Коммерческий банк

отдельные физические лица и объединения этих лиц; 

банки и другие кредитные учреждения. 

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке. 
 

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы: 

срочные депозиты; 

депозиты до востребования; 

сберегательные  вклады населения. 

В сою очередь  каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости  от их срока: 

депозиты со сроком до 3 месяцев; 

депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; 

депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев; 

депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев; 

депозиты со сроком свыше 12 месяцев. 

Депозиты до востребования классифицируются в  зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов. 

Сберегательные  вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на срочные, срочные с дополнительными взносами, выйгрышные, денежно-вещевые выйгрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки. Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки. 

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования следующие: 

деньги на этот счет вносятся или изымаются как  частями, так и полностью без  ограничений; 

разрешается брать  с этого счета в установленном  ЦБ РФ порядке наличные деньги; 

по депозитам  до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в ЦБ РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам. 

Основными недостатками депозитов до востребования являются: 

а)для их владельцев - отсуствие уплаты процентов по счету; 

б)для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. 

Срочные депозитные счета имеют четко установленный  срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный процент и, как  правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для  денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования. 

Достоинством  срочных депозитных счетов для клиента  является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. 

Недостаток срочных  депозитных счетов для клиентов состоит  в низкой ликвидности и невозможности  использовать средства на счетах срочных  депозитов для расчетов и текущих  платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи. 

Сберегательные  вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка. 

Следует отметить, что в странах с развитыми рыночными отношениями в последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются: появляются счета, сочетающие в себе качества счетов до востребования и срочных депозитов. Так, в США одной из новых форм счетов стали "нау"-счета - депозитные счета, по которым выплачивается рыночная ставка процентов; в то же время на них можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, т.е. использовать эти счета для платежей. 

Широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Существует две рановидности депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и по наступлении срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке. 

Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования. 

Коммерческие  банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о  количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они  используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают  несколько основопологающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем: 

депозитные операции должны содействовать получению  прибыли или создавать условия  для получения прибыли в будущем; 

депозитные операции должны быть ранообразными и вестись с различными субъектами; 

особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным  вкладам; 

должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность  между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов  и кредитных вложений; 

организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих  свободных ресурсов; 

банку следует  принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привличению  депозитов. 

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций. 

В условиях становления  банковской системы России большиснство этих недепозитных источников привлечения  ресурсов не получили развитие. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты Банка России. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время большей частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются банкам на конкурсной основе. 

Централизованные  и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка  межбанковских кредитов состоит  в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования  кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.