Коммерческие банки

например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трёх лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки.

4. По хозяйственному признаку, в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают промышленные банки (обсуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).
5. По территории банки делятся на местные банки (или региональные), федеральные, республиканские и международные.
6. По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки. Причём критерии такого деления имеют страновые различия.
7. По объёму и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру. К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк.
8. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.

Правовой  статус банка как самостоятельного юридического лица обеспечивает ему автономность и не зависимость в оперативной финансово-хозяйственной деятельности от вышестоящих, государственных и местных органов власти. В целях координации деятельности, защиты и представления интересов своих членов, развития связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов банки могут создавать союзы и ассоциации кредитных организаций, которым запрещается осуществление банковских операций в целях получения прибыли. Примерами таких объединений могут служить Ассоциация российских банков и Ассоциация региональных банков. Для решения совместных задач ( совместного осуществления банковских операций) банки могут создавать группы кредитных организаций, так называемые банковские консорциумы, например, при выдаче синдицированного кредита либо для размещения ценных бумаг. В западной и российской практике в достаточной степени распространены банковские объединения в виде холдингов, создаваемых путём получении банком возможности определять решения в силу преобладающего участия в уставном капитале кредитных организаций. Однако не стоит забывать, что закон любой страны запрещает банкам использовать свои объединения для достижения монополизации банковской деятельности. Соблюдение антимонопольного законодательства контролируется центральным банком.

      Особенностью  современного коммерческого банка  является то, что он прежде всего  выступает как самостоятельный  хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии.

      Организационная структура коммерческого банка  определяется его Уставом, в котором  содержатся положения об органах  управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

      Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, на нём присутствуют все  акционеры, однако право голоса имеют  лишь владельцы обыкновенных акций. Решения принимаются простым  большинством голосов. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения  в Устав банка, положения о Совете директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчёт, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а так же решает другие важные для банка вопросы.

      Общее собрание акционеров избирает Совет  директоров, или Совет банка, в  который входят от 5 до 25 человек в зависимости от величины банка, и определяет срок их полномочий. Чаще всего в Совет директоров входят владельцы пакетов акций. Деятельность Совета директоров включает: определение целей банка и формирование его политики; внесение изменений в Устав банка; определение размера дивидендов; перевод средств со счёта нераспределенной прибыли на резервные счета; определение организационной структуры банка; наем и увольнение  руководящих работников; определение форм и видов отчётов; осуществление контроля за ссудами и инвестициями; проверку всех банковских операций; осуществление консалтинговых услуг; формирование маркетинговой политики банка; установление деловых связей с другими банками и юридическими лицами.

      Совет директоров избирает Председателя совета директоров, который может быть Президентом  Банка. Председатель Совета директоров занимается информированием Совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

      Правление банка наряду с Председателем  Совета директоров включает вице-президентов, которые возглавляют отделы банка, а так же главного бухгалтера, осуществляющего бухгалтерский учёт, движение средств и контроль.

      В задачи Правления банка входят: организация  и осуществление оперативного руководства  деятельностью банка в целях обеспечения выполнения решений общего собрания акционеров и Совета директоров, утверждение положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка, решение вопросов подбора и расстановки кадров.

Типовая схема управления банком представлена на рис. 1.

      Рис. 1. Типовая схема  управления банком

В организационной  структуре банка реализуются  как оперативные (кредитование, инвестирование, осуществление доверительных операций, международных расчётов, прием и обслуживание вкладов), так и штабные функции (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учёта, анализ хозяйственной деятельности, приём на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка). В результате типовая организационная структура коммерческого банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объёмом выполняемых банком операций. Подразделения, или управления банка, формируются по функциональному назначению:

• Кредитный комитет  и ревизионный комитет  занимаются общими вопросами. Кредитный комитет разрабатывает кредитную политику банка, ревизионный – проводит внешний обзор и оценку деятельности банка;
• Управление планирования занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, рентабельностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента; разборкой основ и планов коммерческой деятельности банков; маркетингом и связями с общественностью;
• Управление депозитных операций проводит депозитные операции (приём и выдача вкладов) и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов);
• Управление кредитных операций осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование; кредитование населения; нетрадиционные банковские операции, связанные с кредитованием, такие, как лизинг, факторинг и т.д.
• Управление посреднических и других операций связано с проведением гарантийных операций и операций по доверенности (трастовые операции); комиссионных операций, факторинговых услуг, посреднических  услуг; операций с ценными бумагами (операции по размещению, хранению и продаже ценных бумаг);
• Управление организации международных банковских операций осуществляет валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов; проведение международных расчетов;
• Учётно-операционное управление, включающее операционный отдел, отдел кассовых операций, расчётный отдел, занимается проведением расчётно-кассового обслуживания клиентов.

