ВВЕДЕНИЕ

Международные операции коммерческих банков включают: разнообразные услуги, на которые  существует спрос со стороны клиентов, участвующих в международной  торговле, инвестиционной деятельности на международном рынке ссудных  капиталов, туризме; покупку и продажу иностранных ценных бумаг, иностранной валюты; прием чеков, векселей, банковских акцептов для инкассирования. 

Наибольшая  часть доходов банков от международных  операций поступает от предоставления кредита. Банковское кредитование международной  торговли выступает в форме ссуд под залог товаров и товарных документов, вексельных и акцептных кредитов, банковских ссуд. Новыми специфическими формами кредитования внешней торговли являются лизинг, факторинг, форфетирование. Среднесрочные и долгосрочные международные банковские кредиты предоставляются также в форме еврокредитов. 

Международные операции банков связаны с обменом  одной валюты на другую. Такие операции называются валютными. Необходимость  их проведения обусловлена отсутствием  единого платежного средства, которое можно было бы использовать в качестве международного средства обращения при расчетах по международным кредитам, внешней торговле и услугам. Совокупность различных валютных операций образует валютный рынок, являющийся частью мирового рынка ссудных капиталов. На валютном рынке концентрируются предложение и спрос на иностранную валюту. Предложение исходит прежде всего от экспортеров, получивших валютную выручку за проданные товары и услуги, спрос — от импортеров, которым иностранная валюта нужна для оплаты купленных товаров и услуг. Основой валютных операций, таким образом, служит международное движение товаров и услуг, капиталов и кредитов. 

Цель  данной работы – рассмотреть международные операции коммерческих банков.  

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи: 

• Изучить международные  банковские кредиты, их виды
• Рассмотреть конверсионные операции банков
• Проанализировать формы международных расчетов

 
 

1. МЕЖДУНАРОДНЫЕ БАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ, ИХ ВИДЫ

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов. Перераспределение ссудного капитала осуществляется через банки-корреспонденты, способствует реализации различных внешнеэкономических сделок и тем самым усилению интернационализации хозяйственных связей. 

Возник  международный кредит в XIV—XV вв. в  международной торговле, особенно после  освоения морских путей из Европы на Ближний и Средний Восток, а позднее — в Америку и Индию. 

Функционирует такой кредит на принципах

• возвратности,
• срочности,
• платности,
• обеспеченности, целевого характера за счет внешних и внутренних источников.

 

Функции международного кредита:

 
- обеспечивает перераспределение финансовых и материальных ресурсов между странами;

 
- усиливает процесс накопления  всего мирового хозяйства, управляет  временно свободными денежными  средствами одних стран на  финансирование других;

 
- расширяет границы расширенного  воспроизводства 

Формы международного кредита  можно классифицировать следующим образом: 

по  источникам — внутреннее и внешнее кредитование внешней торговли; 

по  кредитору — фирменные, банковские, государственные, кредиты международных валютно-кредитных организаций; 

по  назначению

коммерческие, или торговые (непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами),  

финансовые (на прямые капиталовложения, строительство объектов, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютную интервенцию),  

промежуточные (для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг, например, в виде выполнения подрядных работ — «инжиниринг»); 

по  форме 

товарные (предоставляемые экспортерами импортерам),

валютные  (предоставляемые в денежной форме); 

по  валюте займа 

в валюте страны-должника,

в валюте страны-кредитора,

в валюте третьей страны,

в международной  счетной денежной единице (СДР, ЭКЮ  и др.); 

по  срокам

сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев), краткосрочные (до одного года), 

среднесрочные (от года до пяти лет),  

долгосрочные (свыше пяти); при пролонгации (продлении) краткосрочных и среднесрочных кредитов они становятся долгосрочными, причем с государственной гарантией; 

по  обеспеченности  

обеспеченные (товарными документами, векселями, ценными бумагами, недвижимостью и др.),  

бланковые — под обязательство должника (соло-вексель с одной подписью); 

с тонки зрения предоставления

наличные (зачисляемые на счет и в распоряжение должника),

акцептные (при акцепте тратты импортером или банком),

депозитные  сертификаты,

облигационные займы,

консорциальные  кредиты. 

