Овердрафт как форма краткосрочного кредитования

Специфической особенностью овердрафтного кредитования является еще и то, что, как правило, банки-эмитенты уплачивают комиссию банку, в устройстве которого осуществлена выдача наличных денежных средств. Данная комиссия в последствии списывается с клиента - физического лица. В последнее время банки активно начинают заключать межбанковские соглашения, по которым они осуществляют расчеты друг с другом и уже не взимают комиссии с физических лиц.

 

 

 

 

 

РАСЧЕТНО-АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

 

Задание к расчетной части:

Задача 1.

ЗАО «МТ-Банк» начисляет по текущему (расчетному) счету проценты по кредитовому сальдо 1% годовых, по дебетовому сальдо (при кредитовании АО овердрафту) удерживает ставку рефинансирования НБРБ, плюс 6,8 процентных пункта. Определить чистый доход банка, если остаток денежных средств на счете ОАО «Белимпорт» составил 1 200 000 000 руб.:

млн. руб.

Дни	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
Поступило	1240	--	Вых	Вых	1100	1120	125	150	115	Вых
Оплачено	1400	1150	Вых	Вых	150	140	--	1110	--	Вых

 

 

Задача 2.

По состоянию на 1.01 на текущем (расчетном) счете кредитополучателя Гоцелюк М.Д. имелось кредитовое сальдо в размере 500 000 руб. Кредитополучатель заключает договор об овердрафтном кредитовании.

По счету производились следующие операции:

10.01 поступило 200 000 руб.

20.01. выплачено 800 000 руб.

2.02 выплачено 150 000 руб.

17.02 поступило 330 000 руб.

6.03 выплачено 100 000 руб.

Банк начисляет по кредитовому сальдо 2% годовых, по дебетовому сальдо удерживает ставку рефинансирования НБРБ, плюс 13,2 процентных пункта. Определить проценты, выплаченные банком клиенту и клиентом банку за период с 01.01 по 10.03 и остаток денежных средств на счете.

Задача 3.

Рассчитать лимит овердрафта, если поступления от реализации готовой продукции составили в 1 месяц 820 млн. руб., 2 месяц - 360 млн. руб., 3 месяц - 530 млн. руб. Доходы от инвестиций составляют: 1 месяц - 567 000 руб., 2 месяц - 250 800 руб., 3 месяц - 213 000 руб., поступления от реализации ценных бумаг в 3 месяц - 5 000 000 руб., денежная выручка от экспорта продукции - 420 000 дол США в 1 месяц, 180 000 дол США во 2 месяц (курс доллара - текущий курс НБРБ).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

В настоящее время как в Республике Беларусь, так и на мировом рынке кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

Овердрафт есть дебетовое сальдо по текущему счету или карт - счету, возникающее в течение банковского дня в результате проведения юридическим или физическим лицом операций по перечислению денежных средств в безналичном порядке, а также путем снятия наличных денежных средств на сумму, превышающую остаток денежных средств на его счете. Основные принципы овердрафтного кредитования включают в себя платность, срочность, возвратность и обеспеченность.

Овердрафтное кредитование - это способ краткосрочного кредитования, при котором денежные средства предоставляются для покрытия овердрафта в целях оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных кредитополучателем) при отсутствии или недостатке денежных средств на текущем (расчетном) счете или карт - счете.

Отличительная особенность овердрафтного кредитования – практически полная самостоятельность каждого банка в определении пакета документов, необходимого для предоставления овердрафта. Как правило, это заявление на установление овердрафта и справка о заработной плате за три последние месяца (в случае, если потенциальный кредитополучатель только открывает карт - счет). Либо это выписка по карт - счету, если у потенциального кредитополучателя уже открыт карт - счет, на который осуществляются зачисления заработной  платы либо других доходов в течение трех полный последних месяцев.