      Для выполнения штабных функций, как  уже отмечалось, в банке формируются  определённые службы, включающие административно-хозяйственный  отдел; юридический отдел, юристы которого проверяют правильность документов, составления договоров, проведения трастовых операций 9представление клиента в суде); отдел кадров, занимающийся подбором и расстановкой кадров; отдел эксплуатации и внедрения вычислительной техники; бухгалтерию.

      В силу того что организационную структуру банка разрабатывает Совет директоров, она может быть индивидуальной для каждого банка и зависит от совокупности выполняемых банком операций. Однако в целом организационная структура может строиться по отраслевому или территориальному признаку, например, отдел кредитования может включать отделы по кредитованию отдельных отраслей экономики и территориальных подразделений. Деятельность коммерческих банков в России расширяется, возникает ряд новых для них операций, что отражается на организационной структуре банков, способствует её совершенствованию, с тем, чтобы банки могли выполнять возложенные на них функции. [1, c. 219 – 222] 

3. Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования.

     Экономическая устойчивость банка во многом определяется финансовыми результатами его деятельности, уровнем принимаемых банком рисков в сочетании с его ликвидностью и доходностью.

     Под устойчивостью банка следует  понимать такое его динамичное состояние, которое обеспечивает необходимую  степень защиты от неблагоприятного воздействия внешних и внутренних факторов. Устойчивость банка можно рассматривать как условие его прогрессирующего движения. Виды устойчивости банков можно классифицировать по ряду признаков, в том числе по характеру (экономическая, политическая, моральная устойчивость); исходя их общей её оценки (реальная и мнимая устойчивость); по времени обеспечения (долгосрочная и краткосрочная устойчивость); по характеру сбалансированности (сбалансированная и с неустойчивым равновесием); по структуре (финансовая, организационная, кадровая, операционная, коммерческая устойчивость); по проводимой политике (постоянная или часто меняющаяся устойчивость в рамках общей концепции); с позиции равномерности развития банков (быстро развивающаяся, равномерно развивающаяся и неравномерно развивающаяся устойчивость); с позиции общественной полезности (общественно полезная и эгоистическая устойчивость).

     Ликвидность (от лат. liquidus – жидкий, текучий) в буквальном смысле означает лёгкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Ликвидность банка нередко определяют как способность банка приобретать наличные средства в центральном банке или банках-корреспондентах по разумной цене. В целом ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и осуществлять эмиссию акций, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, других долговых инструментов.

     Термин  платежеспособность несколько шире: подразумевается не только и не столько возможность превращения активов в быстрореализуемые, сколько способность юридического или физического лица своевременно и полностью исполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных или иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности, контроль за соблюдением которой берет на себя не только само юридическое или физическое лицо, но и определенный внешний орган надзора и контроля.

     Ликвидность для коммерческого банка –  это его способность обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и  пассивов его баланса, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

     Нормы ликвидности банка обычно устанавливается  как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме  или к определённым статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность  банка – основа его платежеспособности. Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам (перед вкладчиками по выплате депозитов, перед акционерами – по выплате дивидендов, перед государством – по уплате налогов, перед персоналом – по выплате заработной платы).

     В современной экономической литературе описаны два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно  понимать как «запас» или как  «поток». Запас характеризует ликвидность  банка на определенный момент времени, его способность ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования.

     Как «поток» ликвидность оценивается  за определённый период времени либо на перспективу. При этом подход к  ликвидности с точки зрения «запаса» характеризуется как весьма узкий. Нужно иметь в виду, что при рассмотрении ликвидность как «потока» повышенное внимание уделяется возможности обеспечения обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а так же притоку дополнительных средств, включая полученные займы. Следовательно, наибольшее значение приобретает не только оценка ликвидности – «потока», но и оценка ликвидности – «прогноза».