Существуют  различные формы  кредитования. Рассмотрим только наиболее распространенные:

Фирменный кредит

Традиционный инструмент кредитования экспорта — фирменный кредит, предоставляемый экспортером странному покупателю в форме отсрочки платежа. Наиболее распространенная форма фирменного кредитования — вексельный кредит — оформляется путем выставления переводного векселя (тратты) на импортера, который акцептует его по получении товаросопроводительных и платежных документов. Срок вексельного кредита зависит от вида товара. Поставки машин и оборудования обычно кредитуются на срок до 3—7 лет. При экспорте сырья и материалов предоставляются краткосрочные вексельные кредиты.  
 
В расчетах между постоянными контрагентами, особенно при многократных поставках однородных товаров мелкими партиями, применяется кредит по открытому счету. Кредит по открытому счету предполагает кредитование экспортером импортера, на счет которого заносится сумма задолженности (стоимость товара + процент), а он обязуется в определенный срок ее ликвидировать. В этом случае экспортер относит стоимость отгруженной продукции в дебет счета, открытого им иностранному покупателю, который погашает свою задолженность в обусловленные контрактом сроки (обычно раз в квартал или месяц).

Особая  разновидность фирменного кредита  — аванс покупателя — выплачивается иностранному поставщику после подписания контракта в размере 10—15% стоимости заказанных машин и оборудования.        Покупательский аванс  импортер кредитует экспортера, осуществляя предоплату в размере 10-20% стоимости поставки товара до получения товарораспорядительных документов после чего товар на оставшуюся стоимость поставляется в кредит.

 
С точки зрения экспортера, фирменное кредитование имеет определенные недостатки. Оно сопряжено с кредитными и валютными рисками, связывает оборотные средства компании-кредитора, ухудшает ее балансовые данные и платежеспособность. Поэтому фирменный кредит нередко сочетается с различными формами банковского обслуживания экспортеров и кредитования внешнеторговых операций.

Международный факторинг

 
Специфическая разновидность краткосрочного кредитования экспорта и посреднической коммерческой деятельности — факторинг. Факторинговые услуги обычно предоставляются коммерческими банками или специализированными компаниями поставщикам экспортной продукции, которые рассчитываются с покупателями по открытому счету. Факторинг включает в себя взыскание (инкассирование) дебиторской задолженности клиентов предоставление ему краткосрочного кредита, а также освобождение его от кредитных рисков по экспортным операциям. Факторинговая компания обычно покупает требования экспортера к иностранным покупателям со сроком платежа от 30 до 120 дней. Около 80% стоимости отфактурованных поставок оплачивается немедленно, а оставшаяся сумма выплачивается в установленный срок независимо от поступления экспортной выручки. Наряду с расчетно-кредитным обслуживанием, факторинговая компания предоставляет клиентам и услуги — бухгалтерские, юридические, консультационные и т.д. Стоимость факторингового обслуживания зависит от вида услуг, финансового положения клиента, качества долговых требований, объема операций и т.п. Обычно клиент уплачивает комиссию в размере 0,5—3% от суммы оборота, а также проценты по полученным кредитам. Несмотря на высокую стоимость, факторинг имеет определенные преимущества для клиентуры — ускорение оборота капитала, устранение риска неплатежа со стороны покупателей, улучшение структуры баланса, снижение издержек обращения и др.

