Формы безналичного денежного оборота

Министерство образования и науки  Российской Федерации

ГОУ ВПО «Московский  Государственный  Открытый Университет»

Факультет Международных экономических  отношений

Кафедра мировой экономики 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа по дисциплине

“Деньги. Кредит. Банки”

на  тему: «Формы безналичного денежного оборота» 
 
 
 
 

Работу  выполнила

студентка 4 курса МЭО

Ермилова  В.В.

Проверила

Доцент, к.э.н.

Лужкова О.М. 
 

Москва, 2009

Оглавление.

Введение

1. Безналичный денежный оборот как составная часть совокупного денежного оборота…………………………………………………………..5

    1.1 Понятие безналичного денежного оборота…………………………5

    1.2 Принципы безналичного денежного оборота………………………7

2. Формы безналичного денежного оборота………………………………14

    2.1 Расчеты платежными поручениями…………………………………14

    2.2 Расчеты аккредитивами………………………………………………17

    2.3 Расчеты по инкассо…………………………………………………...20

    2.4 Расчеты чеками……………………………………………………......23

    2.5 Расчеты платежными требованиями………………………………...26

Заключение

Список литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

В рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы организации денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота капитала играет огромную роль в деятельности экономических субъектов. Переход от административно-командной системы управления экономикой к рыночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, базирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и обособление денежных капиталов различных экономических субъектов, формирование самостоятельных коммерческих банков. Качественные изменения в организационных формах проведения денежных расчетов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Перестройка платежной системы потребовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления платежей. Значение четко организованной системы безналичных расчетов многократно возрастает в условиях необходимости преодоления серьезного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержка платежей на каком-либо одном звене влияет на важнейшие показатели их производственной и коммерческой деятельности. Любая организация совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Организация осуществляет также денежные расчеты с персоналом и рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота осуществляется безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также при расчетах на незначительные суммы. Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.

Целью данной курсовой работы является определение и описание форм безналичного денежного оборота.

Задачами  курсовой работы является:

• Ввести понятие безналичного денежного оборота;
• Охарактеризовать принципы безналичного денежного оборота;
• Подробно рассмотреть формы безналичного денежного оборота.

Объектом  исследования является система безналичного денежного оборота.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Безналичный денежный оборот как  составная часть совокупного денежного оборота.

 

1. Понятие безналичного денежного  оборота.

 Главные составляющие денежного оборота: наличный и безналичный денежные обороты. Безналичный денежный оборот - движение стоимости, осуществляемое посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях либо путем зачетов взаимных требований. Без участия наличных денег. Экономической основой безналичных расчетов является кредит. Весь безналичный оборот является платежным, так как существует разрыв во времени движения товаров и денежных средств.

Безналичный денежный оборот – основной вид денежного оборота, на долю которого приходится примерно 90 % всех платежей. Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов).

Каналами  движения денег безналичного оборота являются обороты между:

• Юридическими лицами;
• Юридическими лицами и кредитными организациями;
• Юридическими лицами и государственными организациями;
• Физическими лицами и государственными организациями (налоги, зарплата) ¹

Безналичный денежный оборот делится  на два вида:

• товарный оборот;
• нетоварный оборот.

Основным  является товарный оборот. Он отражает процесс производства и реализации совокупного продукта.

В состав товарного  безналичного оборота  входят:

• платежи предприятий, организаций и учреждений за товары и оказанные услуги;
• платежи населения за товары и услуги, осуществляемые путем перечисления денег, хранящихся в банках, на счетах торговых организаций и предприятий, оказывающих услуги бытового характера.

В нетоварном безналичном обороте находят  отражение платежи предприятий, организаций и учреждений, а также  платежи населения. Преобладающим  в нетоварном безналичном обороте  является внутриэкономический оборот.

В число нетоварных платежей предприятий, организаций и учреждений включаются:

• платежи в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода;
• платежи, связанные с образованием централизованных фондов и резервов министерств и ведомств и их использованием;
• платежи, осуществляемые в процессе кредитования банками предприятий и организаций;
• страховые взносы государственных и кооперативных предприятий и организаций;
• уплата налогов путем удержания из заработанной платы;
• платежи за жилище, коммунальные и другие услуги;
• погашение банковского кредита;
• погашение потребительского кредита; перечисление заработной платы в сберегательные банки.  

Безналичные платежи в сравнении  с платежами наличными  имеют следующие  преимущества:

• позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, то есть способствуют развитию кредитных отношений;
• способствуют укреплению наличного денежного обращения, поскольку уменьшают сумму наличных средств, необходимых для совершения оборота;
• ускоряют оборот денежных средств и в результате – материальных ресурсов. ²

     В Российской Федерации порядок осуществления безналичных расчетов регулирует положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Данное положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом РФ (ч. 2, стр. 861 - 885), Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности». ³

1.2 Принципы безналичного денежного оборота.

Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно определенным принципам.

Принципы  организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов  в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: современности, надежности, эффективности. На этих принципах строится порядок расчетов, их техническое и документальное оформление, методы предупреждения рисков.

 Первый принцип:  правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия обусловлена ролью платежной системы  как основного элемента любого современного общества. Рыночный оборот, по существу, представляет собой совокупность  различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкретными должниками в пользу  кредиторов.  Выполнение обязательств организациями, частными лицами, государством обеспечивается во многом благодаря безналичным расчетам.  При этом объем требований к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков отражается уже суммы требований к банкам – корреспондентам, основным из которых является Банк России.

К главным  законодательным источникам регулирования  расчетов относятся:

• Гражданский кодекс Российской Федерации;
• Гражданский  процессуальный кодекс Российской Федерации;
• Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации.

Специальные законодательные и подзаконные  акты, в частности, включают:

• Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86 – ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ;
• Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 86 – ФЗ «О банках и банковской деятельности»;
• Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением ЦИК  И СНК СССР от 7 августа 1937 г.;
• Федеральный закон от 11 марта 1997г. № 48 – ФЗ «О Переводном и простом векселе».

Главный регулирующий орган расчетов – Центральный банк Российской Федерации  (Банк России). Задачами Центрального банка Российской Федерации являются:

• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;
• установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов,
• координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых систем.

Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Положении  о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г. № 14 с последующими изменениями и дополнениями.

Второй принцип: осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов предприятий в банке предопределяется действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом, а также инструкцией Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. № 28 (с последующими изменениями и дополнениями).

В договоре должны быть указаны: ⁴

• процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам);
• стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов;
• имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

 Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета - друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке - в учреждениях Центрального банка Российской Федерации (договор на расчетное обслуживание банка).

Третий  принцип: поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы путем получения кредита или продажи активов с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип: наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения: