коммерческих банков, им могут использоваться в этой области и административные методы.

 Так, в частности, при  крайне неблагоприятном денежного  обращения, наличии активных инфляционных  процессов в экономике ЦБ РФ  в целях улучшения положения  в этой области может проводить  более жесткие мероприятия, носящие  административный характер, посредством  ограничения объема кредитных  вложений коммерческих банков, установления  предельных размеров и процентных  ставок по выдаваемым ими кредитам. Например, в 1991г. ЦБ РФ была введена  для коммерческих банков предельная  процентная ставка по предоставляемым  ими кредитам в размере 25% годовых. Эта мера, однако, не сопровождалась  рестрикционной кредитной политикой.

При нарушении коммерческими банками банковского законодательства, правил совершения банковских операций, других серьезных недостатков в работе, что ведет к ущемлению прав их акционеров, вкладчиков, клиентов, ЦБ РФ может применять к ним самые жесткие меры административного воздействия, вплоть до ликвидации банков.

Очевидно, что использование административного воздействия со стороны ЦБ РФ по отношению к коммерческим банкам не должно носить систематического характера, а применяться в порядке исключительно вынужденных мер.

3. Тенденция развития коммерческих банков в современных условиях

   Система коммерческих банков  в ее современном виде стала  формироваться с 1988 года. Деятельность  коммерческих банков Российской  Федерации строится в соответствии  с Законом РСФСР от 02 декабря 1990 года "О банках и банковской  деятельности в РСФСР" и Законом "О Центральном Банке Российской  Федерации (Банке России) ".

   Главной чертой изменения  структуры банковской системы  в последнее время стало сокращение  числа кредитных организаций  Российской Федерации. За период  с 1 января 1997 года по 1 мая 1997 года  их количество сократилось с 2578 до 1887, а их филиалов - с 5747 до 4828.

По мнению экспертов Банка России, сокращение числа кредитных организаций происходит за счет "очищения" рынка банковских услуг от финансово нестабильных кредитных организаций, а также за счет ужесточения регистрационной политики и лицензирования банковской деятельности, за первое полугодие этого года доля активов 200 крупнейших банков в суммарных активах банковской системы РФ увеличилась с 85,1 до 86,8 процента (за первое полугодие 1996г. - с 81 до 82,9 %) .

"Различия в интенсивности  проявления общей тенденции привели  к изменению и региональной  структуры банковской системы, особенно  значительно (более чем на 33 %) уменьшилось  количество кредитных организаций  в Северном, Центрально-Черноземном, Северо-Кавказском районах, Калининградской  области. При этом филиальная сеть распределяется по территории России равномернее, чем головные организации.

   Не смотря на то, что  общий объем банковских кредитов  в рублях и иностранной валюте достиг 326,5 трлн. рублей и увеличился на 23,6 %, этот рост был обеспечен лишь за счет банков Северо-Западного и Центрального районов … В тоже время в основной массе регионов абсолютные размеры кредитных ресурсов сократились и доля их в общем объеме кредитов снизилась".

   "Долгосрочные кредиты, как  более рисковые, сократились, причем  эта тенденция наблюдается во  всех районах без исключения. В целом же по России их  доля в общем объеме кредитов  снизилась с 12,3 % в начале 1996 года  до 2,1 % в мае текущего года….

   В целом по России увеличение  межбанковского кредитования (на 46,3 %) обеспечивалось за счет наиболее  активных в этих операциях  банков Северо-Западного, Поволжского, Уральского, Западно-Сибирского районов….

   Финансовая нестабильность  предприятий непосредственно отражается  и на пассивах банков, ограничивает  их кредитные возможности.

   Средства предприятий, организаций, учреждений на расчетных и  текущих счетах в рублях и  валюте. Вклады и депозиты предприятий, организаций и кооперативов Вклады  населения Естественно, что в  этих условиях для региональных  кредитных организаций все более  привлекательными и необходимыми  становятся деньги населения. Ресурсы  немалые - за период с начала 1996 года они увеличились почти  в 2 раза. Однако пальма первенства  в хранении этих средств по-прежнему  принадлежит Сбербанку…".