Форфетирование

 
Со среднесрочным фирменным кредитом непосредственно связано форфетирование — кредитование экспорта банком или финансовой компанией путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Оно применяется при поставках машин и оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (до 5-7 лет). Обычным условием покупки векселей служит гарантия платежа по обязательствам импортера, полученная от первоклассного банка или другого надежного гаранта. Форфетор приобретает векселя у экспортера определенным дисконтом, т.е. за вычетом всей суммы процентов. Размер дисконта зависит от платежеспособности импортера, срока кредита и рыночных процентных ставок в данной валюте. Форфеторы могут перепродать купленные у экспортеров векселя на вторичном рынке. Важнейшие центры таких операций — Швейцария, ФРГ и Великобритания.  
 
Форфетирование в целом отвечает интересам экспортеров. Оно освобождает их от кредитных рисков и улучшает баланс за счет сокращения дебиторской задолженности. Но эта форма кредитования экспорта обычно дороже прямого банковского кредита. Экспортеры включают в цену своей продукции дополнительные издержки финансирования, перекладывая их тем самым на покупателей. По этой причине первоклассные заемщики не прибегают к этой форме кредитования. Форфетирование получило широкое распространение в финансировании поставок машин и оборудования западными фирмами, а развивающиеся страны.

 
В последние десятилетия значительно возросла роль банковского кредита в финансировании внешней торговли. Краткосрочное банковское кредитование тесно увязано с расчетами по экспортно-импортным операциям; осуществляется в виде ссуд под залог товаров, товарораспорядительных и платежных документов, путем акцепта и учета векселей, а также в других формах.

Акцептный кредит

 
Распространенная форма кредитования экспорта — акцептный кредит, при котором экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму (в рамках кредитного лимита). Банк акцептует эти векселя, гарантируя тем самым их оплату должником в установленный срок. Обычно по желанию экспортера банком производится также учет векселей, т.е. покупка их по номинальной стоимости за вычетом суммы процентов. Акцептованные первоклассными банками векселя становятся инструментом кредитования внешней торговли и легко реализуются на международном денежном рынке. Крупнейшие рынки банковских акцептов находятся в Нью-Йорке и Лондоне.

 
Акцептный кредит обычно сочетается с аккредитивной формой расчетов и выступает в различных конкретных видах. Одна из его разновидностей — акцептно-рамбурсный кредит. В пределах согласованных лимитов кредитования банк импортера выставляет безотзывные, аккредитивы на банк экспортера, который принимает на себя обязательство акцептовать переводные векселя (тратты) и оплатить их по наступлении срока. После отгрузки товара экспортер направляет платежные и товарные документы в свой банк. Последний акцептует переводной вексель и учитывает его, выплачивая экспортеру стоимость товара за вычетом учетной ставки и акцептной комиссии. Необходимые для этого средства банк экспортера получает путем переучета тратты на мировом денежном рынке. При наступлении срока последний держатель траты предъявляет ее к оплате в банк экспортера, который осуществляет платеж за счет возмещения, полученного от банка импортера. В качестве банка-акцептанта может выступать и банк третьей страны.

Международные кредиты покупателю

 
С 60-х гг. XX в. распространенной формой банковского кредитования экспорта машин и оборудования стали кредиты покупателю, предоставляемые иностранным импортерам или их банкам. Такие кредиты — среднесрочные и долгосрочные ссуды (на 5—7 и более лет), предназначенные для закупки тех или иных товаров в стране кредитора. Банки нередко выступают организаторами внешнеторговых сделок, непосредственно участвуют в согласовании условий контрактов. Процентные ставки обычно фиксируются в кредитном соглашении на весь срок кредита. Их уровень соответствует стоимости заемных средств в определенной валюте на национальном и международном рынках ссудных капиталов. В особых случаях процентные ставки устанавливаются на более низком уровне. При этом либо они субсидируются государством, либо разница между ними и рыночными ставками включается экспортерами в цены товаров. Как правило, кредиты покупателю используются несколькими долями в рамках согласованно кредитной линии мере оплаты экспортных поставок. Сумма кредита обычно покрывает 85% стоимости поставляемых машин и оборудования. Остальная часть оплачивается импортером в виде авансовых, наличных или гарантийных платежей.