Лекции по банковскому делу

    Особую роль в кредитной системе России играет Сберегательный банк РФ. Широкая сеть филиалов (более тридцати тысяч), огромная финансовая мощь дает возможность Сбербанку предоставлять населению услуги, недоступные пока другим коммерческим банкам в таких

      Государственные кредиты на инвестиционные нужды — предоставляются предприятиям-инвесторам Минфином РФ через коммерческие банки или непосредственно. Кредитные ресурсы выделяются коммерческим банкам на срок, предусмотренный соглашением с Минфином РФ. Размер маржи, взимаемой с инвесторов, — не более 3%.

        Потребительский кредит — это ссуды, предоставляемые населению. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.

Банковские  кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы: в первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую — кредиты с рассрочкой платежа.

     Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей, практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о погашении основного долга и процентов единой суммой на момент окончания срока кредита.

     Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, погашение которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открытому счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и др.

    По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на две группы: кредиты с фиксированной или плавающей процентными ставками.

Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.

Заемщик принимает на себя обязательство  в этом случае оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом, вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы и расходы, связанные с использованием предоставленного кредита

        Банки используют различные способы расчета процентных ставок по кредитам. Наиболее распространенными являются методы годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтной ставки и сложения.

     Метод годовой процентной ставки показывает отношения совокупных выплат по кредиту к сумме кредита, т.е. предоставляет собой ставку доходности. Она учитывает, насколько быстро погашается кредит и какую сумму фактически использует заемщик в течение срока кредитования.

          Метод простых процентов так же предусматривает корректировку на срок фактического использования кредита. Если заемщик осуществляет погашения кредита постепенно, метод простых процентов позволяет определить снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплаченных процентов. При применении этого метода заемщик экономит на процентных выплатах по мере приближения срока погашения кредита.

        Метод дисконтной ставки. В то время, как большая часть кредитов предусматривает возможность частичного погашения как процентов, так и основного долга в течение срока кредитования, метод дисконтирования предполагает авансовую выплату процентов. В этом случае заемщик получает согласованную сумму кредита за вычетом процентов. При наступлении срока погашения клиент обязан вернуть всю оговоренную в соглашении основную сумму кредита.

        Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования. 

Таблица 4

Элементы  кредитной политики

        Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд — залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволят компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.

    Термин "кредит" происходит от латинского "сгеditum" - ссуда, доля (иногда толкуют как "верую" или "доверяю". Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов.

Кредит  возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы  разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других.

Банк  как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.

В основе условий кредитования лежат следующие  принципы:

• срочность;

• возвратность;

• платность;

• обеспеченность кредита;

• целевое  использование.

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.

Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором-банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства, т.е средства своих клиентов.

Платность кредитования обусловлена его целью - извлечением дохода

Кредитор  надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом  степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли. Подробнее см   Деньги, кредит, банки  Под.ред. Лаврушина О II , Букато В. И , Коровин Ю. В., В.Львов Ю. И Банки и банковские операции к России   Денежное обращение, кредит и банки  М , 1995 г

Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд, банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантии возврата ссуд. Если заемщик нарушаем свои обязательства, банк имеет гаран тийные права для возмещения своих убытков

Этот  принцип имеет очень большое  значение для российской практики кредитования в современных условиях

Принцип целевого использования  кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни Роль кредита измеряется активностью ею воз действия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк дол жен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде

Роль  кредита выражена в его функциях

Функции кредита:

• распределительная   распределение ссудного фонда страны па возвратной основе,
• эмиссионная   создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег,
• контрольная   контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования

Ссудный фонд макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (рас пределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на воз вратнои основе (в отличие от финансов)

    Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет со бой движение ссудного капитала

    Кредитные отношения - все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала. Опосредуя кредитные отношении, деньги выступают в функции средств платежа

Кредитные отношения имеют двоякое выражение

• банк выступает в качестве заемщика, мобилизуя денежные средства,
• банк выступает в качестве кредитора, размещая средства по активным операциям. Субъектами кредитных отношении выступают кредитор и заемщик. Кредитором могут быть специальные кредитные организации прежде всею банки, кроме того, гаранты и государство.

     Заемщиками могут выступать физические и юридические лица предприниматели, государство, отдельные граждане

    Объект кредитных отношении денежные средства, представляемые в ссуду. Важным условием предоставления кредита является наличие у кредитора кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.

       Кроме кредитования клиентов коммерческие банки кредитуют друг друга, выдавая или получая межбанковские кредиты.

       При рассмотрении активных операций банка следует говорить о выданном межбанковском кредите (МБК). При излишке ресурсов МБК могут быть реализованы на межбанковском рынке. При недостаточности средств для своевременного обеспечения платежей по обязательствам банк привлекает дополнительные ресурсы. К наиболее оперативным способам такой мобилизации относится межбанковский кредит.

Задачи, решаемые на рынке рублевых МБК.

1. Обеспечение текущей  ликвидности (платежеспособности) банка.

Рынок МБК является уникальным инструментом для быстрого привлечения ресурсов в достаточно крупных объемах, поэтому задача обеспечения ликвидности решается на этом рынке наиболее естественным путем. Не нужно ее путать, однако, с задачей «латания дыр», поскольку, если ресурсы, привлеченные на рынке МБК, не работают с достаточной эффективностью, банк попадает в порочный круг роста издержек на обслуживание долга, теряет имидж и, в конечном итоге, становится неплатежеспособным. Другими словами, «латать дыры» в балансе банка с помощью МБК можно лишь в течение короткого и заранее определенного времени.

2.   Привлечение ресурсов для реализации краткосрочных и среднесрочных проектов банка.