Понятие и основные проблемы банковского кредитования в России

     коэффиц.         капитал банка (собственные средства)

     рисковых = -----------------------------------------------------------------------------------------

     активов      Сумма активов и внебалансовых счетов взвешенная по степени риска 

     “Веса”  в знаменателе формулы зависят  от категории активов, дифференцированных по степени риска, и изменяются в пределах от 0 до 100% 

     Российская  практика кредитной системы ориентируется  на международные стандарты формирования капитала, но коммерческие банки лишены права выбора методики достаточности  капитала. Инструкцией ЦБ №1 “О порядке  регулирования деятельности кредитных организаций” от 1 октября 1997 г. установлены минимальный размер и нормативы достаточности капитала банка:  Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого банка на 1 января 1998 г. установлен в сумме, эквивалентной - 4.0 млн. ЭКЮ; - на 1 июля 1998 г. - 5.0 млн. ЭКЮ.

     Норматив  достаточности капитала банка определяется как соотношение собственных  средств (капитала) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг  и на возможные потери по ссудам 3 - 5 групп риска: 

                 капитал

     Н1 =   -------------------------

             Ар - Рц - Рк - Рд 

     где Ар - сумма активов банка, взвешенных  учетом риска

           Рц - общая величина созданного резерва под обесценение  ценных бумаг

           Рк - расшифровки, код 8987

           Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим

           активам и по расчетам с дебиторами  

     Капитал (собственные средства) банка, используемый в расчете, определяется как сумма:

     - уставного капитала банка; 

     - фондов банка;

     - нераспределенной прибыли;

        увеличенная на величину:

- резерва  на возможные потери по ссудам 1 и 2 групп риска;

- полученного  (уплаченного) авансом накопленного  купонного дохода;

- переоценки  средств в иностранной валюте 

- переоценки  ценных бумаг, обращаемых на  ОРЦБ;

         уменьшенная на величину:

- допущенных  убытков;

- выкупленных  собственных акций;

- превышения  уставного капитала неакционерного  банка над его

      зарегистрированным  значением;

- недосозданного  обязательного резерва под обесценение  вложений в

      ценные бумаги;

- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных  сверх лимитов;

- превышения  затрат на приобретение материальных  активов над   собственными источниками;

- расходов  будущих периодов по начисленным,  но не уплаченным  процентам;

- дебиторской  задолженности, длительностью свыше 30 дней;

- расчет  с организациями банков по  выделенным средствам. 

      Несмотря  на небольшой удельный вес, собственный  капитал банка выполняет несколько  жизненно важных функций:

Защитная  функция. Означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

Оперативная функция. Известно, что для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение зданий, оборудования , создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели  используется также собственный капитал.

Регулирующая  функция. Связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами позволяющими государственным органам осуществлять функции регулирования и контроля.  

                        Привлеченные  средства 

                     Структура активных и пассивных  операций банков 

            схема №1 

                        АКТИВНЫЕ         ПАССИВНЫЕ 

         кредиты      межбанковские   депозиты    

            кредиты Минфину    Минфина  

  прочие        органам субъектов РФ   от и в Банк России органов субъектов РФ           прочие

резмещен    внебюдж. фондам   от и в кред. организ-и. внебюдж. фондов       привлечен

   ные             предпр-ям, организ-ям от и в банки-нерезид.  предпр-й, организ-й       ные

                     физич. лицам       иные средства          физич. лиц   

                        нерезидентам       нерезидентов    
 
 
 

      В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место, по различным оценкам - 70-80%. При этом структура последних зависит как от специфики банка, так и от изменений связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств, см. схему №1. 

      В мировой банковской практике все  привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом: 

• депозиты
• другие привлеченные средства

 

Депозиты 

      Основную  часть привлеченных средств коммерческого  банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты  вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке. 

      Существуют  различные и нередко противоположные  точки зрения по вопросу депозитов  и применению депозитных счетов в  банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.⁶ Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д.⁷ 

      В российской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л.С. Падалкина понимает под  депозитами бессрочные вклады; Э.М.Родэ считает, что депозиты - все срочные  и бессрочные вклады клиентов банка  кроме сберегательных. M.П.Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.  

      Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит  через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты. 

     Мы  считаем, что наиболее емким будет  следующее понятие: 

депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.  

Существуют  различные классификации депозитов:

• В зависимости от вида вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.

 

• В зависимости  от срока и порядка изъятия  депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные.

 

      Депозиты  до востребования  представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. (счета “on call” в мировой практике) К депозитам до востребования в отечественной практике относят: 

• средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций
• средства фондов различного назначения
• средства в расчетах
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков
• средства во вкладах до востребования физических лиц
• - сберегательные вклады

 

Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят: 

• депозиты  юридических лиц
• депозиты физических лиц
• срочные депозитные сертификаты
• сберегательные сертификаты

 

В отдельную  группировку входят вклады называемые - специальные:

  - средства зарезервированные на специальных счетах для расчетов

(аккредитивами,  лимитированными чековыми книжками  и т.д.)

  - средства спецфондов и фондов спецназначения

  - кредиторская задолженность

  - средства по расчетным операциям (средства в расчетах

  между банками, средства для  факторинговых операций) 

• Депозиты  классифицируют также по степени  удорожания:
• бесплатные -(средства на расчетных, текущих счетах клиентов)
• платные -(средства на депозитных счетах)
• дорогие  -(межбанковский кредит, кредит у ЦБ)

 

• По способу  оформления депозиты делят на:
• оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц)
• оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со сберкнижкой)
• оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты, облигации, векселя)

 

• Бухгалтерская классификация депозитов: ⁸

Межбанковские пассивные кредиты  и депозиты:

- кредиты  полученные от Банка России;

- кредиты  полученные от кредитных организаций;

- кредиты  полученные от банков-нерезиденнтов

- депозиты  и иные привлеченные средства  банков

- депозиты  и иные привлеченные средства банков-нерезидентов

Собственно  депозиты:

- депозиты  Минфина России

- депозиты  органов субъектов РФ

- депозиты  государственных внебюджетных фондов

- депозиты  внебюджетных фондов субъектов  РФ 

- депозиты  предприятий и орган-й, находящиеся в федеральной собственности

- депозиты  негосударственных организаций

- депозиты  физических лиц резидентов

- депозиты  юридических лиц-нерезидентов