   "До тех пор, пока в  стране не начнется экономический  подъем, темпы прироста средств граждан в российских банках будут снижаться. Собственно, это уже происходит. В первой половине прошлого года реально (то есть с учетом инфляции) сумма рублевых депозитов физических лиц выросла на 21 процент, во второй - на 14, а в первой половине текущего года - на 8 процентов.

   Очевидно, что существенный  рост объема частных вкладов  наряду с демонополизацией рынка  может быть обеспечен двумя  основными факторами: началом экономического  роста и принятием закона о  гарантировании вкладов граждан. Вполне возможно, что оба этих фактора начнут действовать уже в следующем году, поэтому можно сказать, что рынок вкладов населения находится в преддверии бурного развития" Таким образом, статистические данные иллюстрируют сложность и неоднозначность процессов в банковской системе России, дифференциацию кредитных ресурсов по регионам, обусловленные как общеэкономическими факторами, так и региональными особенностями развития.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задания для выполнения расчётной части курсового проекта

Вариант № 1

Задание № 1

Банк принимает депозиты на три, шесть месяцев и на год. Найти суммы выплат владельцу депозита, если его размер составляет 100 руб. Банк производит начисления с использованием простых процентов. Процентная ставка 11 %.

Нам известны следующие величины:

С = 100, К = 11 %, А) Т = 3; Б) Т = 6; В) Т = 12.

Воспользуемся следующей формулой  для расчета простых процентов:

,

А) = 102,75

Б)  = 105,50

В) = 111

Задание № 2

Вклад в размере 6 000  руб. внесён в банк на 6 месяцев, один год, 15 месяцев. Найти сумму начисленных процентов, которую получит вкладчик в трёх случаях при использовании простых и сложных процентов. Сделать вывод о том, какой метод начисления процентов более выгоден вкладчику. Определить на какой период хранения вклада банку выгодно начислять простые и сложные проценты. Процентная ставка 10,04 %.

Нам известны следующие величины:

С = 6 000, Т = 6 мес., Т = 12 мес., Т = 15 мес., К = 10,04 %

Воспользуемся следующими формулами  для расчета простых и сложных процентов:

Простые проценты, ,

Сложные проценты,

1. Простые проценты

Сложные проценты

2. Простые проценты,

Сложные проценты,

3. Простые проценты,

Сложные проценты,

Вывод: вкладчику выгоден метод начисления сложных процентов на период вклада равный 15 месяцам. Банку выгоднее начислять простые и сложные проценты на период вклада равный 6 месяцам.

Задание № 3

Клиент открывает срочный депозит на три месяца и по истечению срока действия депозитного договора хотел бы получить 3 млн. руб. Необходимо провести дисконтирование по сложной и простой ставке. Процентная ставка 23 %.

Нам известны следующие величины:

Б = 3 000 000, К = 23 %, Т = 3 мес.

Воспользуемся следующими формулами  для расчета простых и сложных процентов:

Простые проценты, ,

Сложные проценты,

Произведем вычисления.

Простые проценты 

3 000 000 = 1,0575*С, С = 2 836 879,43

Сложные проценты

3 000 000=1,0531*С, С = 2 848 732,31

Задание № 4

При открытии сберегательного счёта в банк 1 марта 2002 г. на счёт  было внесено 1563  руб.

Затем 30 мая 2002 г. на счёт было добавлено 1255 руб.

17 июня 2002 г. клиент  внёс ещё 2409  руб.

01 июля 2002 г. со счёта снято 1780 руб.

14 августа 2002 г. вкладчик  добавил 100  руб.

01 ноября 2002 г. счёт был закрыт.

Определить сумму, которую получит вкладчик при закрытии счёта. Начислялись простые проценты в размере 2 %. Срок хранения вклада определяется по гметоду.