Финансово-кредитные ресурсы коммерческого банка

Оперативная функция. Известно, что для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение зданий, оборудования , создания финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели  используется также собственный капитал.

Регулирующая  функция. Связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами позволяющими государственным органам осуществлять функции регулирования и контроля.

2. Привлеченные средства

     В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее  место, по различным оценкам - 70-80%. При  этом структура последних зависит  как от специфики банка, так и  от изменений связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств, см. схему  №1.

      В мировой банковской практике все  привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим  образом:

• депозиты
• другие привлеченные средства

3. Депозиты

      Основную  часть привлеченных средств коммерческого  банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты  вносят в банк или которые в  процессе осуществления банковских операций находятся определенное время  на счетах в банке.

            Существуют различные  и нередко противоположные точки  зрения по вопросу депозитов и  применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д.

      В российской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л.С. Падалкина понимает под  депозитами бессрочные вклады; Э.М.Родэ считает, что депозиты - все срочные  и бессрочные вклады клиентов банка  кроме сберегательных. M.П.Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в  банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

      Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит  через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется  по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Существуют  различные классификации депозитов:

• В зависимости от вида вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.
• В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные.

Депозиты  до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. (счета “on call” в мировой практике) К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

• средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций
• средства фондов различного назначения
• средства в расчетах
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков
• средства во вкладах до востребования физических лиц
• - сберегательные вклады

Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят:

• депозиты юридических лиц
• депозиты физических лиц
• срочные депозитные сертификаты
• сберегательные сертификаты

В отдельную  группировку входят вклады называемые - специальные:

- средства  зарезервированные на специальных  счетах для расчетов(аккредитивами,  лимитированными чековыми книжками  и т.д.)

 - средства спецфондов и фондов спецназначения

 - кредиторская задолженность

 - средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками, средства для факторинговых операций)

• Депозиты классифицируют также по степени удорожания:
• бесплатные -(средства на расчетных, текущих счетах клиентов)
• платные -(средства на депозитных счетах)
• дорогие  -(межбанковский кредит, кредит у ЦБ)
• По способу оформления депозиты делят на:
• оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц)
• оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со сберкнижкой)
• оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты, облигации, векселя)
• Бухгалтерская классификация депозитов:

 

4. Межбанковские пассивные кредиты и депозиты:

- кредиты  полученные от Банка России;

- кредиты  полученные от кредитных организаций;

- кредиты  полученные от банков-нерезиденнтов

- депозиты  и иные привлеченные средства  банков

- депозиты  и иные привлеченные средства  банков-нерезидентов

Собственно  депозиты:

- депозиты  Минфина России

- депозиты  органов субъектов РФ

- депозиты  государственных внебюджетных фондов

- депозиты  внебюджетных фондов субъектов  РФ 

- депозиты  предприятий и орган-й, находящиеся  в федеральной собственности

- депозиты  негосударственных организаций

- депозиты  физических лиц резидентов

- депозиты  юридических лиц-нерезидентов

- депозиты  физических лиц-нерезидентов 

 Другие привлеченные средства

В зарубежной банковской практике наряду с привлечением депозитов банки часто используют другие формы привлечения денежных средств. К наиболее распространенным формам недепозитных операций относят:

Евродолларовые  займы - один из способов внешних заимствований характеризующийся следующими параметрами:

- местонахождение  рынка - Европа 

- размер  рынка измеряется сотнями миллиардов  долларов

- сроки  займов в среднем 3 -5 лет, что  по российским меркам является - сверхдолгосрочным

- данные  заимствования едва ли не самые  дешевые из-за большого объема  предложения на мировом рынке

- выпуск  евродолларовых облигаций не  требует обеспечения

- выпуск  облигаций в отличие от акций  не приводит к размыванию капитала.

Выпуск  ценных бумаг для резидентов - один из способов привлечения дополнительных ресурсов для коммерческих баков.

• Выпуск облигаций
• Выпуск векселей
• Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов

 
 
 
 

Регулирование эмиссионной деятельности банков

В нашей  стране эмиссионные функции Центрального банка долгое время реализовывались  через систему кассовых и кредитных  планов. Размер налично-денежной эмиссии  определялся исходя из проектов кассовых планов (прогнозов кассовых оборотов) банков второго уровня, составленных на основе фактических заявок обслуживаемых  ими клиентов о планируемой величине получения наличных средств в  предстоящем периоде (квартале, году), причем на строго регламентируемые цели (выплату зарплаты. командировочные  расходы, хозяйственные и прочие нужды) и в пределах установленных  пропорций в зависимости от суммы  выручки от реализации продукции  и услуг.

