Надзор Национального Банка в банковской деятельности

     Управление  пассивами коммерческого банка является неотъемлемой составляющей управления его ликвидностью. Пассивные операции определяют масштаб проведения его активных операций.

     По  способу формирования пассивы банка  можно разделить на три группы. Первую из них составляют пассивы, сформированные за счет средств, привлекаемых от расчетно-кассовых и депозитных операций. Они занимают большую часть в пассивах банка. Вторую группу составляют так называемые управляемые пассивы, третью — собственные средства банка, размер которых влияет на устойчивость и ликвидность банка.

     Основными направлениями в развитии методов  управления ликвидностью через управления пассивами банка выступают, во-первых, формирование основной части пассивов, состоящей из привлеченных средств клиентов. При этом значительная часть пассивов должна быть привлечена на срочной основе для того, чтобы их можно было использовать в активных операциях, приносящих доход, повысить устойчивость ресурсной базы посредством согласования сроков привлечения и размещения' средств, снизить риск несбалансированной ликвидности банка.

     Второе  направление связано с поддержанием ликвидности через управляемые пассивы, т. е. средства, которые банк может привлечь по своей инициативе. К ним относятся депозитные сертификаты, облигации и займы у других банков, продажа ценных бумаг на условиях обратного выкупа (РЕПО), а также евровалютные кредиты.

     В российской практике банки ограничены в использовании управляемых  пассивов для поддержания ликвидности. Связано это со многими причинами, в том числе и с неразвитостью и нестабильным состоянием отечественного финансового рынка и минимальным набором финансовых инструментов, с помощью которых банк может привлекать средства. В их число входят, прежде всего, межбанковские кредиты (МБК) — этот источник средств в настоящее время является одним из наиболее доступных. Отрицательным моментом использования таких средств для банка является их относительная дороговизна. Привлечение МБК не должно становиться основным источником поддержания ликвидности, поскольку это приведет к резкому увеличению издержек банка и, следовательно, снижению эффективности его функционирования, и к сильной зависимости от рынка межбанковского кредита, что при возникновении нестабильной или кризисной ситуации вызовет кризис ликвидности в самом банке.

     Структурный анализ активов и пассивов дает информационную базу для анализа ликвидности, однако для получения полного объема информации применяется метод расчета  показателей — коэффициентов ликвидности.

     В зарубежной и отечественной практике при регулировании оперативной деятельности банков основное внимание уделяется ликвидности и риску банковских операций. Из многовековой практики банковского дела следует, что главное искусство банковского управления состоит в обеспечении соответствия по срокам поступления и размещения капиталов. Размещать капиталы необходимо так, чтобы не затрудняться в удовлетворении востребования вкладчиков и разумных требований своих клиентов. Для достижения этой цели банковская практика выработала необходимость соответствия пассивного и активного оборотов.

     С этой целью Центральный Банк регулирует платежеспособность и ликвидность коммерческих банков путем установления определенных экономических нормативов, касающихся ограничений обязательств банков в пределах задолженности, контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования, формирования обязательных резервов. Количество и перечень нормативов определяются страновыми особенностями, специализацией и величиной банков, проводимой кредитной политики и некоторых других обстоятельств.

     В России регулирование ликвидности при помощи нормативов начинается с 1991 г., когда наряду с директивными нормативами были разработаны оценочные, используемые для анализа ликвидности и деятельности банка в целом. Именно в это время была осуществлена дифференциация нормативов в зависимости от типа банка. В 1992 г. по индивидуальным нормативам работало около-500 банков. С 1995 г. дифференциация нормативов в зависимости от типа банка и определение их в индивидуальном порядке были отменены. Для развития операций с драгоценными металлами Центральный Банк ввел норматив ликвидности по драгоценным металлам, который как обязательный был отменен в 2004 г.

     В настоящее время основными показателями ликвидности, как в зарубежной практике, так и в России являются коэффициенты ликвидности — мгновенной (Н2), текущей (НЗ), долгосрочной (Н4) и общей (Н5), исчисляемые как отношение ликвидных активов к соответствующим по срокам пассивам и как отношение капитала банка к его обязательствам.

     Коэффициенты  Н2, Н3 и Н4 характеризуют ликвидность банка с учетом времени погашения обязательств, т.е. с их помощью контролируется ликвидность по реальным обязательствам, возникающим в каждый отдельный момент (Н2), в течение 1 мес. (Н3) или срока более 1 года (Н4).

Нормативы ликвидности коммерческого банка (см. Приложение 1).

     Персонал  банка должен постоянно осуществлять контроль за этими показателями, проводить  структурный анализ пассивов с целью  поддержания оптимальных значений для средств, привлекаемых на срочной  основе, так как именно они помогают банку поддержать сбалансированность между активами и пассивами по срочным суммам.

     Таким образом, ликвидность банка является одним из основных показателей устойчивости банка и поддержание его на соответствующем уровне может привести его не только к платежеспособности, но и обеспечить оптимальный размер получаемой прибыли. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3. Надзор Национального  Банка в банковской деятельности 

Государственное регулирование денежно-кредитной  системы может осуществляться достаточно успешно лишь в том случае, если государство через Центральный Банк способно эффективно воздействовать на масштабы и характер частных институтов, так как в развитой рыночной экономике именно последние являются базой всей денежно-кредитной системы.

