Коммерческий банк и его функции

    Принудительная  ликвидация осуществляется по решению  ЦБ РФ об отзыве лицензии в случаях, предусмотренных Законом «О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций». Решение о создании или ликвидации банка публикуется в периодической  печати.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Трастовые и факторинговые операции банков

Трастовые операции

    Трастовые операции — это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и  в его интересах.

    В трастовых операциях фигурируют различные виды имущества клиентов. Представление о возможных объектах трастовых операций дает (рис. 2.1)

    

    В зависимости от вида имущества и  пожеланий его собственника меняется содержание трастовых операций, а  также функции коммерческого  банка в них.

При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:

— являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора; 
— выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.

     В условиях рыночной экономики трастовые  операции приобретают особую привлекательность  для банков. С их помощью банки  приобретают возможность решить ряд задач по упрочнению своих  позиций на рынке        (рис. 2.2).

     В зависимости от специфики банка, его клиентской базы, ситуации на фондовом рынке, а также от конкретных экономических  и прочих условий меняются содержание задач и их приоритет в деятельности трастовых подразделений банка. Анализ данных операций можно проводить  с различных позиций: по отношению участников к предмету договора, по их отношению к трансформации права собственности, по их функциям в трастовой операции, по той роли, которую они играют с точки зрения банка, по статусу участников и др. Ниже приводится вариант классификации участников трастовых операций по ряду признаков (рис. 2.3).

 
 

     Доверительный управляющий — лицо, которому по договору владелец передает свое имущество  или имущественное право во временное  управление (пользование) или для  совершения определенных действий.

Комиссионер — лицо, которое в соответствии с договором комиссии обязуется  совершать за счет средств клиента  определенные действия от своего имени, получая при этом комиссионное вознаграждение.

Виды  трастовых операций

    Классификация трастовых операций может быть разработана  с учетом различных признаков. В  предлагаемой классификации учитывается  вид трастовой операции и тип клиента (см. рис. 2.4).

    

    Первый  вид трастовых  операций — это доверительное управление, т.е. система отношений между собственником имущества и другим лицом, доверительным управляющим, которое в силу заключенного договора получило от собственника право на распоряжение его собственностью. Это право может включать совершение сделок и иных юридических действий при получении соответствующего поручения от собственника или без предварительного согласования с ним (оставаясь в рамках договора и получая за это комиссионное вознаграждение). Доверительный управляющий в своих действиях выступает от своего имени, но по поручению и за счет средств клиента — собственника имущества, и в случаях, предусмотренных договором, несет материальную ответственность за результаты действий.

    Второй  вид трастовых  операций — агентские услуги. Участниками агентских услуг являются:

— принципал (доверитель) — лицо, поручающее другому лицу выполнить какие-либо действия и передающее ему свои полномочия; 
— агент — лицо, действующее от имени принципала и выполняющее в точности его поручение.

     В агентских услугах право собственности  на имущество (имущественные права) остается у принципала (доверителя). Агент выполняет лишь функции  поверенного. В соответствии с договором  он несет ответственность только за качество исполнения самого поручения, а не за конечные результаты, последствия  данного поручения. Агент может  от имени клиента заключать договора, получать ссуды, выписывать чеки, индоссировать  векселя, оплачивать счета доверителя, оформлять страховые полисы и  пр. Агент действует за счет средств  принципала и получает от него вознаграждение.

    Трастовые подразделения банков оказывают  физическим и юридическим лицам  и агентские услуги по работе на фондовом рынке (рис. 2.5).

    Важным  видом агентских услуг является оформление доверенности, завещания  и других юридических и нотариальных документов. Российские банки уже  предоставляют клиентам подобные услуги по вкладам. Однако практика зарубежных банков в этом плане значительно  шире. В частности, сберегательные кассы  Германии предлагают клиентам услуги по подбору необходимой недвижимости (жилые дома, квартиры) с желаемыми  качествами, консультированию клиентов по операциям с недвижимостью, включая  оформление всех документов по купле-продаже, аренде.

 

    

    В зависимости от объема трастовых  операций банк может создавать специализированные управления или отделы.

    Однако  формирование трастовых подразделений  может производить только такой  коммерческий банк, который выполняет  ряд условий                  (см. рис.2.6)

    

 
 

    

    Правильный  подбор вышеперечисленных работников, обладающих высокой квалификацией, позволит трастовому подразделению  успешно выполнять свои функции (см. рис. 2.7).

Факторинг

     Факторинг — это разновидность торгово-комиссионной операции, направленной на решение  проблемы недостатка оборотных средств  клиента для осуществления расчетов с его партнерами.

     В классическом варианте факторинг представляет собой многоцелевую операцию, связанную  с краткосрочным кредитованием  клиента через покупку у него долговых обязательств покупателей  продукции или поставщиков сырья, оборудования; страхованием клиентов от риска неплатежа со стороны  их партнеров; контролем за финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью  покупателей; организацией бухгалтерского учета движения продукции и расчетов за нее, а также консультированием  клиентов в части сбыта и рекламы  товаров, работ, услуг.

