Гарантийные операции

Гарантийные операции

 

Банковская гарантия – это один из способов обеспечения исполнения денежных обязательств, который представляет собой выданное по просьбе клиента (принципала) обязательство Банка (гаранта) по уплате определенной суммы кредитору принципала (бенефициару).

В качестве бенефициара выступает кредитор по основному обязательству. При выдаче гарантии Банк принимает на себя риск платежа по ней с последующим возмещением этих расходов за счет принципала. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение, которое зависит от срока гарантии, ее вида и обеспечения, предоставленного принципалом по ней.

Гарантия — безотзывное обязательство банка об оплате определенной суммы бенефициару в случае невыполнения плательщиком своих договорных обязательств. Банк не берет на себя никаких обязательств по выполнению условий договора, однако гарантирует выплату оговоренной в гарантии суммы бенефициару на основании предоставленного им письменного требования.

След.слайд

В банковской гарантии должны указываться сведения о лицензии банка, позволяющей ему совершать данные операции. А подписывать ее должен уполномоченный на это сотрудник. К гарантии также должен прилагаться оригинал лицензии или нотариально заверенная копия. Это необходимо для того, чтобы бенефициар был уверен, что гарантия действительна.

Банковские гарантии пользуются большой популярностью, так как это очень удобно и клиентам и самим банкам. Но банковские гарантии это не только удобный финансовый инструмент, но еще очень надежный и быстрореализуемый. Для банков этот вид деятельности удобен тем, что он не требует немедленно отвлекать оборотные средства (основное преимущество перед кредитованием). Ведь платежа по гарантии может и не быть, или он может быть отсрочен, хотя за предоставление гарантии комиссии взимаются в полном объеме.

След.слайд

Гарантии могут быть как прямыми, так и контргарантиями. В гарантийной операции первого вида принимают участие три стороны: 1) принципал, по поручению которого предоставлена гарантия, 2) банк-гарант, предоставляющий гарантию, 3) бенефициар, в пользу которого предоставляется гарантия. В гарантийной операции второго вида участвуют уже четыре стороны. Прямые гарантии подразумевают, что обязательства по выплатам принимает на себя непосредственно сам банк. Контргарантия подразумевает, что банк, выдавая гарантию, будет требовать встречное обязательство с другого, участвующего в сделке банка по письменной просьбе принципала.

След.слайд

Основные факторы, определяющие выбор вида гарантии

Основными факторами, которые нацелены на защиту интересов бенефициара и влияют на выбор прямой гарантии или гарантии, предоставленной на основании контргарантии, являются:

— финансовое состояние и рейтинг гаранта, способного исполнять свои финансовые обязательства, заботящегося о сохранении деловой репутации; 

— право, регулирующее гарантию, что особенно актуально в международной торговле, поскольку гарантии обычно выдаются в соответствии с правом страны нахождения банка-гаранта. Следует учесть, что в правовом регулировании гарантийных операций есть свои различия (особенно в отношении срока действия гарантии), и бенефициару могут быть незнакомы правовые нормы страны банка-гаранта, способные воспрепятствовать удовлетворению требования бенефициара; 

— национальное законодательство отдельных стран, в соответствии с которым возможно использование гарантии, выданной банком, находящимся на территории данной страны; 

— требование государственных органов отдельных стран, проводящих тендеры, от участников торгов предоставления тендерных гарантий и гарантий исполнения местных банков; 

— желание бенефициара получить гарантии местного банка; 

— валютные ограничения и валютное регулирование страны принципала, которые не знакомы бенефициару и могут привести к финансовым потерям бенефициара.

След.слайд

 

Виды банковских гарантий:

