На  практике указанный вид микрофинансовых  организаций образуется не только банками. Довольно часто их создают банки  совместно с клиентами - некредитными организациями. Такая деятельность осуществляется без лицензии Банка России, без соблюдения экономических нормативов и других пруденциальных правил, установленных для кредитных организаций, а зачастую - без обеспечения. Необязательность резервирования снижает операционные издержки и бумажную волокиту, которая обычно не нравится клиентуре, но повышает все банковские риски. Учитывая, что такие займы чаще всего предоставляются лицам, которые не интересны обычным банкам, микрофинансовые заимодавцы устанавливают на свои услуги очень высокие проценты - до 98% годовых.

    Среди специализированных микрофинансовых организаций необходимо назвать лизинговые организации, действующие на основании гл. 34 ГК РФ и Федерального закона от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (Закон о лизинге), и ломбарды, специализирующиеся на предоставлении кредитов гражданам под заклад принадлежащего им движимого имущества.

     К системе кредитно-финансовых институтов относятся:

       Страховые компании для которых характерна специфическая форма привлечения средств — продажа страховых полюсов. Полученные доходы они вкладывают прежде всего в облигации и акции других компаний, государственные ценные бумаги. В настоящее время насчитывают четыре организационные формы:

• на акционерной основе. Данная форма организации характерна как для компаний страхования жизни, так и для страхования имущества и от несчастных случаев;
• на взаимной основе (mutual): каждый полисодержатель является совладельцем, т.е. акционером компании, но на базе страхового полиса;
• взаимный обмен. Через центральную контору компании ее участники обмениваются стразовыми рисками, страхуя самих себя, и не продают страхование на сторону;
• система Ллойд, состоящая из синдикатов, в которые как правило, входят на паях страховые компании и брокерские страховые фирмы.

     Пенсионные  фонды, которые различаются по организации, управлению и структуре активов. Так, имеются застрахованные пенсионные фонды, (управляемые страховыми компаниями) и незастрахованные (управляемые предприятиями или по их доверенности — банками), фундированные (их средства инвестированы в ценные бумаги) и нефундированные (пенсии выплачиваются из текущих поступлений и доходов) и многие другие.

     Инвестиционные  компании, размещающие среди мелких держателей свои обязательства (акции) и использующие полученные средства для покупки ценных бумаг народного хозяйства. Мелкие инвесторы охотно покупают обязательства инвестиционных компаний, так как из-за значительной диверсификации (вложение средств в различные предприятия) достигается известное рассредоточение активов, снижается опасность потери сбережений из-за банкротств фирм, в чьи акции вложен капитал. Так, инвестиционные чековые фонды в России являются, в сущности, тоже инвестиционными компаниями.

    Организаций, которые осуществляют иные банковские операции, кроме кредитования, не так много. Указанные организации формально не считаются кредитными. Их нельзя назвать кредитными организациями, поскольку они не выдают кредитов, а выполняют главным образом безналичные расчеты. Однако эти организации осуществляют некоторые операции, отнесенные ст. 5 Закона о банках к числу банковских, т.е. отвечают тому критерию, который использует законодатель для разграничения кредитных и некредитных организаций. Именно по указанной причине они включены в предмет рассмотрения настоящей работы.

    Указанные организации можно условно разделить  на две группы в зависимости от наличия или отсутствия правового  основания для своей деятельности.

    Первую  группу составляют те организации, которые  выполняют отдельные банковские операции на основании специального законодательства об их деятельности.

    Так, организации почтовой связи вправе осуществлять почтовые переводы денежных средств. Федеральное казначейство открывает и ведет лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, в том числе лицевые счета бюджетных учреждений, а также по поручению высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрации) в соответствии с заключенным соглашением - лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов).

    Вторую  группу составляют организации, которые  не имеют правового основания  для осуществления расчетных  банковских операций.

    В настоящее время широкое распространение  получила практика осуществления платежей по поручению населения в пользу третьих лиц организациями, не являющимися  кредитными и не имеющими лицензии Банка России. Примером данной операции является прием торговыми организациями и индивидуальными предпринимателями платежей физических лиц в пользу операторов мобильной связи, а в ряде регионов и коммунальных платежей.

    Действующие на территории России неформальные операторы  перевода денег не имеют на сегодняшний день каких-либо легальных правовых оснований. И в то же время на сегодняшний день нет оснований для полного запрета деятельности неформальных операторов перевода денег. Из чего следует признать целесообразным издание специального нормативного акта, вводящего режим лицензирования для рассматриваемых организаций, а также систему контроля за их деятельностью.

 

Задание № 2

Условие задачи

Имеются следующие  сведения о пассивах коммерческого  банка (в тыс. руб.)

 

Определить размер собственных средств.

Решение

     К собственным средствам коммерческого  банка относятся следующие статьи:

     -средство  акционеров;

     -эмиссионный  доход;

     -фонды  и нераспределенная прибыль прошлых  лет;

     -собственные  акции, выкупленные у акционеров.

     Тогда размер собственных средств банка  составит:

     1 121 994 + 39 618 + 4 090 229 + 20 745 = 5 272 586 тыс.руб. 

Ответ

     Размер  собственных средств банка составляет – 5 272 586 тыс.руб.

 

Задание № 3

Условие задачи

     15 июня предприятие обратилось  в коммерческий банк с просьбой  о предоставлении кредита в  сумме 1 500 000 рублей сроком на 6 месяцев под 23 % годовых. Возврат кредита предполагается производить ежемесячно 15 числа каждого месяца равными долями в течение всего срока кредитования, проценты уплачиваются ежемесячно в дни возврата кредита. Составить график погашения кредита и определить сумму процентов за каждый месяц.

Решение

     I вариант Проценты начисляются на сумму основного долга в начале срока кредита и выплачиваются равными долями ежемесячно.

     Ежемесячные выплаты по основному долгу составляют: 

     1500000 =  250000 руб./мес.

            6

     Ежемесячные выплаты процентов по кредиту составляют: 

     1500000*23  =  28750 руб./мес.

          100*12

     Тогда сумма выплаченных процентов  составит: 28750*6 = 172500 руб. 

     II вариант Проценты начисляются на сумму остатка основного долга. 

 

Ответ

     Если  проценты начисляются на сумму остатка основного долга в начале срока кредита и выплачиваются равными долями ежемесячно, то сумма начисленных процентов составит – 172500 руб.

     Если  проценты начисляются на сумму остатка  основного долга, то сумма начисленных  процентов составит – 100625 руб.

 

Литература.

1. Емелин А.В., Иванов О.М., Мамута М.В., Маркварт Э. Аналитический долклад // Кредитование малого бизнеса в России и Германии .М.: OST-EURO, 2005
2. Робинсон Маргарита "Стратегические вопросы микрофинансирования" 1998
3. Анализ развития микрофинансирования в России. Ч. II. Оценка предложения небанковских микрофинансовых организаций: Резюме. М.: Финка Интернэшнл; ЛЛС; Фонд "Российский микрофинансовый центр"; НКО "Ресурсный центр малого предпринимательства", 2004.
4. Федеральный закон от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации"
5. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. "о Центральном банке РФ (Банке России)" в редакции от 29.07.2004 г.
6. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" в редакции от 30.12.2004 г.
7. "Кредитные организации в России: правовой аспект" /под ред. Е.А. Павловского/ / Волтерс Клувер, 2006
8. Программный документ TACIS "Микрофинансирование в России". Поддержка развития малого предпринимательства./ СМЕРУС 2001
9. "Вестник Банка России" 2006

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Подпись_______________ 

    Дата__________________