Наличный денежный оборот и его организация

       Целевое использование наличных денежных средств  участниками наличного денежного оборота остается определяющим принципом организации наличного денежного оборота. Соблюдение клиентами этого принципа находит отражение в обязательном сообщении клиентами о направлениях использования получаемой в банке денежной суммы, а банк проверяет достоверность данного сообщения. О целях получения наличных денег организация сообщает в денежном чеке — основном расходном кассовом документе банка. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдаются клиентам при открытии банковского счета.

       Выполнение  указанных установок позволяет  сформировать основы стабильной организации  наличного денежного оборота.

       В организации наличного денежного  оборота важная роль принадлежит кредитным институтам (банкам). В кругообороте наличных денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным и конечным пунктом движения денег.

       Кредитные институты осуществляют выдачу наличных денег юридическим лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов. Наличные денежные средства с этих счетов выдаются на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, для страховых возмещений, на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды, а также на командировочные расходы.

       Наличные  деньги, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих организаций. В сферу обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме выплаты заработной платы или для других расчетов наличными.

       Операции  по зачислению денежной выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств на различные цели в банковской практике определены как кассовые. По балансовому результату и назначению кассовые операции являются приходными или расходными.

       В кассах организаций наличные деньги хранятся в пределах лимитов, устанавливаемых  обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих организаций. Лимит остатка кассы — это предельная величина наличных средств, которые могут находиться в кассе для непредвиденных случаев. Лимит определяется для каждой организации, даже не имеющей постоянной денежной выручки.

       Все денежные средства сверх лимита организации  обязаны сдавать в учреждения банков для зачисления на счет данной организации. Сверх лимита можно хранить наличные денежные средства не свыше определенного количества дней только для выдачи заработной платы.

       Одновременно  с утверждением кассовых нормативов банк утверждает порядок и срок сдачи  выручки в банк для данной организации. Через приходную кассу банка выручка поступает непосредственно от представителя организации. Работа приходной кассы организована так, что клиенты банка имеют возможность сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) или после операционного дня (вечерняя касса). Банк может организовать работу приходной кассы в местах скопления организаций с постоянной денежной выручкой (специальные кассы).

       Инкассация  как подразделение коммерческого  банка или как самостоятельная организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получения до банка. Инкассируются, как правило, организации торговли, транспортные и зрелищные организации, ежедневная выручка которых достаточно велика.

       По  согласованию с банком происходит расходование поступающей в кассу наличной денежной выручки на цели, предусмотренные  законами, иными правовыми актами. Решения о расходовании организациями наличной денежной выручки принимаются банками ежегодно на основании письменных заявлений организаций с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками, а также с учреждениями банков по ссудам.

       Получить  наличные деньги в банке может  любое юридическое лицо — клиент данного банка, если на его счете  имеется данная сумма. Остаток на счете клиента — обязательное условие расходной кассовой операции, за исключением выплат за счет овердрафта.

       Вопрос  о том, какое количество наличных денег необходимо для обращения, достаточно сложный. Издавна многие ученые пытались количественно определить массу наличных денег в обороте, необходимую для развития экономики. Прогнозирование наличного денежного оборота — важное направление деятельности центрального банка. Эта деятельность может осуществляться в централизованном или децентрализованном порядке.

       Применительно к России централизованный порядок  означает составление прогноза кассовых оборотов на квартал в областях, краях, районах и в целом по стране. На основе прогноза кассовых оборотов определяются объем поступления наличных денег, источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков, направления выдачи наличных денег, их выпуск или изъятие их из обращения.

       После составления кредитными институтами  прогнозных расчетов по приходу и  расходу наличных денег итоги  сообщаются РКЦ Банка России, в  которых открыты корреспондентские счета. РКЦ используют расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. Они обобщают информацию и сообщают в территориальные учреждения Банка России, которые также обобщают эту информацию и передают для сведения в соответствующие департаменты Банка России. При этом территориальные учреждения Банка России проводят соответствующий анализ полученной информации.

       Объектами анализа являются:

        - тенденции в наличном денежном обороте и его структуре;

        - источники поступлений наличных денег в кассы коммерческих банков и направления их выдачи из касс этих банков;

        - скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков;

        - изменение индекса потребительских цен;

        - состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами;

        - уровень инкассации наличной денежной выручки;

        - территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения, причины роста эмиссии;

        - результаты контроля банков или налоговых служб за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

        - изменение направлений использования средств, в том числе юридическими лицами, на заработную плату.

       Результаты  анализа используются при составлении  прогноза кассовых оборотов, разработке и осуществлении совместно с  банками практических мер по улучшению  организации оборота наличных денег, сокращению денежной эмиссии.

       Анализ  наличного денежного оборота  и последующее прогнозирование позволяют наладить действенный контроль за соблюдением требований по организации наличного денежного оборота. [1, c.177-182] 
 
 

       1.3 Проблемы организации наличного денежного оборота 

     Резкий  рост налично-денежного оборота  приводит к увеличению издержек государства на обращение, перевозку, хранение наличных денег, а также замену ветхих купюр.

