Экономические основы деятельности кредитных организаций

Экономические основы деятельности кредитных организаций.

В целях обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк Российской Федерации разрабатывает для коммерческих банков обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами.

В статье 62 Закона о ЦБ РФ приведен следующий перечень обязательных нормативов: 1) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;  2) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;  3) максимальный размер крупных кредитных рисков; 4) нормативы ликвидности кредитной организации;  5) нормативы достаточности собственных средств (капитала);  6) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; 7) минимальный размер резервов, создаваемых под риски; 8) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц; 9) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» сказано: кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с Законом о ЦБ РФ. Рассчитывая их на ежедневной основе, банки призваны ограничивать свои стремления к получению максимальной прибыли в ущерб интересам вкладчиков и прочих кредиторов.

Экономические обязательные нормативы

1. Стоимость имущества в неденежной форме, направляемого на оплату акций (долей в уставном капитале) создаваемой путем учреждения кредитной организации, не может превышать двадцати процентов цены размещения акций (долей в уставном капитале).

2. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

 Максимально допустимое числовое  значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.

3. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

4. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. (Глава 3. Нормативы ликвидности банка 
N 139-И (ред. от 30.05.2014) "Об обязательных нормативах банков").

5. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

6. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

7. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

8. Нормативы достаточности капитала банка: норматив достаточности базового капитала банка (далее - норматив Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (далее - норматив Н1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (далее - норматив Н1.0).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.1 устанавливается в размере 5 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 5,5 процентов. С 1 января 2015 года минимально допустимое числовое значение норматива Н1.2 устанавливается в размере 6,0 процентов.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1.0 устанавливается в размере 10,0 процентов.

9. Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков определяются «Положением  о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 28 сентября 2012 г. N 387-П и Инструкцией ЦБ РФ от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».

 10.Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц.

 Максимально допустимое числовое  значение норматива Н12 устанавливается  в размере 25 процентов.

11. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

Критерии оценки финансовой устойчивости кредитной организации

Достаточность капитала

Ликвидность

Качество пассивов:

• Коэффициент клиентской базы: (Вклады + Средства юр. лиц)/ Привлеченные средства
• Коэффициент стабильности ресурсной базы: (Сумма обязательств – Обязательства до востребования)/ Сумма обязательств

Качество активов:

• Коэффициент эффективности использования активов: Доходные активы/ Сумма активов
• Коэффициент агрессивности кредитной политики: Ссудная задолженность/Привлеченные ресурсы
• Коэффициент качества ссудной задолженности: 1 – Резервы на возможные потери по ссудам/ Ссудная задолженность

Прибыльность:

• Коэффициент рентабельности активов: Прибыль/ Сумма активов
• Коэффициент рентабельности капитала: Прибыль/Капитал