Сверхплановой налично-денежной эмиссией считается  эмиссия сверх кассового плана  кредитного учреждения, осуществляемая на основе эмиссионного разрешения Центрального банка. Следовательно, банковские клиенты  не имеют возможности изъять по первому  требованию со своего счета собственные заработанные деньги в наиболее удобной для них форме и в необходимом размере. Отсутствие возможностей выбора клиентами банков формы, сроков и размеров получения наличных средств с банковских счетов ставит банки в монопольное положение перед клиентами. В области безналичного оборота коммерческие банки сами являются эмитентами платежных средств, т.е. способны создавать депозиты вне строгой зависимости от объема имеющихся денежных средств у потенциальных вкладчиков: создание депозита происходит одновременно с моментом выдачи ссуды, когда денежные средства переводятся с открытого ссудного счета клиента на его расчетный счет.

Размер  депозитной эмиссии регулируется прямыми  или косвенными методами со стороны  Центрального банка, что составляет важнейшую часть его денежно-кредитной  политики. Если до 1988 г. для всех банков величина денежной эмиссии определялась лимитами кредитования, спускаемыми  банковским учреждениям на основе их заявок (прямой метод), то в настоящее  время для коммерческих банков, имеющих корреспондентские счета в Центральном банке, она ограничивается размером фактических остатков средств на этих счетах, с одной стороны, и установленными Центральным банком коэффициентами ликвидности и нормативом резервных требований, с другой (косвенный метод). Для коммерческих банков, осуществляющих свои расчеты через систему межфилиальных оборотов, устанавливается объем кредитных вложений за счет привлеченных ресурсов, в том числе централизованных (прямой метод). Однако как лимиты выпуска наличных денег в обращение, так и ограничения безналичной депозитной эмиссии устанавливаются без увязки с основными макроэкономическими показателями и прочими факторами, влияющими на величину денежной массы.

Подобная  система планирования и регулирования  наличного и безналичного денежного  оборота, во-первых, не в состоянии  обеспечить быстроту реагирования на меняющиеся потребности хозяйственного оборота и может привести к  неадекватному снабжению регионов кредитными ресурсами. Во-вторых, построена  на разграничении наличного и  безналичного денежного оборота, предполагает использование различных методов  и инструментов их управления, не допускает  свободного перелива денежных средств  из безналичной в наличную форму.

С активизацией экономических методов управления банковской деятельностью в условиях формирования рыночных структур основные экономические показатели, характеризующие  состояние денежного оборота  экономического региона (денежная масса, объем кредитования), выходят из-под  жесткого контроля со стороны государства, поэтому их детальный и точный прямой расчет существенно осложняется. В этих условиях происходит отказ  от разделения процессов кассового  и кредитно-денежного планирования; переход к анализу и прогнозированию  состояния денежного обращения  по ряду параметров, дающих общее представление  о превалирующей тенденции в  динамике основных составляющих совокупного  денежного оборота и банковских операций; к прогнозированию потребности хозяйственного оборота в денежных средствах на макроуровне и его отдельных составляющих на микроуровне; к установлению контрольных цифр минимальных и максимальных границ прироста денежной массы. В этих целях работниками Центрального банка разрабатываются и регулярно используются экономико-математические модели функций спроса и предложения денег, позволяющие оценить как нормативную (оптимально необходимую на данном этапе) емкость совокупного денежного оборота, так и потенциальное предложение денег в зависимости от установленных прогнозируемых показателей.

Исходя  из задач по управлению платежеспособным спросом Центральный банк устанавливает  целевые ориентиры прироста денежной массы в обращении. При этом контрольные  показатели роста денежной массы  рассчитываются с учетом перспектив увеличения экономического потенциала региона и степени его использования, неизбежного воздействия инфляционных импульсов с учетом уровня монополизации  экономики, предполагаемого изменения  скорости обращения денег и других факторов.

При этом плановые показатели лимитов по объему выпуска наличных денег в обращение  отдельно не устанавливаются. Для каждого  коммерческого банка Центральный  банк определяет коэффициент наличности в общем объеме всей денежной массы (к5 - Ло '• •Л5) или в наиболее ликвидной  его части (к, = Ао '■ Л1) в зависимости  от лимита оборотной кассы конкретного  банка и традиционной структуры  платежного оборота в регионе, где  он расположен, а также с учетом удаленности от территориального отделения  Центрального банка или другого  кредитного учреждения, из средств  которого пополняется кассовая наличность. Одновременно допускается свободный  перелив наличных денежных средств  и средств на расчетных резервно-корреспондентских  счетах коммерческих банков в Центральном  банке, а также на счетах клиентов, открытых в