Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Апреля 2011 в 11:24, реферат
Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах – производства, распределения, обмена, потребления.
Положением ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54 – П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» установлен порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерского учета указанных операций.
Размещение
(предоставление) банком денежных средств
предполагает заключение между банком
и клиентом банка договора, составленного
с учетом требований ГК РФ. Таким
договором является кредитный договор.
Система
управления кредитом
Управление
кредитом приносит успех только в
том случае, если процесс кредитования
клиента представляет собой целостную
систему, состоящую из нескольких блоков.
| Наименование блоков системы | Содержание блоков системы кредитования |
| Фундаментальный теоретическо-практический блок | Представление
общества и банка о законах
кредита и принципах |
| Субъекты и объекты кредитования, обеспечение кредита | Характеризует работу банка по оценке субъектов и объектов кредитования, подбору и отбору наиболее эффективных проектов, оценке обеспечения кредита, преселекции кредитного риска. |
| Организационно-аналитический блок | Включает разработку структуры аппарата управления, стандартов, процедур кредитования, предложение различного рода услуг и операций, организацию выдачи и погашения кредита, анализ и контроль кредитных операций. |
| Кредитная инфраструктура | Предполагает наличие информационного, методического, научного, кадрового обеспечения, системы безопасности, взаимодействия подразделений в процессе кредитования. |
| Правовой блок | Состоит из федеральных законов, регулирующих деятельность в сфере кредитования, а так же из нормативных актов Центрального Банка РФ по вопросам банковской деятельности. |
Система
кредитования работает только в том
случае, если в ней в полной мере
присутствуют все блоки. Однако по своему
содержанию она представляет собой
не столько совокупность элементов (блоков),
сколько взаимодействие их друг с другом.
Налаживание этого взаимодействия и является
центральной задачей менеджеров банка.
КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА
Управление кредитом определяется предпринимательской философией банка, характеризующей понимании е им собственной миссии, интересов клиентов, своих ценностей и потребностей общества.
Каждый банк должен иметь ясное представление о своем будущем, четкую стратегию. Для определения стратегии в области кредитования банк всегда должен знать сложившуюся ситуацию в использовании кредита, шансы и возможные опасности в кредитном деле. Разработка стратегической позиции банка в кредитном процессе осуществляется на основе создания каталога сильных и слабых сторон в сфере кредитования.
Каталог сильных и слабых сторон банка может иметь следующий вид.
Сильные
стороны банка в сфере
Слабые
стороны банка в сфере
Увеличивая
положительный потенциал, сокращая
воздействие слабых сторон, банк получает
возможность расширять свои конкурентные
преимущества, в том числе посредством
обеспечения лидерства в
Разработанная в банке стратегия является основой его кредитной политики. Кредитная политика в широком смысле – это деятельность, регулирующая стратегическое отношение между кредитором и заемщиком, направленная на реализацию свойств кредита и его роли в экономике. Применительно к каждому отдельному банку кредитная политика представляет собой деятельность, регулирующую отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленную на реализацию их интересов.
Положение о кредитной политике утверждается Советом директоров банка, является серьезным аналитическим документом, регулирующим деятельность кредитной организации. По наличию данного документа Центральный банк РФ (наряду с другими документами) оценивает состояние внутрибанковского контроля.
К сожалению, в современной российской банковской практике это далеко не так. В соответствии с требованиями Банка России коммерческие банки действительно составляют данный документ и предъявляют его банковскому аудитору, демонстрируя тем самым выполнение Положения «Об организации внутреннего контроля в банках». Формально выполняя требование Банка России, коммерческие банки не приводят при этом глубокого анализа перспектив своего развития в сфере кредитования, ограничиваются самыми общими представлениями о направлениях развития основной сферы своей деятельности.
