Министерство  образования и науки Российской Федерации

 Федеральное агентство по образованию

Негосударственное образовательное учреждение

Уральский Финансово-Юридический институт 
 
 
 
 
 
 
 

Реферат

По  дисциплине: « Деньги. Кредит. Банки».

Тема: « Кредит и займ» 
 
 
 

                                                                                               Исполнитель: Антонова А.А.

ФК-0107

                                                                                               Руководитель:

                                                                                                     
 
 
 

Екатеринбург

2010г. 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

     Вхождение экономики России в рынок - сложный  и противоречивый процесс. Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных  вопросов.

     С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий  различных форм собственности (как  частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении  субъектов  предпринимательской  деятельности.

       Актуальность данной работы видится  в том, что у предприятий  всех форм собственности всё чаще, объективно возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды, но кредитному договору. На данном этапе все большая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятий, подготовить ресурсы для подъема производства.

        Целью данной работы является  – рассмотреть особенности предоставления кредита в коммерческом банке в условиях рыночных отношений.

     В этой связи задачами работы являются:

• рассмотреть сущность и виды кредита
• изучить основные принципы и функции кредита;
• проанализировать учет кредитов и  процедуру оформления кредита.

 

  1 Понятие, виды кредитов и займов и их особенность

1.1 Сущность и виды кредитования

     Банковский  кредит (ссуда) является важным источником заемных средств организации. Кредит - это сделка, оформленная кредитным договором, по которой банк или любая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. 

     Кредитные отношения банка с предприятием оформляются договором. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

     Как правило, предприятие пользуется кредитом, предоставляемым банком, в котором открыт его расчетный счет. Но оно вправе получить кредит и в другом банке.  

     Кредит  включает типичные для любого заемного обязательства условия:

1. В роли кредитора может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центрального Банка РФ;
2. Предметом договора являются денежные средства;
3. Кредитный договор является консенсуальным, то есть вступает в силу с момента достижения сторонами соответствующего соглашения, до реальной передачи денег заемщику (тем более, что такая передача может производится периодически, а не однократно). Следовательно, при наличии такого соглашения заемщик может принудить кредитора к выдаче ему кредита;
4. Форма договора – письменная. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора;
5. Исходя из существа договора кредит не может быть беспроцентным.

1.2 Признаки и виды кредитов

     Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным признакам. 
 

Таблица 2.

Признаки  и виды кредитов

1.3 Основные принципы и функции кредита

      Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Более подробно принципы кредита рассматриваются в табл.3.

      В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

• аккумуляция временно свободных денежных средств;
• перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
• замещение наличных денег и сокращение издержек обращения.

     Итак, кредит -  это экономические отношения, возникающие между кредитором и  заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

      Таблица 3.

Принципы  кредитных отношений

2 Оформление и учет кредитов

2.1 Процесс оформления кредита

     Кредиты предоставляются на условиях, действующих на мировом рынке. Кредитная организация дает их на обычных коммерческих условиях с начислением процентов на непогашенную часть задолженности по кредиту.

     Источниками погашения основного долга, оплаты начисленных процентов и курсовой разницы являются средства фонда заемщика или его гаранта.

     В любом случае предприятие должно представить в учреждение банка избранное им для получения ссуды в письменном виде кредитную заявку, в которой содержатся основные данные предприятия и его намерения (для чего нужен кредит).

    До  заключения кредитного договора банк обязан проверить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя. Для этого кредитополучатель - юридическое  лицо представляет в банк бухгалтерскую  отчетность и копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок.

Все предъявленные клиентом банку документы  на получение ссуды тщательно  изучаются банком и анализируются.

     В заключении сотрудником банка описывается  кредитная история предприятия, его деловая репутация, анализ финансового состояния, характеристика достоверности расчетов и возможности выполнения запланированных показателей, перечень основных рисков, делаются выводы о целесообразности выдачи кредита и предлагаются условия кредитования.

     В зависимости от величины кредита, решение о его выдаче принимается либо руководством кредитного отдела, либо кредитным комитетом. Решение о выдаче особо крупных кредитов принимается                                            Советом банка, либо Общим собранием акционеров.

     При наличии в банке свободных ресурсов и положительных результатов анализа представленной документации на получение кредита клиенту предлагается оформить кредитный договор.

      Содержание кредитного договора определяется сторонами самостоятельно. В качестве необходимых условий в нем должны предусматриваться:

• цель кредитования;
• размер кредита;
• сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд;
• способы обеспечения кредитного обязательства;
• процентные ставки за кредит;
• ответственность сторон;
• перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования;
• сроки их представления.