Формы безналичных расчетов и условия их применения

     Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

     Общая схема расчетов депонированными  чеками:

     Плательщик (чекодатель) выписывает чек и передает его поставщику (чекодержателю) вместе с идентификационной карточкой. В момент выписки и получения чека чекодержатель обязан следить за обоснованностью лимита данной чековой книжки. При выписке чека неиспользованный лимит отражается на корешке следующего чека. Помимо соблюдения лимита сверяется подпись лица, выписавшего чек, с образцом подписи, поставленной на идентификационной карточке, а также соответствие остальных реквизитов чека реквизитам карточки.

     В течение 10 дней чекодержатель сдает  полученные чеки вместе с реестром чеков в банк, в котором он обслуживается. Реестр чеков содержит в себе информацию о всех чеках, сдаваемых в банк. В нем указываются номера и суммы чеков, сдаваемых при данном реестре, лицевые счета и наименования плательщиков и получателя денежных средств. Копии полученного реестра вместе с чеками банк чекодержателя, не производя операций по счетам, пересылает в банки поставщиков. Банк чекодателя, получив соответствующий реестр и чеки и проверив их подлинность, списывает депонированные средства со счета (если речь идет о депонированной чековой книжке) или осуществляет перечисление собственных средств (если используется овердрафт). На основании экземпляра реестра счетов в банке поставщика полученные средства зачисляются на счет последнего⁹.

4. Расчеты по инкассо

     Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк). Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке.

     Указанные платежные инструменты предъявляются  получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через систему инкассо банка получателя платежа. Банк, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом¹⁰.

     Процедура расчетов по инкассо состоит из следующих  этапов:

     1. Заключение договора о купле-продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо.

     2. Поставщик производит отгрузку  товара в сроки, установленные  договором.

     3. Отгрузив продукцию и оформив  все необходимые по условиям  договора документы, поставщик  представляет их в обслуживающий его банк.

     4. Банк поставщика пересылает полученные  документы в исполняющий банк (банк покупателя).

     5-6. Банк покупателя передает полученные документы покупателю против оплаты платежного требования-поручения.

     7. Денежные средства, полученные от  покупателя, переводятся в банк поставщика.

     8. Банк поставщика зачисляет полученные  суммы на расчетный счет поставщика.

     Возможность осуществления расчетов по инкассо  должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие платежные документы¹¹.

     Инкассовые  расчеты могут осуществляться также  и на основании инкассовых поручений. В соответствии с действующим законодательством списание денежных средств по инкассовым поручениям производится только в бесспорном порядке. Положением о безналичных расчетах предусмотрены случаи применения инкассовых поручений, а именно:

     - в случаях, когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

     - при взыскании по исполнительным листам.

     Инкассовые  поручения могут применяться  и при расчетах между коммерческими организациями, если условия основного договора, а также договоров банковского счета содержат такую возможность. В данном случае порядок документооборота аналогичен документообороту при использовании платежных требований-поручений без акцепта. Однако в сложившейся практике расчеты с использованием инкассовых поручений применяются в основном для принудительного взыскания денежных средств соответствующими государственными контролирующими органами¹². 

2. Задача 
 

     В банк помещен вклад в сумме 50 тыс. руб. под 12 % сроком на 1 год, с ежеквартальным начислением сложных процентов. Ожидаемый уровень инфляции 10% годовых. Определить сумму вклада с процентами и реальный доход вкладчика с точки зрения покупательной способности.

     Решение:

     S = P * (1 + )^n*m, где:

     S – сумма вклада с %

     P – первоначальная сумма вклада

     i - процентная ставка годовых, обещанная банком

     m – число раз начислений в год

     n – число лет 

     S = 50000 * = 50000 * 1,03⁴ = 50000 * 1,1255088 = 56275,44

     Индекс  инфляции был 100%, стал 110%, следовательно:

      = 51159,49, доход равен 51159,49 –  50000 = 1159,49. 

     Ответ: Сумма вклада с процентами равна 56275,44 рублей;

             Реальный доход вкладчика равен 1159,49 рублей. 

3. Тесты 
 

     1) - с) деноминация

     2) – b) финансовые компании

     3) – b) МИБИД

     4) – а) клиентами самостоятельно

     5) – а) непокрытом, безотзывном 

Список  использованной литературы и источников 
 

1. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: учебник. –  М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.
2. Белотелова Ж.С.   Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – М.: Дашков и К, 2008. - 484 с.
3. Владимирова М.П. Козлов А.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2006. – 288 с.
4. Ковалев В.В., Белозеров С.А., Горбушина С.Г., Иванов В.В. Финансы: Учебник / Под ред. В. В. Ковалева. - 2-е изд., перераб.и доп. М.: Проспект (ТК Велби), 2010. – 636 с.
5. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 № 1256-У от 11.06.2004 № 1442-У, от 02.05.2007 № 1823-У), Ч. 1.