Оценка достаточности собственного капитала банка

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами.

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом или договором.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь – по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в фонды (ПФ, ФСС, ФОМС);

в четвертую очередь – по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь – по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Положением ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы расчетов:

1)     расчеты платежными поручениями;

2)     расчеты по аккредитивам;

3)     расчеты чеками;

4)     расчеты инкассовыми поручениями;

5)     расчеты платежными требованиями.

ТЕСТЫ

а) Ресурсы коммерческого банка

1.1 Величина собственных средств-брутто банка для целей экономического анализа определяется как:

              в) уставный капитал банка за минусом стоимости собственных акций выкупленных у акционеров, фонды банка, нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет.

1.2 Величина собственных средств-нетто банка для целей экономического анализа определяется как разница между величиной собственных средств-брутто и величиной иммобилизации, включающей в себя:

              д) правильного ответа нет.

1.3 Для характеристики качественного состава собственных средств банка служит коэффициент иммобилизации, рассчитываемый как отношение:

              б) суммы иммобилизации к величине собственных средств-брутто.

1.4 Для характеристики эффективности использования собственных средств банка служит коэффициент эффективности, рассчитываемый как отношение:

              в) величины собственных средств-нетто к сумме кредитных вложений.

1.5 В состав привлеченных средств банка входят:

              б) правильного ответа нет.

1.6 К заемным средствам банка относятся:

              б) правильного ответа нет.

1.7 Специально создаваемые фонды и резервы банка, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования представляют собой собственные средства (капитал) банка.

1.8 Общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску отражает термин достаточность капитала.

1.9 Для характеристики эффективности использования банком привлеченных средств служит коэффициент, рассчитываемый как отношение:

              а) величины привлеченных средств к сумме кредитных вложений.

1.10 Для характеристики эффективности использования банком заемных средств служит коэффициент, рассчитываемый как отношение:

                                          в) величины заемных средств к сумме кредитных вложений.

б) Активы коммерческого банка

2.1 К числу производительных активов банка относятся:

              а) выданные кредиты, размещенные депозиты, вложения в ценные бумаги, средства, внесенные в уставные капиталы банков, предприятий и организаций.

2.2 В непроизвольные активы банка входят:

              а) средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ, средства, отвлеченные в расчетах, дебиторы, капитализированные активы, отрицательные курсовые разницы, расходы, убытки, использование прибыли.

2.3 Коэффициент, характеризующий эффективность использования активов банка, определяется как отношение:

              б) производительных активов к общей величине активов банка.

2.4 Норматив достаточности капитала банка определяется как отношение:

              в) правильного ответа нет

2.5 Норматив мгновенной ликвидности баланса банка определяется как отношение:

              в) суммы высоколиквидных активов к обязательствам до востребования.

2.6 Норматив текущей ликвидности баланса банка определяется как отношение:

              а) суммы ликвидных активов к обязательствам до востребования и на срок до 30 дней.

2.7 Норматив долгосрочной ликвидности баланса банка определяется как отношение:

              б) долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка до депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года.

2.8 Норматив общей ликвидности баланса банка – это отношение:

              а) ликвидных активов к суммарным активам банка.

2.9 Качество активов банка определяется:

              а) ликвидностью.                            б) объемом рисковых активов.

              в) удельным весом                            г) объемом работающих активов.

                            критических активов.

2.10В структуре баланса-нетто активы уменьшаются на величину регулирующих, накопительных и транзитных счетов.

в) Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

3.1 Коэффициент привлеченных денежных вкладов населения определяется как процентное отношение:

в) общей суммы денежных вкладов(депозитов) населения к величине привлеченных средств банка.

3.2 Норматив риска собственных вексельных обязательств банка определяется как процентное отношение:

г) выпущенных банком векселей и банковских акцентов к величине привлеченных ресурсов банка.

3.3 К числу процентных доходов банка относятся:

а) проценты, полученные по кредитам, выданных в рублях и иностранной валюте;

б) проценты по депозитам и иным размещенным средствам, по открытым счетам.

3.4 К числу непроцентных доходов относятся:

б) комиссионные вознаграждения, полученные за оказанные услуги.

3.5 К числу операционных доходов относятся:

в) правильного ответа нет.

3.6 К числу неоперационных доходов относятся:

в) дивиденды, полученные от участия в хозяйственной деятельности банков и организаций, положительные курсовые разницы от переоценки счетов в иностранной валюте, штрафы, пени, неустойки полученные, доходы от реализации имущества и сдачи его в аренду, другие внереализационные доходы.

3.7 К числу процентных расходов относятся:

а) проценты, уплаченные по кредитам, полученным в рублях и иностранной валюте, по депозитам и иным привлеченным средствам, по счетам клиентов и корсчетам банков, процентные расходы по операциям с ценными бумагами, другие процентные расходы.

3.8 К числу непроцентных расходов относятся:

в) правильного ответа нет.

3.9 К числу операционных расходов относятся:

б) проценты, уплаченные за привлеченные кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства;

в) проценты, уплаченные за привлеченные кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, по открытым счетам, по операциям с ценными бумагами и иностранной валютой, другими банковскими операциями.

3.10 К числу неоперационных расходов относятся:

а) отчисления в фонды и резервы, отрицательные курсовые разницы от переоценки счетов в иностранной валюте, расходы по реализации (выбытию) имущества банка, арендная плата, расходы по списанию дебиторской задолженности и недостач, штрафы, пени, неустойки уплаченные, другие внереализационные расходы.

3.11 Процентная маржа определяется как разница между:

б) процентными доходами и процентными расходами банка.

3.12 Непроцентная маржа – разница между:

в) непроцентными доходами и непроцентными расходами банка.

3.13 Балансовая прибыль банка определяется как разница между:

а) совокупными доходами и совокупными расходами банка.

3.14 «Чистая» прибыль банка рассчитывается как разница между:

б) балансовой прибылью и суммой налогов, уплачиваемых из прибыли.

3.15 Коэффициент общей рентабельности банка – отношение:

а) «чистой» прибыли к совокупным доходам банка;

б) балансовой прибыли к совокупным доходам банка

3.16 Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается как отношение:

а) балансовой прибыли к величине собственных средств банка;

в) «чистой» прибыли к величине собственных средств (капитала) банка.

г) Организация кредитования

4.1. Способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам представляет собой кредитоспособность.

4.2. Критериями кредитоспособности клиента являются:

а) характер;

б) способность заимствовать средства;

д) обеспечение кредита.

4.3. Способы оценки кредитоспособности:

а) анализ финансового состояния;

б) сбор информации о клиенте;

в) наблюдение за работой клиента.

4.4. Документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика:

а) учредительный договор;

г) устав предприятия;

д) свидетельство о регистрации.

4.5. Документация по оформлению кредита:

б) кредитный договор;

в) договор о залоге.

4.6. Объединенный расчетно-ссудный счет – это контокоррент.

4.7. Кредитование сверх остатка на расчетном счете – это овердрафт.

4.8. Кредит под залог недвижимости, включая земельную собственность – это ипотека.

4.9. Видами обеспечения кредита являются:

а) цессия;

б) залог имущества;

д) аваль.

4.10. Разновидность договора поручительства, применяемая в отношении юридических лиц – это гарантия.