Основы организации безналичных расчетов

- плательщик - банк  или иная кредитная организация,  получившая лицензию на совершение  банковских операций, где чекодатель  имеет средства, которыми он вправе  распоряжаться путем выставления  чеков.

Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итоге чекодержатель может  не получить причитающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно. Для обеспечения платежей по выданным чекам чекодатель может депонировать на отдельный счет в обслуживающем  банке необходимую сумму.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством  и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Допускается прием  чеков во вклады граждан на их лицевые  счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Чек удобен для  расчетов в случаях:

−    когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик – передать товар до получения гарантии платежа;

−    когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет  хождение только на территории Российской Федерации. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой  отчетности.

Различают чеки именные, предъявительские и ордерные.

Именной чек  выписывается на определенное лицо и  не подлежит передаче. Чек на предъявителя передается от одного лица другому  путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством  передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое  лицо не указано. Количество индоссаментов  не ограничено.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью  или частично посредством аваля (гарантии), который проставляется  на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан. Аваль - это  дополнительная гарантия того, что  платеж будет осуществлен.

С точки зрения инкассации (получения денег) чеки подразделяются на денежные и расчетные.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю  чека наличных денег в банке, например, на зарплату, хозяйственные нужды, командировочные  расходы, закупку сельхозпродуктов и т.д.

Расчетные чеки применяются для безналичных  расчетов. При платежах за товары и  оказанные услуги используются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые  предварительно депонируются клиентом-чекодателем  на отдельном банковском счете.

Для получения  чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение  на перечисление средств с его  расчетного счета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в  банке чековую книжку с указанием  суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Чек подлежит оплате после предъявления его плательщику в течение 10 дней .

2.4 Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо  представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных  документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо  банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Платежи в порядке  инкассо могут осуществляться как  с акцептом, так и без акцепта  плательщика:

−    в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

−    для взыскания по исполнительным документам;

−    в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Возможность осуществления  расчетов по инкассо должна быть предусмотрена  в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие  платежные документы.

Расчеты по инкассо  осуществляются на основании платежных  требований, оплата которых может  производиться по распоряжению плательщика ( с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в  бесспорном порядке).

Подводя итоги  второй главы можно отметить: формы  безналичных расчетов регламентируются нормативными актами Российской Федерации, предприятия вправе использовать любую  из возможных форм расчетов исходя из собственных интересов. Все безналичные  расчеты производятся через банк на основании расчетных документов, которые представляют собой стандартно оформленные распоряжения предприятия-владельца  счета на перечисление средств.

2.5. Расчеты векселями.

Вексельная форма  расчетов представляет собой расчеты  между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой  платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель -- это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем  не обусловленное обязательство  векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой  вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) -это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) -- получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Положение о  простом и переводном векселе  предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством  выдачи поручительства (аваля). Такое  поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального  плательщика, так и за каждого  другого обязанного по векселю лица. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность  за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят  все права, вытекающие из векселя.

Действующее вексельное законодательство предусматривает  возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа  с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права  на получение им платежа по данному векселю. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссаментом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, -- индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или  аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю является обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Существует 4 способа  установления срока платежа по векселю:

1) срок на  определенный день. Выражается в  виде записи «обязуюсь заплатить  30 декабря 2006 г.»;

2) срок по  предъявлении - подлежит оплате в  день предъявления к платежу.  Максимальный срок, который устанавливается  для предъявления векселя к  платежу, - 1 год со дня выписки;

3) во столько-то  времени от составления векселя;

4) во столько-то  времени по предъявлении векселя.

Вексельная форма  расчетов предполагает обязательное ее участие в организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает  инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателем  по получению платежей по векселям в срок. Веселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем  предпоручительной надписью на имя  данного банка со словами: «для получения  платежа» или «на инкассо». Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка  по месту платежа и поставить  в известность плательщика повесткой  о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

Протест векселя  является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует  отказ от платежа по векселю. Действующее  законодательство предусматривает  предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста по векселю не позднее 12 часов дня. Банк который не выполняет поручение  клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное  их опротестование.

После совершения процедуры протеста вексель через  банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание  суммы платежа по векселю в  судебном порядке. Причем, если на векселе  были сделаны индоссаменты, последний  векселедержатель, который не получил  платеж, может предъявить иск к  любому индоссанту. Для предъявления векселедержателем иска установлены  сроки вексельной давности, которые  различны в зависимости от характера  ответственности каждого участника  векселя:

· К акцептанту переводного векселя - 3 (-) года;

· К векселедателю  простого векселя или индоссанту переводного векселя 1 (-) год;

· Для исковых  требований индоссантов друг к другу - 6 месяцев.

Операции по инкассированию банками векселей выгодны  как для клиентов, так и для  самого банка. Так, клиент освобождается  от необходимости следить за сроками  предъявления векселей к платежу, а  сам процесс получения платежа  становится для него более быстрым, дешевым, надежным.

Для банка - это  один из источников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском  счете коммерческого банка сосредоточиваются  значительные средства, которые он может пустить в оборот. 
 

2.6. Расчеты с использованием банковских карт.

Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка РФ от 9 апреля 1998 г.»О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и  осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

Корпоративная банковская карта позволяет ее владельцу  производить операции по счету юридического лица. Держателем такой карты, как  правило, является сотрудник организации, который уполномочен совершать  операции по счету.

Корпоративные банковские карты бывают двух видов: расчетные корпоративные карты  и кредитные.

Расчетная корпоративная карта - это банковская карта, которая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим лицом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете юридического лица, в пределах расходного лимита согласно условиям договора с клиентом.

Кредитная корпоративная карта - это банковская карта, которая позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере представленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом в соответствии с условиями договора с клиентом, согласно перечню разрешенных операций.

Для получения  корпоративной банковской карты  организация должна открыть в  банке-эмитенте счет и заключить  договор, который предусматривал бы проведение расчетов по счету с использованием банковской карты.

Реформирование  платежной системы, осуществляемое в России, предполагает расширение использования новых для страны форм и методов расчетов.