Надежность коммерческого
банка и методы ее определения
Надежность коммерческих банков
является важным атрибутом для Центрального
Банка, акционеров, клиентов, и т. д., ведь
банк является посредником между огромным
числом связанных субъектов, поэтому кризисы
в банковской сфере имеют системный характер.
Банкротство единичной кредитной организации
может привести к банкротству других финансовых
институтов, что окажет значительное негативное
влияние на всех субъектов экономики,
поэтому люди, стремящиеся к дальнейшему
эффективному функционированию общества,
должны наблюдать за деятельностью своих
банков, за их надежностью. Кроме того,
что оценка надежности является важной
для клиентов банка, она необходима и самим
банкам для оценки своих партнёров. Так что же понимают под надежностью
коммерческого банка?
Во-первых, под надежностью банка понимается
его способность без задержек и в любой
ситуации на рынке выполнять взятые на
себя обязательства.
Во-вторых, под надежностью банка необходимо
подразумевать вероятность того, что его
работа в течение некоторого промежутка
времени будет удовлетворять определенным
критериям, т.е. вероятность того, что банк
проявит себя надежным.
В-третьих, надежный банк - это банк, деятельность
которого, несомненно, приводит к реализации
интересов конкретного субъекта. Надежность
банка с позиции его клиентов - вкладчиков
определяется, прежде всего, на базе выполнения
им обязательств по возврату средств,
помещенных в банк, и сохранению их равноценности.
Следует иметь
в виду неотъемлемые сложности, связанные
с таким пониманием надежности банка,
делающие эту оценку во многом условной,
а ее практическое применение - проблематичным.
Во-первых, такая оценка должна быть интегральной,
учитывающей самые разные стороны функционирования
банка. И если даже каждая из этих сторон
сама по себе может быть как-то оценена,
до конца не ясно, как все эти разнородные
оценки свести к некоему общему знаменателю.
Во-вторых, не всем показателям деятельности
банка можно дать строгую количественную
оценку. В первую очередь это касается
качества управления. В-третьих, много
вопросов всегда связано с полнотой, достоверностью
и сопоставимостью представляемой банками
информации, на основе которой приходится
судить об их нынешнем состоянии и складывающихся
тенденциях. В-четвертых, балльные оценки
- это всегда значения сугубо «авторские»,
произвольные (строго доказать их обоснованность
или необоснованность в принципе невозможно).
Надежность
коммерческого банка — это
оценка деятельности банка определенным
субъектом экономических отношений,
которая подтверждает способность
банка в стратегическом аспекте
своевременно и в полном объеме
выполнить взятые на себя обязательства
вне зависимости от экономической
и политической обстановки в
стране. Понятие «надежность
банка» отражает как бы взгляд на него
извне, прежде всего со стороны клиентуры.
Взгляд самих банков на собственную надежность
и способы ее обеспечения лучше всего
выражается понятием «устойчивость».
Если перевести это на язык практических
действий, то, видимо, правильно будет
утверждать, что под экономической устойчивостью
банка понимается достижение им равновесного
состояния на каждый конкретный момент
времени за счет саморегулирования собственной
деятельности, адаптации к внешним и внутренним
условиям функционирования. Это качество
банка включает в себя:
- адекватную оценку банком состояния
и тенденций экономики в целом и ее отдельных
секторов;
- умение вовремя уточнить или пересмотреть
свою стратегию развития, политику и реализующие
ее необходимые конкретные меры;
- способность вовремя и точно определить
наиболее соответствующие текущему моменту
основные направления своей специализации
(наиболее прибыльные и наименее рисковые
операции);
- способность своевременно и на качественном
уровне осваивать новые финансовые инструменты;
- понимание необходимости и возможность
использовать более совершенные технические
средства, обеспечивающие проведение
банковских операций;
- способность своевременно перегруппировать
кадры в соответствии с принятой банком
политикой, изменить, если надо, его организационные
структуры.
- Факторы устойчивости банка.
Поскольку деятельность
банков проходит в условиях постоянно
изменяющейся общеэкономической и социально-политической
ситуации, изменений состояния финансового
рынка, которые оказывают существенное
влияние на экономическую устойчивость
кредитных организаций, то основное внимание
банка должно быть сосредоточено на организационно-экономических
мероприятиях (реинжиниринг), комплексной
оценке своей политики (управление денежными
потоками и рисками), на совершенствовании
своего информационно-аналитического
и функционально-технологического обеспечения.
Это предполагает наличие в нем согласованной
совокупности документов (аналитических,
организационно-технологических, функционально-технологических),
регламентирующих его деятельность, направленную
на достижение устойчивости (равновесного
состояния).Под устойчивостью банка понимается
стабильность его деятельности в средней
и долгосрочной перспективе. Она может
быть оценена качеством активов, достаточностью
капитала и эффективностью деятельности.
