Закон денежного обращения устанавливает  количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

Количество  денег, потребное для выполнения деньгами функции средства обращения  при металлическом обращении, определяется по формуле: 

количество  денег, необходимое для выполнения ими функции средства обращения = сумма товарных цен/скорость обращения денег

     С появлением кредитных денег закон, определяющий количество денег в  обращении приобретает следующий  вид: 

количество денег, необходимых в качестве средства обращения и средства платежа =   Сумма цен     реализуемых   товаров и  услуг минус сумма цен продаж в кредит + Сумма платежей по долговым обязательствам - Сумма взаимно погашающихся платежей / Скорость обращения денег  (среднее число оборотов денег как средства обращения и средства  платежа)    

  При металлическом обращении количество денег в обороте и устойчивость денежного обращения обеспечивались стихийно через функцию денег как средства накопления и образования сокровищ. В условиях бумажно-денежного обращения роль регулятора денежного обращения принадлежит государству. Своеобразие металлического обращения состоит в том, что при нем количество денег в обращении всегда поддерживается на необходимом уровне (нет излишка и недостатка денег). Напротив, своеобразие бумажного денежного обращения то, что при нем в обращение выпускается большее количество бумажных знаков, чем требуется золота для обращения.  Избыточный выпуск бумажных денег влечет за собой их обесценивание. Чисто металлическое денежное обращение требовало бы непроизводительного отвлечения значительной части общественного труда на добычу денежных металлов и громадного увеличения чистых издержек обращения с ростом производства и товарооборота. Так как рост производства наталкивается на узость металлической базы обращения, возникает необходимость замещения металлических денег кредитными деньгами, которые не имеют самостоятельной стоимости и служат кредитными знаками полноценных денег. Кредитные деньги выступают в виде: векселей, банкнот, чеков.

      Одним из важнейших показателей денежного  обращения является денежная масса. Денежная масса - это совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая физическим и юридическим лицам, а также государству.

В финансовой статистике России для анализа происходящих изменений используют денежные агрегаты M0, M1, M2, M3.

Агрегат M0    — наличные деньги в обращении.

Агрегат M1    — агрегат M0 + средства предприятий на различных счетах в банках, вклады населения до востребования, средства страховых   компаний. 

Агрегат M2   — агрегат M1 + срочные депозиты населения в сберегательных банках, в том числе компенсации.

Агрегат M3 — агрегат M2 + сертификаты и облигации государственного займа.

Равновесие  наступает при M2>M1, укрепляется  при M2+M3>M1.⁴

     На  денежную массу влияют два фактора: количество денег в обращении и скорость их оборота. Количество денег в обращении определяется государством, исходя их потребностей товарного оборота и дефицита Федерального бюджета. На скорость обращения денег влияют длительность технологических процессов (тяжелая промышленность или легкая), структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег), уровень развития кредитных операций и взаиморасчетов, уровень процентных ставок за кредит, использование электронных технологий в банковском деле.

     Изменение объёма денежной массы определяется не только увеличением количества денег  в обращении, но и ускорением их оборота.

     Скорость  обращения денег – это быстрота их оборота при обслуживании сделок. Основными показателями, характеризующими скорость оборота денег, являются:

      1) показатель скорости обращения денег в кругообороте доходов – отношение валового национального продукта (ВНП) или национального дохода к денежной массе (агрегату М1 или М2)

     2) показатель оборачиваемости денег в платёжном обороте, т.е. отношение суммы переведенных средств по банковским текущим счетам к средней величине денежной массы.

     Переход денег из безналичного оборота в  наличный вызывает нехватку наличных денег в стране; ведет к возникновению  теневой экономики; способствует уклонению предприятий от уплаты налогов; свидетельствует о снижении возможности государства влиять на реальные хозяйственные процессы.

     Из  закона денежного оборота следует, что увеличение скорости обращения  денег равнозначно увеличению денежной массы. Для анализа степени обеспеченности экономики денежными средствами используется показатель, который носит название коэффициента монетизации. Он рассчитывается как отношение среднегодовой величины денежной массы (как правило, М2) к номинальной величине ВВП. Таким образом, коэффициент монетизации является величиной, обратной скорости обращения денег.

     Существуют  особые законы обращения металлических, бумажных и кредитных денег. Особенность  металлического обращения заключается  в том, что количество денег в  обращении всегда поддерживается на необходимом уровне, т.е. в обращении не может быть ни излишка, ни недостатка денег. В условиях бумажно-денежного обращения, как правило, выпускается денег больше, чем требуется золота для обращения. Избыточный выпуск бумажных денег влечет за собой их обесценивание. Чем большая часть товаров продается в кредит, тем меньшее количество денег требуется в обращении.⁵

1.3 Правовые основы денежной системы РФ и особенности денежной системы РФ

     Закон “О денежной системе РФ” от 25 сентября 1992 года устанавливает правовые основы функционирования денежной системы России.

      Официальной денежной единицей (валютой) является рубль. Законом  о денежной системе  запрещен выпуск иных денежных единиц и денежных суррогатов, подчеркнута  ответственность лиц, нарубающих единство денежного обращения. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Исключительное право выпуска наличных денег, организации и изъятия их из обращения на территории РФ принадлежит ЦБ РФ.