Кредитная политика дополняется некоторыми другими документами, призванными определить стандарты и процедуры кредитования, например положение о полномочиях сотрудников банка по выдаче кредита, о процедуре кредитования, об управлении кредитным портфелем, об отчетности по кредитным операциям, о работе банка по контролю за кредитным процессом и т.д. Стандарты так же затрагивают требования к оформлению документов, сбору и анализу информации, проверки кредитоспособности различных типов клиентов и т.д. Под стандартами деятельности и нормами профессиональной этики Банк России понимает стандарты и нормы, определенные и установленные по взаимному согласию участниками соответствующих рынков.
Кредитная политика будучи аналитическим и довольно конкретным документом, является своего рода ориентиром в принятии решений, инструментом координации при изменении банковского окружения.
Значение
Положения о кредитной политике
состоит и в том, что оно
позволяет банковскому
Разработка кредитной политики требует определенной культуры, т.е. определенного образа мышления и представления о нормах и ценностях банковской деятельности (например, банк может придерживаться принципа не кредитовать сделки с оружием, по принципиальным соображениям не финансировать те или иные политические партии и т.п.). Помимо профессионализма важное значение приобретает уровень банковского сервиса и предоставляемых консультаций, менталитет сотрудников, их готовность оказать клиентам массу услуг, дружелюбие. Наличие культуры кредитного процесса является дополнительным преимуществом банка, дающим возможность завоевать более выгодную конкуренцию. Мировой опыт свидетельствует о том, что культура – это фундамент всякого предприятия, в том числе и банка. Конечно, е высокий уровень не достигается за короткие сроки, как говорят, «культуру нельзя купить», она формируется годами. И здесь многое зависит от банковских служащих и руководителей кредитной организации, от их готовности придерживаться тех или иных нравственных и профессиональных ценностей. Нельзя не согласиться с мнением о том, что «стратегия разваливается не из-за проблем, а из-за человеческого фактора».
К
сожалению, в деятельности российских
коммерческих банков взаимодействие стратегии
и культуры можно наблюдать далеко
не всегда, хотя каждая из них обеспечивает
лишь половину успеха кредитной организации.
Построение
аппарата управления кредитным процессом
Управление
кредитным процессом
| Наименование подразделения банка | Функции и задачи подразделения |
| Совет директоров (Правление) банка | Утверждает направления кредитной политики |
| Кредитный комитет | Определяет стратегические и тактические задачи развития кредитных операций, принимает решения о выдаче крупных кредитов, устанавливает уровень процентных ставок по кредитным операциям и т.п. |
| Планово – экономическое управление | Планирует деятельность в области кредитования, готовит методическое обеспечение |
| Кредитное управление | Формирует кредитный портфель, осуществляет кредитование клиентов, контроль за обеспеченностью ссуд, деятельностью филиалов в области кредитования, проводит анализ кредитных операций, готовит вместе с планово – экономическим управлением методическое обеспечение. |
| Договорно – правовое управление | Определяет соответствие кредитной документации действующему законодательству, достаточность обеспечения возвратности кредита |
| Операционное управление | Обеспечивает зачисление и списание средств, в том числе операции по выдаче кредитов со ссудных счетов, их погашение со счетов клиента |
| Управление автоматизации | Электронная обработка данных, в том числе кредитных операций |
| Отдел внутреннего контроля | Проверяет законность кредитных операций в соответствии с нормами, правилами и предписаниями Центрального банка РФ, осуществляет постоянный контроль кредитных операций, выполняемых подразделениями банка и отдельными сотрудниками, контроль за соблюдением установленных кредитных процедур, функций и полномочий при принятии решений. |
Центр тяжести всей работы по кредитованию сосредоточен в Кредитном управлении, в состав которого входит несколько отделов. Чаще всего они формируются в зависимости от типа заемщика, например отдел кредитования юридических лиц, отдел кредитования физических лиц, отдел кредитования корпоративных клиентов. Подобная специализация кредитных подразделений (с учетом отраслевых особенностей деятельности предприятий и организаций) позволяет сотрудникам банка более обстоятельно знать специфику деятельности клиента, его проблемы и перспективы развития. В крупном банке обособленным отделом (или специальной группой) могут быть подразделения, занимающиеся синдицированным кредитованием, международным кредитом, лизингом и др.