Денежный оборот и денежное обращение

     7- списание средств с корреспондентского счета банка поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;

     8- выписка с расчетного счета  поставщика о зачислении средств  по платежному поручению.

     Платежное поручение по расчетам за полученный товар принимаются банком к исполнению при наличии денежных средств  на счете плательщика.

     Преимущества: простой документооборот, низкие транзакционные издержки.

     Недостатки: при получении продукции поставщику не гарантирована своевременная оплата за нее.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2.2. Расчеты платежными требованиями

 

     Платежное требование – это требования заемщика к покупателю оплатить на основании, направленных в обслуживающий банк расчетных, документов по выполненным работам и оказанным услугам предприятий связи, отопления, освещения, водоснабжения и др.

 

     

 

     Рисунок 2 - Расчеты платежными требованиями

 

     1- оказание услуг;

     2- выписка комплекта платежных  требований  и пересылка его  вместе с документами в банк плательщика;

     3- передача, полученных документов  для акцепта;

     4- возврат платежных требований  с акцептом плательщика;

     5- передача документов в ВЦ для  списания средств со счета плательщика;

     6- оформление документов, прошедших  через ВЦ и передача их в  РКЦ;

     7- оформление кредитового авизо  и отсылка его с экземпляром  платежного требования (2-й экземпляр)  в адрес РКЦ (филиал Б) с  одновременным списание средств с корреспондентского счета банка плательщика;

     8- зачисление средств на корреспондентский  счет банка поставщика;

     9- списание средств с корреспондентского  счета банка поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;

     10- выписка с расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному требованию.

     Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться:

     1. с предварительным акцептом. Срок  акцепта платежных требований  определяется сторонами по основному договору, при этом срок для акцепта должен быть не менее трех рабочих дней.

     2. без акцепта плательщика. В этом случае плательщик обязан предоставить обслуживающему банку сведения о кредиторе, который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, о наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дату, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2.3. Расчеты чеками

 

     Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку, произвести платеж, указанной в ней, суммы чекодержателю. Чек выписывается на тот банк, где чекодатель имеет средства. Чек подлежит оплате при предъявлении соответствующему плательщику в течение

     1) 10 дней, если чек выписан на  территории Российской Федерации;

     2) 20 дней, если чек выписан на  территории государств Содружества  Независимых государств (СНГ);

     3) 70 дней, если чек выписан на  территории какого-либо другого  государства.

 
 

     

 

     Рисунок 3 - Расчеты чеками

 

     1- сдача в банк заявления на получение чеков и платежного поручения на депонирование средств для расчетов чеками на отдельном счете «Расчетные чеки»;

     2- списание средств с расчетного счета плательщика и их зачисление;

     3- возврат плательщику оформленных банком бланков чеков вместе с идентификационной карточкой;

     4- перечисление задепонированных на счете средств в РКЦ;

     5- выписка чека плательщиком и вручение поставщику в момент получения товара, услуги, работ;

     6- сдача чеков в банк на инкассо при реестре (в четырех экземплярах);

     7- передача чека с реестром (в двух экземплярах) в РКЦ;

     8- зачисление средств в РКЦ на корреспондентский счет банка поставщика;

     9- пересылка в банк поставщика реестров чеков;

     10- списание средств с корреспондентского счета банка и зачисление средств на расчетный счет поставщика.

     Преимущества: нет риска неоплаты; сближает момент получения товара и получение денег; низкие трансакционные издержки

     Недостатки: возможность подделки чеков.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2.4. Расчеты аккредитивами

 

     Аккредитив  – это поручение банка-покупателя банку-поставщику производить оплату счетов этого поставщику за отгруженные товары или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении. При такой форме расчетов банк-эмитент может произвести поставщику товара платеж либо предоставить полномочия другому банку осуществить такие платежи, при выполнении поставщиком всех условий аккредитива.

     Виды  аккредитивов:

     1. отзывной (может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком);

     2. безотзывной (не может быть изменен или аннулирован без согласия банка-поставщика, в котором он открыт);

     3. покрытый (банк-эмитент переводит  средства плательщика в распоряжение  банка-поставщика);

     4. непокрытый (банк-поставщик имеет право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счёта в пределах суммы аккредитива или договаривается с банком-эмитентом об иных условиях возмещения средств уплаченных поставщику).

 

     

 

     Рисунок 4 - Расчеты аккредитивами

 

     1- заявление на открытие аккредитива;

     2- учет открываемого аккредитива  в банке плательщика (приход  по внебалансовому счету), передача документов на ВЦ для перевода денег в банк поставщика;

     3- приход внебалансового счета  «Аккредитивы к оплате»;

     4- оформление документов, прошедших  через ВЦ и передача их в  РКЦ;

     5- оформление кредитового авизо  и отсылка его с заявлением  плательщика (2,3,4-ый экземпляры) в  адрес РКЦ (филиал Б);

     6- отсылка дебетового авизо в  РКЦ (филиал А) с одновременным  зачислением;

     7- перемещение средств на корреспондентский  счет в банке поставщика;

     8- передача документов в банк-поставщика;

     9- бронирование средств на отдельном счете «Аккредитивы» для расчетов с поставщиком;

     10- уведомление поставщика об открытии в его адрес аккредитива (передача 3-го экземпляра заявления плательщика);

     11- отгрузка товара покупателю;

     12- передача реестров счетов, транспортных и других документов, подтверждающих отгрузку товаров, для получения платежа;

     13- зачисление средств на счет поставщика;

     14- пересылка реестра с приложением счетов-фактур и отгрузочных документов;

     15- расход внебалансового счета;

     16- передача реестров, счетов-фактур  и транспортных документов плательщику.

     Достоинства: гарантированы своевременные платежи  поставщику.

     Недостатки: выставление аккредитива связано с отвлечением средств из оборота в течение длительного срока и может привести к временным финансовым затруднениям; задержка грузооборота; ослабление контроля покупателя за соблюдением поставщиком условий поставки.

 
 

     2.5. Расчеты по инкассо

 

     Инкассо – это форма безналичных расчетов с использованием инкассовых поручений (за неуплату налогов и платежей во внебюджетные фонды, алиментов и т.д.).  При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему комиссионные. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.

 

     

     Рисунок 5 – Расчеты по инкассо

     1- заключение договора о сделке;

     2- отправка товара;

     3- предоставление отгрузочных документов  по инкассо;

     4- отправка отгрузочных документов  на платеж;

     5- уведомление о получении документов;

     6- оформление документов на оплату;

     7- передача отгрузочных документов  покупателю;

     8- снятие средств с расчетного счета покупателя;

     9- перечисление средств на расчетный  счет продавца;

     10- зачисление средств на расчетный  счет продавца;

     Достоинства: покупателю обеспечивается возможность  оперативно контролировать выполнение условий договора в части поставок и расчетов; покупателю нет необходимости отвлекать денежные средства из оборота для заблаговременного обеспечения платежа;

     Недостатки: при этой форме оплаты наблюдается  ущемление интересов поставщика, отсутствует гарантия платежа; длительный процесс расчетов (до 10-15 дней).

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО  ОБРАЩЕНИЯ

 

     Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени  между физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами.

     Налично-денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения и выполнения ими функций средства платежа и обращения.

     Расчеты наличными деньгами осуществляются между:

     1. предприятиями и населением по  выплате заработной платы, премий, пенсий, покупки товаров, оплате услуг.

     2. финансово-кредитной системой и  населением по уплате налогов,  приобретению ценных бумаг, внесению денег во вклады, предоставлению кредитов.