     Выполняя  расчетно-кассовые операции, банки  Российской Федерации регулируют объем наличной денежной массы и ее обращение. Величина денежной массы в обращении контролируется и ЦБ РФ, воздействуя на деятельность коммерческих банков по кассовым операциям, не обладающими правом эмиссии денежных средств, только в пределах привлеченных ими ресурсов. В условиях ограниченности ресурсов, многие коммерческие банки не могут в полном объеме выполнять наличное и безналичное обслуживание населения и юридических лиц, что приводит к потере выгоды по данным операциям.

     Наличный  оборот также отличается повышенной рисковостью: подделка денежных знаков, вычислительные ошибки кассовых служб, значительный объем кассовых операций и т.д. Такие риски приводят к нарушению расчетно-кассовой работы в кредитных учреждениях и снижению эффективности данных операций.

     Кроме того, наличный оборот требует значительных затрат по приему, хранению и перевозке  наличных денежных средств, содержания большого штата специалистов и контролеров.

     Для кассового обслуживания юридические  лица должны представить ряд документов (учредительные документы, кассовый план, прогноз кассовых поступлений и другие) для предотвращения возможных противоправных действий, но сбор и регистрация данных документов в большинстве случаев затягивается, что затрудняет саму организацию кассового обслуживания. Достаточно значительный документооборот усложняет процедуру получения – зачисления наличных денежных средств и делает безналичную форму расчетов наиболее привлекательной.

     Наличный  и безналичный оборот достаточно в большом объеме проходит через кассу банков - множество видов расчетных операций (оплата коммунальных услуг, взнос наличных денег на открытые счета в банке, денежные переводы, оплата услуг государственных и иных организаций и т.п.), в определенные дни возникают очереди из – за не успевания обслуживания населения, что ведет к усложнению работы расчетно-кассовых служб и росту недовольства клиентов.

     Кроме того, одной из основных проблем  организации наличного и безналичного оборота в любой стране является инфляция. Особенно негативные факторы инфляции проявляются в обесценении капиталов в наличной и безналичной формах, в падении покупательской способности, в разорении неконкурентоспособных предприятий, в общем экономическом кризисе. Оборот наличных и безналичных средств всегда связан с риском не получить ожидаемой суммы доходности как для государства в целом, так и для отдельного субъекта. Кроме этого, инфляция лишает банки возможности привлекать долгосрочные депозиты, поэтому для осуществления безналичного оборота во всевозрастающих размерах должны использовать собственный капитал.

     Причины углубляющегося кризиса наличного  и безналичного обращения во многом кроются в сохраняющейся неблагоприятной общеэкономической обстановке в стране, которая усугубляется острым кризисом неплатежей.  
 
 
 
 
 
 

       2 Анализ современного  состояния наличного  денежного оборота в РФ 

     Современное денежное обращение представляет собой  совокупность денежных средств, выступающих  в двух формах: наличной и безналичной. Деньги образованы несколькими составляющими, которые называются денежными агрегатами. Сумма всех агрегатов называется денежной массой.

     Денежный  агрегат – это группа ликвидных  активов, с помощью которых измеряется денежная масса в экономической системе.

     Денежная  масса – это денежные средства, находящиеся в обращении.

     Такие показатели как денежные агрегаты используют для анализа количественных изменений денежного обращения, для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объёма денежной массы; денежные агрегаты группируют различные платежные и расчетные средства по степени их ликвидности, причем каждый их последующий агрегат включает в себя предыдущий.

     Первичным считается денежный агрегат М0. Он включает в себя наличные деньги, находящиеся в обращении и остатки наличных денег в кассах предприятий и организаций. Это самая ликвидная часть денежной массы, непосредственно воздействующая на рынок товаров и услуг.

     Следующий агрегат М1 состоит из агрегата М0, а также из ряда денежных вкладов в банковских учреждениях. В России в данную группу входят:  депозиты до востребования частных лиц в Сберегательном банке России; вклады в коммерческих банках; средства на расчетных и специальных счетах нефинансовых агентов. В развитых странах данную группу счетов называют трансакционными депозитами. Общий уровень ликвидности агрегата М1 несколько ниже, чем М0, так как, например, для произведения расчета по банковской карте требуется наличие специального оборудования. В России из-за недостаточной развитости системы обращения денег, в агрегате М1 преобладают наличные деньги.

     Денежный  агрегат М2 включает в себя агрегат  М1 плюс активы с фиксированной номинальной стоимостью, способные превращаться в наличные деньги и трансакционные депозиты. Активы этой группы не могут непосредственно переходить от одного лица к другому, но обладают достаточной высокой ликвидностью. Таким образом, агрегат М2 представляет собой агрегат М1 к которому добавляются срочные нечековые сберегательные вклады и небольшие срочные вклады, менее 100 тыс.долларов. В России, в данный агрегат добавляются срочные вклады в Сберегательном банке.