      Видами  денег, имеющими законную платежную  силу, являются банковские билеты (банкноты) и металлическая монета, образцы  которых утверждаются  ЦБ РФ. Банкноты и металлическая монета являются безусловными обязательствами ЦБ и  обеспечиваются его активами. Они обязательны к приему по их нарицательной стоимости на все территории РФ во все виды платежей, а также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и для перевода.

      Платежи на территории РФ осуществляются в  виде наличных и безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов определяются правилами, устанавливаемыми ЦБ в соответствии с законодательными актами РФ. Центральный банк утверждает образцы платежных документов, используемых для безналичных расчетов: платежных поручений, векселей, чеков и др. 

      Правительство РФ совместно с ЦБ разрабатывает  основные направления экономической  политики, в том числе денежной и кредитной.  Осуществление денежно-кредитного регулирования экономики ЦБ проводится путем использования общепринятых в рыночной экономике инструментов: определение размеров и процентной ставки рефенансирования (учетной ставки), резервных требований и проведения операций на открытом рынке. Он регулирует величину и темпы роста денежной массы.

        Для осуществления эмиссионно-кассовго  регулирования, кассового обслуживания коммерческих банков, а также предприятий, организаций и учреждений в главных территориальных управлениях ЦБ, расчетно-кассовых центрах имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных билетов и монет. В 1992 году созданы также региональные запасные фонды денежных билетов и монеты в отдельных главных территориальных управлениях ЦБ. Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется, поскольку они включаются в общую массу денег, находящуюся в обращении. Если количество денег в оборотной кассе превышает установленный лимит, то излишние деньги передаются из оборотной кассы в резервные фонды.

      Выпуск  наличных денег в обращение производится на основе эмиссионного разрешения - документа, дающего право подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов. В коммерческих банках такие фонды не создаются - у них имеются операционные кассы, предельный остаток денег в которых определяется по согласованию с ЦБ или его управлением. Кассовое обслуживание коммерческих банков осуществляется рассчетно-кассовыми центрами на основе договоров. 

Глава 2. Виды денежного обращения

 

     Денежный  оборот осуществляется в двух формах - в  форме безналичных  денежных  расчетов и в форме обращения  наличных денег. Сферы применения наличного денежного оборота и безналичных расчетов строго разграничены законодательством.

     Безналичный оборот составляет значительную часть  денежного оборота страны. Безналичные  расчеты - это денежные расчеты путем  записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

     Под безналичным денежным обращением понимают изменение остатков денежных средств  на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельцев счетов в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа других расчетных документов.

     Безналичные деньги - это основная масса денежных средств, в которые входят как денежные средства предприятий и организаций, использующих во взаиморасчетах между собой и банками безналичный денежный оборот, так и личные денежные средства граждан, хранящиеся на банковских счетах. Прогресс денежного обращения в большинстве стран проявляется в изменении соотношения между наличным и безналичным денежным оборотом в пользу последнего. Кроме того, прослеживается тенденция к объединению способов наличного и безналичного денежного оборота

2.1 Виды безналичных расчетов

 

Требования  к расчетным документам.

Расчетно-денежные документы, являющиеся  основанием  для совершения операций по счетам,  должны быть оформлены и подписаны  в соответствии с установленными  требованиями.  Они должны быть установленных  стандартов и содержать:

     1) наименование расчетного  документа;

     2)номер расчетного документа, число, месяц, го его выписки. Число указывается цифрами, месяц-прописью, год-цифрами;

     3) номер и наименование банка плательщика;

     4) наименование  плательщика, номер его счета в банке;

     5) наименование получателя средств, номер его счета в банке;

     6) подпись руководителя организации, главного бухгалтера и печать организации;

     Основные  формы безналичных расчетов в  РФ

 По  типу основных операций банков  по обеспечению безналичных расчетов  можно выделить:

     1) инкассовые операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам;

     2) переводные операции по переводу банками средств клиента по его поручению и за его счет;

     3) аккредитивные- обязательства банка производить по поручению клиента и за его счет платежи определенному адресату в пределах сумммы и на условиях, указанных в поручении;

     4) расчеты чеками

     У плательщиков и получателей денег определяют следующие основные формы безналичных расчетов: платежные требования, платежные поручения, расчетные чеки и аккредитивы.

      Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств  плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Смысл этой формы расчетов-акцепт (согласие) покупателя на оплату предъявленных поставщиком платежных требований. Плательщик обязан представить в банк платежное требование - поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Обязательства сторон по акцептной форме расчетов возникают с момента отгрузки поставщиком материальных  ценностей в адрес покупателя. Акцепт бывает   предварительный  или  последующий.  При предварительном акцепте  банк  списывает средства со счет плательщика,  не получив от него в поставленный срок  отказ от акцепта.  Таким  образом, предотвращается  неправомерное списание  средств  с бюджетных и некоторых  других  счетов, хотя при этом движение  денег  задерживается  на  несколько дней. При последующем акцепте банк списывает средства  сразу, но  затем  восстанавливает  их на счете,  если плательщик в установленный срок заявит отказ от акцепта.  Здесь списание средств,  а значит движение их основной массы,  ускоряется. Учитывая,  что отказы от акцепта составляют всего несколько процентов от общего объема платежей, возврат средств и связанная с этим задержка их движения весьма невелики. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.