• банковская гарантия осуществления платежа;
• банковская гарантия исполнения контракта - наиболее распространенный вид гарантий, представляет собой обязательство, выданное банком (гарант) по просьбе поставщика товаров или услуг, или иного подрядчика (принципал) покупателю или заказчику (бенефициар). В случае нарушения контракта или иного соглашения, заключенного между принципалом и бенефициаром, или ненадлежащего его выполнения гарант обязуется произвести платеж бенефициару в пределах указанной суммы;
• банковская гарантия, связанная с таможенными процедурами (таможенная гарантия) - защищает либо заказчика, либо таможенный орган со стороны заказчика. Используется в случае завоза имущества и оборудования подрядчика в страну заказчика временно, на срок исполнения контракта. Если оборудование не вывозится в срок, на него начинает начисляться таможенная пошлина, а так как оно находится на территории страны заказчика, то он и должен оплачивать пошлину. Для предотвращения подобной ситуации заказчик требует от подрядчика предоставления гарантии, в которой подрядчик обязуется либо вывезти оборудование в срок, либо (что встречается чаще) оплатить пошлину и реализовать (продать) оборудование;
• тендерная гарантия - это обязательство, выданное банком (гарант) по просьбе участника тендерных торгов (принципал) стороне, проводящей эти торги (бенефициар).
• гарантия возврата кредитов - обязательство, выданное банком (гарант) по просьбе поставщика товаров или услуг, или иного подрядчика (принципал) покупателю или заказчику (бенефициар). По данной гарантии гарант обязуется в случае невыполнения принципалом своих обязательств возместить, в соответствии с условиями контракта между принципалом и бенефициаром, какую-либо сумму, выплаченную или авансированную бенефициаром принципалу и не возвращенную ему в срок.

След.слайд

Использование гарантии позволит клиентам:

• страховать риски неисполнения контрагентами обязательств по экспортно-импортным контрактам;
• избежать авансовых платежей;
• получить недорогое финансирование контракта путем высвобождения оборотного капитала;
• обеспечить контроль со стороны банка за денежными и товарными потоками по контракту.

След.слайд

 

Банковские гарантии могут выдаваться как экспортерами, так и импортерами, но все же наиболее часто они выдаются при экспортных операциях:

- при расчетах в инкассовой  форме - поручительство, что фирма-импортер  выкупит в срок выставленные  на нее товарные документы;

- при аккредитивной форме  расчетов - поручительство, что импортер  своевременно выставит аккредитив в пользу экспортера;

- при применении коммерческого  кредита - поручительство, что импортер, получивший кредит от экспортера, будет соблюдать согласованный  между покупателем и продавцом  график погашения кредита.

При импортных операциях гарантии могут выставляться в следующих случаях:

- по полученным от  импортера экспортером авансам - поручительство, что при невыполнении  экспортером условий контракта  тот возвратит полученный аванс;

- в связи с организацией  торгов (тендера) - поручительство банка, что экспортер, сообщивший условия своего участия в торгах, выполнит обязательства, если импортер остановит на нем свой выбор.

След.слайд

Таким образом, банковская гарантия представляет собой поручительств банка по обязательству его клиента, выданное либо непосредственно в пользу контрагента последнего, либо в пользу банка контрагента. Банковские гарантии могут быть выражены или в форме аваля или в виде гарантийного письма. По условиям гарантии банк, ее выдающий, обязуется выплатить бенефициару оговоренную сумму, если его клиент - платежная сторона, принципал, - не выполнит каких-либо обусловленных обязательств. По существу банк-гарант соглашается за определенную сумму взять на себя риск бенефициара. Поэтому бенефициар может согласиться профинансировать принципала на более крупную сумму или предоставить ему определенную часть фондов, но с более низкими процентами, чем при отсутствии гарантии.

Стоимость же банковской гарантии зависит от уровня кредитоспособности банка-гаранта и принципала. Гарантии, выдаваемые банком с лучшей кредитоспособностью, будут высоко оцениваться бенефициаром. Как правило, гарант принимает на себя ответственность в пределах, не превышающих обязательств принципала по заключенному с бенефициаром контракту. Однако в ряде случаев гарант может ограничиться 50, 30 или даже 20% от заявленной суммы.

Гарантия составляется, как правило, в трех экземплярах: один отсылается бенефициару, второй передается принципалу, третий остается у банка-гаранта. Остающаяся в банке гарантия регистрируется в специальном журнале с указанием ее номера, принципала, бенефициара, срока действия и суммы гарантии. Следует помнить, что 50% рублевой суммы с этого счета учитывается при расчете экономических нормативов ликвидности баланса банка.

Для контроля за выполнением принципалом своих обязательств банк-гарант должен периодически запрашивать его о ходе выполнения им контрактов и договоров, обеспеченных гарантиями. Снятие гарантии с учета производится в момент возврата ее от бенефициара, либо после истечения шести месяцев после окончания ее срока.