Несколько важных функций в ежедневной
деятельности и для обеспечения долгосрочной
жизнедеятельности коммерческого банка
выполняет капитал (собственные средства).
Во-первых, капитал служит для защиты
от банкротства, компенсируя текущие потери
до решения возникающих проблем.
Во-вторых, капитал обеспечивает средства,
необходимые для создания, организации
и функционирования банка до привлечения
достаточного количества депозитов. Новому
банку нужны средства еще до его открытия.
В-третьих, капитал поддерживает доверие
клиентов к банку и убеждает кредиторов
в его финансовой силе. Капитал должен
быть достаточно велик для обеспечения
уверенности заемщиков в том, что банк
способен удовлетворить их потребности
в кредитах, даже если экономика переживает
спад.
В-четвертых, капитал обеспечивает средства
для организационного роста, предоставления
новых услуг, выполнения новых программ
и закупки оборудования. В период роста
банк нуждается в дополнительном капитале
для поддержки и защиты от риска, связанных
с предоставлением новых услуг и развитием
банка (в том числе созданием филиалов).
Надёжность коммерческого банка зависит
от множества различных факторов. Условно
их можно разделить на внешние и внутренние.
К внешним относятся факторы, обусловленные
воздействием внешней среды на банк, то
есть факторы, определяющие состояние
финансового рынка, национальной и мировой
экономики, политический климат в стране,
а также форс-мажорные обстоятельства.
Если же действие внешней среды относительно
стабильно, то положение банка определяется
внутренним (эндогенным) положением. К
внутренним относятся факторы, обусловленные
профессиональным уровнем персонала,
в том числе высшего, и уровнем контроля
за проводимыми банком операциями, а также:
стратегия банка, обеспеченность собственным
капиталом, внутренняя политика банка.
Вероятность неблагоприятного влияния
конкретных факторов или их комбинаций
на надёжность банка характеризуется
рисками. Надёжность банка
определяется не только тем, какому риску
подвергается банк, но и насколько банк
способен им управлять. К основным средствам
(методикам) управления рисками можно
отнести использование принципа взвешенных
рисков; осуществление систематического
анализа финансового состояния клиентов
банка, его платёжеспособности и кредитоспособности,
применение принципа разделения рисков,
рефинансирование кредитов; проведение
политики диверсификации (широкое перераспределение
кредитов в мелких суммах, предоставленных
большому количеству клиентов, при сохранении
общего объёма операций банка; страхование
кредитов и депозитов; применение залога;
применение реальных персональных и «мнимых»
гарантий, хеджирование валютных сделок,
увеличение спектра проводимых операций
(диверсификация деятельности).
Методы анализа надежности коммерческого
банка
Выделяют 2 основных метода анализа надежности
коммерческого банка: на основе рейтинговой
системы и на основе публикуемой отчетности.
В основе рейтинговых оценок лежит обобщенная
характеристика по конкретному признаку
(критерию), позволяющему ранжировать
банки в четкой последовательности по
мере убывания данного признака или расположить
их по определенным группам. Критериальные
сравнения могут опираться на количественные
и качественные показатели, характеризующие
масштаб развития и степень надежности
банка. Однако цель рейтингового анализа
не сводится к безошибочному доказательству
абсолютной устойчивости банков. Оптимальным
с точки зрения надежности считается банк,
у которого объем работающих (рисковых)
активов не превышает собственный капитал;
средства на расчетных счетах клиентов
полностью покрываются ликвидными активами;
риску подвергается не более трети всех
доверенных ему средств; суммарные обязательства
банка полностью обеспечены ликвидными
активами, недвижимостью и ценностями;
капитал инвестирован в недвижимость
и ценности; средства, направленные на
развитие банка, втрое превышают взносы
учредителей.
Бухгалтерский
подход. Анализ проводится строго на основе
финансовой отчетности по формализованной
схеме расчета коэффициентов и определению
общего (рейтингового) балла.
В общем виде детализированный анализ
финансового состояния включает следующие
этапы.
Подготовка к анализу (предварительный
этап):
·характеристика направлений деятельности
банка;
·проверка правильности оформления финансовых
документов;
·проверка баланса на достоверность;
·проверка соблюдения обязательных нормативов
ЦБ РФ;
·проверка общей финансовой отчетности;
·уточнение схемы анализа (структура
и коэффициенты);
·уточнение схемы анализа.
Итак, оценка надежности банков
является одной из наиболее актуальных
задач как для клиентов, активно работающих
с банковскими структурами, так и для самих
банков, которым необходимо оценивать
своих партнеров.