Овердрафтное кредитование юридического лица осуществляется в белорусских рублях путем предоставления денежных средств для оплаты расчетных документов сверх суммы остатка на текущем (расчетном) счете (карт - счете, корреспондентском счете) в пределах установленного лимита овердрафта.

Основные требования к кредитополучателю – юридическому лицу при овердрафтом кредитовании:

• устойчивое, конкурентоспособное положение на рынке;
• наличие постоянных деловых партнеров;

• отсутствие таких факторов, как: просроченная задолженность перед банком по любым обязательствам; картотека неоплаченных в срок платежных документов, просроченных долгов перед бюджетом и внебюджетными фондами; ограничения операций по счету, наложенные налоговыми и иными органами.

Особенности овердрафта для физических лиц следующие:

• кредитополучатель не менее одного раза в календарный месяц должен погашать имеющуюся задолженность по кредиту – овердрафту, в пределах размера, оговоренного кредитным договором. Чаще всего – это полное погашение кредита на один день;
• начисление процентов производится на фактическую задолженность по кредиту;
• снятие средств можно осуществлять по мере необходимости (многократно) любыми требующимися суммами, но в пределах лимита овердрафт;
• погашение кредита производится автоматически при зачислении на счет зарплаты или любых других средств.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой Представителей 3 окт.2000 г.; одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г. (в редакции закона от 13 июля 2012 г. №416-з) // (Национальный правовой Интернет - портал Республики Беларусь, 27.07.2012, 2/1968);

2. Инструкция «О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата». Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь № 226 от 30 декабря 2003 г., рег. номер в НРПА/10459 от 23 января 2004 г. (с учетом изменений от 18.04.2013);

3. Постановление Совета Директоров Национального Банка Республики Беларусь «О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь» № 283 от 19.09.2005 г. (в редакции постановления Совета Директоров Национального Банка Республики Беларусь по состоянию на 04.03.2008 г.);

4. Инструкция «О порядке совершения операций с банковскими платежными карточками», утвержденная Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь № 74 от 30.04.2004 г. (в редакции Постановлений Правления Национального Банка Республики Беларусь по состоянию на 16.02.2008 г.);

5. Дадалко В.А. Финансы и кредит. Курс Лекций / В.А. Дадалко – Минск: Армита-Маркетинг, 1999. – 288 с.;

6. Калимова Д.А., Томкович Р.Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Под. Ред. Калимова Д.А.- Минск: Амалфея, 2003 .- 752 с.;

7. Клементьева С.В. Основы банковского дела учеб. - метод. комплекс - Новополоцк: ПГУ 2007/ - 300с.;

8. Кравцова Г.И Деньги, кредит, банки: Учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; под ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ 2007. - 507с.;

9. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]: электронное учеб. пособие / Е.И. Кузнецова. - Мн.: Юнити - Дана, 2011.;

10 . Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник. -3 изд-е / Г.И. Кравцова – Минск: БГЭУ, 2008. – 478 с.;

11. Пупликов С.И. Банковское дело: вопросы и ответы Справочное пособие / Под ред. С. И. Пупликова .- Минск. ООО"Банковское дело", 2003.- 148 с.;

12. Тарасов В.И. Деньги.Кредит.Банки: учебное пособие / В.И. Тарасов – Минск: Мисанта, 2003. – 512 с.;

13. Тищенко И.Н. Деньга.Кредит.Банки / И.Н. Тищенко – Минск: «Экоперспектива», 2004. – 92 с.;

14. Ханкевич Л. А. Банковское право Республики Беларусь (Практическое пособие) / Л.А. Ханкевич - Минск: Молодежное научное общество, 2000. - 183 с.;

15. Авраменко А.И, Чудиловская Т. Развитие в Республике Беларусь системы безналичных расчетов с использованием электронных платежных инструментов // Вестник Ассоциации белорусских банков.- 2005.- № 29.- с. 19-22.;

16. Национальный Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Режим доступа: http://www.bps-sberbank.by/– Дата доступа: 06.12.2012.