   Данное  регулирование осуществляется в нескольких взаимосвязанных направлениях:

1. Государственный  контроль над банковской системой  имеет целью укрепление ликвидности  кредитно-финансовых институтов, т.е. их способности своевременно покрывать требования вкладчиков. Это производится прежде всего за счет учетной, или дисконтной, политики, а также установления норм обязательных банковских резервов.

2. Управление  государственным долгом путем государственного регулирования в условиях хронических бюджетных дефицитов, огромного роста государственной задолженности, когда резко возрастает влияние государственного кредита на рынок ссудных капиталов. Для этого Центральный Банк использует различные методы управления государственным долгом:

• покупает или продает государственные обязательства;
• изменяет цену облигаций;
• варьирует условия их продажи;
• различными способами повышает привлекательность последних для частных инвесторов.

3. Регулирование  объемов кредитных операций и денежной эмиссии, прежде всего, для воздействия на хозяйственную активность.

     Национальный Банк может назначить сплошную или выборочную проверку операций банка. В случае систематических нарушений, подведения итогов года с убытками, возникновения положения, которое угрожает интересам кредиторов банка Национальный Банк может ставить вопрос перед акционерами, пайщиками коммерческого банка: о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка; о реорганизации банка; о замене руководства банка; о ликвидации банка.

   Перед Национальным Банком стоят следующие ответственные задачи:

• регулирование денежного обращения с целью обеспечения устойчивости национальной валюты;
• координация денежно-кредитной сферы;
• оказание помощи кредитным учреждениям в их развитии.

Национальный  Банк может в качестве экономической санкции повысить нормы обязательных резервов, взыскивать средства в бесспорном прядке, прекращать операции по корреспондентскому счету банка, налагать штрафы.

К административным методам используемым Национальным Банком можно отнести следующие.

Национальный  Банк может назначить сплошную или выборочную проверку операций банка. В случае систематических нарушений, подведения итогов года с убытками, возникновения положения, которое угрожает интересам кредиторов банка Национальный Банк может ставить вопрос перед акционерами, пайщиками коммерческого банка: о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка; о реорганизации банка; о замене руководства банка; о ликвидации банка.

Национальному Банку дано право применять меры административной ответственности к должностным лицам банка. Он может принять решение о принудительной ликвидации банков, филиалов на правах юридического лица и представительств иностранных банков в следующих случаях: задержки начала их деятельности более чем на 6 месяцев с момента регистрации; нарушения ими законов республики, своего Устава, положений и требований Национального Банка; выявления недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия; предоставление недостоверной отчетности.

Налоговый контроль в коммерческих банках осуществляют органы Государственного налогового комитета. На коммерческие банки распространяются требования налогового законодательства на общих основаниях.

Учитывая  специфику формирования ресурсной базы коммерческие банки сами заинтересованы в безопасности своей деятельности. Особенность банков в том, что они не только обязаны проходить внешний аудиторский контроль, но и создают службы внутреннего аудита. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

Подводя итог выполненной работе, сформулируем основные результаты исследования и выводы, сделанные на их основе.

Ликвидность банка – это объемное понятие. О ликвидности банка можно  говорить только тогда, когда у него ликвидный баланс. А что такое  ликвидный баланс? Это состояние  на определенный момент. В действительности все течет, все изменяется и банку нужно уметь постоянно поддерживать ликвидность своего баланса. Для этого ему потребуются квалифицированные кадры и знающий свое дело управляющий.

   Банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, - это ликвидный банк, способный быстро изыскать средства как путем изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны. Значит, ликвидный банк — это платежеспособный банк. В добавок к этому государство (в лице Национального банка), для того чтобы снизить риск нарушения платежеспособности, доводит до коммерческих банков нормативы, которые носят обязательный характер.

Платежеспособность  банка прежде всего ощущают его  клиенты (при получении кредитов, процентов по вкладам, возврате вкладов), ликвидность же ощущает сам банк (при изыскании средств для выдачи тех же кредитов, выплаты процентов, возврата вкладов). То есть грубо можно сказать, что ликвидность – это способ поддержания платежеспособности, и для клиента, в конце концов, важен результат, а не то. как его достигли, для банка же, наоборот, - как достигнуть такого результата.

Ликвидность банка может быть высокой или  низкой, может изменяться в ту или  иную сторону. О платежеспособности этого сказать нельзя. Нет понятия "низкая платежеспособность". Банк или платежеспособен или нет, здесь нет плавных переходов. 
 
 

     Список  использованной литературы 

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.
3. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции, М.: Академия, 2006.
4. Печникова А.В. Банковские операции, М.: Форум – Инфра-М, 2005.
5. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела, М.: Форум – Инфра-М, 2005.
6. Тавасиева А.М. Банковское дело, М.: Юнити, 2006.
7. Электронный ресурс: www.allbest.ru