Основные критерии факторинга:

— осуществление кредитования в форме  предварительной оплаты деловых  требований;

— ведение  бухгалтерского учета поставщика, в том числе  учета реализации продукции, работ, услуг; 
— инкассирование задолженности поставщика; 
— страхование поставщика от кредитного риска.

     Операция  относится к факторингу, если она  отвечает хотя бы двум из указанных  критериев. В зависимости от состава  участников сделки, ее предмета можно  выделить различные виды факторинга. Так, при обслуживании задолженности  клиентов по расчетам за товары, работы, услуги участниками факторинга являются:

— факторинговый  отдел коммерческого банка или  специализированная факторинговая  компания, которые организуют операцию; 
— поставщик продукции; 
— покупатель продукции.

     В зависимости от вида задолженности  различают факторинг поставщика и факторинг покупателя.

     Предметом факторинга поставщика является дебиторская  задолженность по расчетам с его  покупателями. Это наиболее популярная форма факторинга. Покупка долговых обязательств у поставщика позволяет  ему разрешить проблему с недостатком  денежных средств для осуществления  финансово-хозяйственной деятельности, рационализировать структуру его  баланса, снизить риски неплатежа, ускорить денежный оборот.

     В основе факторинга покупателя (плательщика) лежит кредиторская задолженность. Договор заключается с предприятием-плательщиком об обязательной оплате факторинговым  подразделением день в день всех или  специально оговоренных денежных претензий  к нему. Смысл данной операции состоит  в том, что отсутствие кредиторской задолженности перед поставщиками способствует бесперебойной отгрузке необходимого сырья, топлива и других элементов, необходимых для производства. Появившаяся в результате этих затрат задолженность перед факторинговым  подразделением банка погашается путем  перевода средств за счет плательщика. Следует отметить, что по сравнению  с факторингом поставщика факторинг  покупателя является более рисковой операцией, поэтому размер комиссионных, взимаемых за проведение операции, должен быть выше. При данном типе факторинга часто используется прогрессивная процентная ставка для погашения задолженности перед факторинговым отделом.

В некоторых случаях предметом  соглашения по факторингу может быть задолженность юридического лица по заработной плате перед работниками. По сути и механизму осуществления  такая операция является разновидностью упрощенной формы факторинга плательщика.

Организация факторинговых операций предусматривает  несколько этапов:

— формирование факторингового отдела коммерческого  банка или специализированной факторинговой  компании. В первом случае подразделение  банка должно быть достаточно обособленным. Банк наделяет его собственными средствами, величина которых в последующем  может увеличиваться за счет прибыли  от операций. В состав собственных  средств фактор-отдела также входит и резервный (страховой) фонд, предназначенный  для экстренного возмещения потребности  в средствах по операциям или  для компенсации потерь в результате роста риска операций. Кроме того, фактор-отдел привлекает средства юридических  и физических лиц, займы, полученные у «родного» банка или других коммерческих банков. Когда же образуется самостоятельная факторинговая  компания, то формирование ресурсов определяется ее организационно-правовой формой;

— в штате отдела должны быть разнообразные  специалисты: экономисты, специалисты  по кредиту, бухгалтеры, специалисты  по отраслевым рынкам, экономике предприятия, а также работники службы безопасности банка; 
— фактор-отдел вырабатывает требования к клиентам. В частности, при факторинге поставщика клиент должен отвечать следующим критериям: его продукция или услуги, виды работы должны быть высокого качества и пользоваться устойчивым спросом на рынке; производство должно динамично расти и иметь хорошие перспективы; он должен иметь опытный управленческий персонал; хорошую организацию бухгалтерского учета и отчетности; постоянных торговых партнеров на основе договоров; важно отсутствие чрезмерной дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе перед бюджетом и банками;

— определяются характерные признаки лиц и виды задолженности, при  наличии которых фактор-отдел  от работы отказывается. К их числу  относятся: клиенты с низкими  платеже- и кредитоспособностью; клиенты, осуществляющие компенсационные или  бартерные сделки; предприятия с  большим числом мелких дебиторов  или высоким уровнем просроченной дебиторской задолженности; клиенты, предлагающие в качестве предмета факторинга долговые обязательства физических лиц или требования к бюджетным  организациям; предприятия, производящие узкоспециализированную продукцию. Во всех перечисленных случаях риск фактор-отдела резко возрастает и не может быть компенсирован даже повышенным комиссионным вознаграждением;

— разрабатывается типовой договор  по факторингу, в котором оговариваются  условия соглашения с клиентом: вид  факторинга; срок сделки; вид долговых обязательств как предмет договора; размер платы по факторингу; применяемые  санкции при нарушении договора; условия прекращения договора (по взаимному соглашению сторон, при  неплатежеспособности клиента, по желанию  одной из сторон);