Формирование и анализ состава, структуры и использование банковских ресурсов

Сберегательные  вклады предназначены для накопления денежных сбережений. Для них характерно медленное увеличение и использование средств только через длительный период времени. Особенностью сберегательных вкладов является предоставление именных свидетельств о наличии вклада в форме сберегательной книжки, где указываются личность вкладчика и правила пользования счетом, а также отображаются все операции по счету.

В целях привлечения  вкладов населения используются различные формы сбережений: - на текущих счетах, приспособленных  для безналичных платежей ; - выигрышные ; - премиальные ; - молодежные ; - специальные вклады с регулярным внесением средств на счет и с получением их в определенный срок.

Депозиты являются важным источником ресурсов банков. Однако они имеют также и некоторые  недостатки. Во-первых, операции по привлечению  денежных средств во вклады связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными расходами банка. Это не позволяет банку в случае необходимости оперативно получать денежные средства для осуществления активных операций, непредвиденных расходов. Во-вторых, мобилизация денежных средств во вклады в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от банка, которому часто бывает тяжело, и даже невозможно добиться дополнительного привлечения средств с помощью депозитов. Для оперативного привлечения необходимых дополнительных средств банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором осуществляется продажа средств, привлеченных другими кредитными учреждениями.

1.2.2 Межбанковский  кредит

Рынок межбанковских  кредитов (МБК) является одним из сегментов рынка ссудных капиталов, на котором банки выступают в качестве контрагентов. Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств, происходит в рамках корреспондентских отношений банков и как правило является более дорогостоящим по сравнению с другими источниками.

Операции внутри рынка МБК дают банкам дополнительный источник дохода как за счет разницы  между ценами покупки и продажи  кредитов, так и за счет дифференциации ставок по кредитам разной категории срочности.

Наиболее активные операции участники рынка МБК  проводят на рынке “коротких денег” (операции с кредитными средствами даже на срок 2-3 месяца уже считается  долгосрочными) . При этом более надежные банки привлекают средства под меньший процент, чем банки менее надежные, что связано с большим риском их кредитования. Поэтому при анализе рынка МБК необходимо сравнивать собственные процентные ставки и ставки других банков и определять цену денег в соответствии с возможными рисками.

При анализе  рынка МБК могут быть использованы показатели деятельности коммерческих банков: - сумма активов баланса ; - собственные средства банка ; - прибыль  до налогообложения ; - остаток ссудной  задолженности ; - оплаченный уставный фонд ; - доля полученных МБК в пассивах баланса ; - доля срочных депозитов в пассивах баланса ; - соотношение капитала и активов ; - доля валютных ссуд в кредитном портфеле.

Будучи кредитором на рынке МБК банк совершает обычную  последовательность действий, связанную  с оценкой заемщика и обеспечения кредита.

Кредитование  связано с принятием решения  по трем взаимосвязанным направлениям: - оценка заемщика ; - оценка объекта  кредитования ; - оценка обеспечения  кредита.

При этом оценка банка-заемщика складывается из оценок: а) положения банка заемщика на финансовом рынке, его репутация по результатам рейтингов надежности и другой информации, предоставленной государственными органами и профессиональными объединениями ; б) финансового состояния банка заемщика по результатам анализа его финансового положения по представленным документам. В частности, для получения МБК банку заемщику приходится показывать свой баланс. При этом наиболее существенным для банка кредитора являются остаток ссудной задолженности (включая выданные МБК) и доля полученных МБК в пассивах баланса.

При принятии решения  о выдаче межбанковского кредита  банк кредитор может проводить диагностику  финансового состояния банка  заемщика на основе сравнительного аналитического баланса банка по следующим направлениям: - общая оценка финансового состояния и его изменения за отчетный период; - оценка рыночной устойчивости ; - оценка деловой активности ; - оценка эффективности управления ; - оценка ликвидности банка ; в) кредитной истории банка заемщика по результатам погашения ранее полученных кредитов и выплате процентов по ним, если банк ранее кредитовался банком-кредитором, либо по результатам анализа доступной информации о банке - заемщике.

В силу высоких  требований к оперативности платежей при межбанковском кредитовании банку - заемщику целесообразно взаимодействовать с крупными банками, имеющими разветвленную корреспондентскую сеть, использующими сети RELCOM, SPRINT и др., а для расчетов с нерезидентами - систему SWIFT.

Для характеристики текущей потребности банка в  процессе осуществления его деятельности на рынке МБК используются термины: позиция, размер позиции, знак позиции. Если в настоящий момент банк имеет свободные средства в количестве Р гривен, которые он может разместить на рынке МБК, будем говорить, что банк имеет положительную (или длинную) позицию и ее размер равен Р. Наоборот, если банк хочет привлечь средства в количестве Р гривен, то знак его позиции будет отрицательным (короткая позиция) , а размер равен Р.

Используя эти  термины, можно дать формальное определение понятий спроса и предложения на рынке МБК в конкретный момент времени: -спрос равен сумме Рк, где индекс “к” пробегает все множество банков - участников рынка МБК, имеющих отрицательную позицию ; - предложение равно сумме Рк, где индекс “к” пробегает все множество банков - участников рынка МБК имеющих положительную позицию.