 

 

 

 

 

 

Примерный список документов для рассмотрения заявки на предоставление банковской гарантии

• Нотариально заверенная копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
• Учредительные документы и приравненные к ним

- устав.

- Учредительный договор или документ его заменяющий

- Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц.

- Решение общего собрания учредителей (акционеров, участников) об утверждении изменений и дополнений, внесенных в устав и/или другие учредительные документы, а также свидетельство об их регистрации.

• Документы, подтверждающие полномочия лиц, заключающих и подписывающих договоры с Банком - выписка из протокола общего собрания акционеров (участников) или решения Совета директоров об избрании единоличного исполнительного органа общества (для унитарных предприятий – приказ о назначении);
• Для акционерных обществ) документы, свидетельствующие о регистрации эмиссии акций органами ФСФР (решение о выпуске ценных бумаг, уведомление о государственной регистрации выпуска ценных бумаг, отчет об итогах выпуска ценных бумаг).
• (Для акционерных обществ) выписка из реестра акционеров, заверенная печатью и подписью первого лица реестродержателя (на текущую дату).
• Банковская карточка, оформленная в соответствии с действующим законодательством

Указанные выше документы предоставляются в случае отсутствия у Клиента счета, открытого в Банке.

• копии документов, подтверждающих права собственности, аренды на офисные, производственные помещения.
• Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях убытках (форма №2) за последних 4 отчетных периода, расшифровки основных статей баланса на последнюю отчетную дату. Аудиторское заключение при наличии.
• справки об оборотах по банковским счетам за последний календарный год, но не менее, чем за  предыдущие 6 месяцев с ежемесячной разбивкой, выданные обслуживающими кредитными организациями (с указанием информации о наличии/отсутствии претензий к счетам, остатке задолженности по кредитам).
• конкурсная документация, в том числе копия заявки на конкурс (при тендерной гарантии), контракт (при гарантии по контракту);
• документация, связанная с предлагаемым обеспечением (подтверждение права собственности на предмет залога, оценка рыночной стоимости и пр.).
• На момент предоставления гарантии – документ, подтверждающий, что все представленные учредительные документы действительны и представлены в полном объеме с учетом всех внесенных в них и зарегистрированных в установленном порядке изменений (с перечнем этих документов), подписанный уполномоченным лицом клиента.

 

ВТБ

По поручению клиентов, российских и иностранных банков-корреспондентов ОАО Банк ВТБ выдает любые виды банковских гарантий и аккредитивов Stand-by, применяемые в мировой банковской практике и предусматривающие исполнение в денежной форме, по широкому кругу операций:

• по экспортным операциям:

• гарантии надлежащего исполнения контракта;

• гарантии возврата авансового платежа;
• гарантии в пользу таможенных органов;

• по импортным операциям:

• гарантии выполнения платежных обязательств по контрактам;

• гарантии в пользу таможенных органов;

• гарантии, напрямую не связанные с проведением экспортных и импортных операций: в пользу налоговых органов, тендерные гарантии, гарантии возврата кредита, гарантии оплаты акций, гарантии обеспечения исполнения обязательств по договорам о реализации туристского продукта.
• производит также иные гарантийные операции:

• авизует гарантии российских и иностранных банков в пользу отечественных и зарубежных бенефициаров;

• направляет в адрес банков-гарантов требования платежа, предъявленные бенефициарами в счет банковских гарантий;
• заверяет подлинность подписей на гарантиях других банков по просьбе клиентов и других российских юридических лиц.

Для рассмотрения вопроса о выдаче гарантии клиенту следует представить в Банк ВТБ:

• оферту/ письмо о выдаче гарантии в 3-х экземплярах, при подготовке которых могут быть использованы приведенные в данном разделе образцы (оферта/письмо должны быть оформлены на бланке организации, подписаны уполномоченными лицами и скреплены печатью, подписи и оттиск печати должны соответствовать образцам подписей и оттиску печати, заявленным в карточке образцов подписей, находящейся в Банке);
• заполненный проект гарантии, подписанный руководителем и главным бухгалтером и скрепленный оттиском печати организации;
• заверенную копию контракта или условий торгов.

Дополнительно к вышеуказанному может потребоваться представление иных документов (например, документы, подтверждающие правоспособность клиента и полномочия его ответственных лиц, финансовая отчетность).