На  основе кассовых оборотов коммерческих банков и составляемой аналитической отчетности центробанк прогнозирует размер предполагаемой эмиссии. При этом очень важно не только определить оптимальный размер предполагаемой эмиссии, но и установить, в каких регионах ее следует проводить. Потребность в наличных деньгах юридических и физических лиц, обслуживаемых коммерческими банками, постоянно меняется.

   Завозить  из Центра ежедневно, особенно в отдаленные регионы денежную наличность нереально. Вместе с тем эмиссия наличных денег всегда децентрализована. Поэтому  осуществляется следующая технология доставки наличных денег в регионы из Центра.

   Эмиссию наличных денег производит ЦБ РФ и  его региональные РКЦ, содержащие резервные  фонды и оборотные кассы.

   В резервных фондах РКЦ хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти денежные знаки не считаются деньгами, находящимися в обращении, они не совершают движения, не накапливаются в виде сокровища, не служат средством платежа, поэтому они являются резервными. В оборотную кассу постоянно поступают и из нее выдаются наличные деньги от коммерческих банков. Деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении; они считаются деньгами, находящимися в обращении.

   Если  сумма поступлений наличных денег на счете коммерческих банков превышает установленный лимит для данного РКЦ, то деньги изымаются из обращения и переходят в резервный фонд. При потребности коммерческого банка в наличности происходит обратный процесс. Со счета коммерческого банка в пределе его свободного резерва РКЦ выдает требуемую сумму наличности. РКЦ обязан обсуживать коммерческий банк бесплатно.

   Как происходит эмиссия наличных денег? Предположим, что у большинства  коммерческих банков, обслуживаемых  РКЦ, возрастает потребность в наличных деньгах, а поступление денег  в их операционные кассы эквивалентно не возрастает. В этом случае РКЦ  будет вынужден увеличить выпуск наличных денег в обращение. Для этого РКЦ запрашивает разрешение ЦБ РФ, а при его получении переводит наличные деньги из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ.

   Для данного РКЦ это будет эмиссионной  операцией. При этом надо иметь в  виду, что при осуществлении выпуска денег одним РКЦ другой РКЦ может изъять в рамках установленного лимита наличные деньги из своей оборотной кассы. Поэтому по действиям одного РКЦ нельзя судить об эмиссии по всей стране, которая в этом случае охватывает большинство регионов. Правление ЦБ РФ составляет ежедневный баланс на основе сведений по сети РКЦ: где прошла эмиссия наличных денег, где их изъятие.

   1.5 О тенденциях развития современной денежной системы

   В последние десятилетия в мировой  экономике прослеживаются следующие тенденции в развитии современной денежной системы.

   1. Из денежного оборота в качестве  платежного средства полностью  вытеснено золото (золотые деньги). Иными словами, завершился процесс демонетизации золота. В настоящее время ни в одной стране мира нет в обращении золота в качестве платежного средства.

   2. Из денежного оборота вытесняются  бумажные деньги. Все большую  роль в денежном обороте многих стран начинают играть так называемые квазиденьги: чеки, векселя, кредитные карточки, банковские счета и др. В этой связи в структуре денежной массы стали выделять так называемые денежные агрегаты.

   3. С дальнейшим усилением интернационализации  хозяйственной жизни, развитием  компьютеризации национальные деньги  все более вытесняются из денежного  оборота коллективными валютами (ЭКЮ,  евро).

   4. В денежном обороте все большая  роль отводится электронным деньгам.  Электронные деньги, их распространение в мире имеют большие преимущества. Во-первых, это ведет к огромной экономии ресурсов (исключаются печатание денег, их защита, транспортировка и т.д.). Во-вторых, введение электронных денег способствует декриминализации денежных отношений (электронные деньги всегда выступают как именные деньги). В-третьих, распространение электронных денег позволит осуществить тотальный контроль за всеми денежными операциями, отслеживая и предотвращая уклонение от налогов, факты взяточничества и т.д.

   2. ДЕНЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ СССР И РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

   2.1 Денежная система СССР 

   Денежная  система СССР – это установленная  на основе изданных органами верховной власти и управления законов  и постановлений планомерная организация налично-денежного оборота и денежного обращения.

     Специфическими признаками этой  денежной системы были: планирование  денежного обращения, определение  условий использования наличных денег и производства безналичных денежных расчётов. Для всех государственных, кооперативных и общественных предприятий, организаций были установлены предельные размеры платежей наличными деньгами за приобретаемые материальные ценности и оказанные услуги.

     Денежной единицей СССР являлся  рубль, сотая часть рубля копейка.  Было сохранено прежнее, сложившееся  в 14 в. наименование денежной  единицы и её сотой доли. Рубль  имел определённое золотое содержание, установленное Правительством СССР. Золотое содержание могло меняться под воздействием причин экономического характера. Впервые оно было установлено в 1922 г. и изменялось в 1937, 1950 гг. С 1 января 1961 г. золотое содержание рубля составляло 0,987412 г. чистого золота. В Советском Союзе в обращении находились знаки трёх видов: билеты Государственного банка СССР, государственные казначейские билеты и металлическая монета. Между банковскими и казначейскими билетами существовало различие юридического характера. Банковские билеты обеспечивались золотом, драгоценными металлами и прочими активами Государственного банка. Государственные казначейские билеты обеспечивались “ всем достоянием государства ”, следовательно не было прямой связи с золотом и товарным обеспечением. Однако экономических различий между ними не существовало.  Денежные знаки двух видов выпускал в обращение Госбанк. В случае необходимости эмиссии денег Совет Министров СССР определял только общую сумму их выпуска в обращение, а доли банковских и казначейских билетов определял Государственный банк.

     Казначейские билеты появлялись в обращении только в связи с совершением кредитных операций и в результате формирования национального дохода страны, используемого для накопления и потребления. Министерство финансов СССР не имело права использовать эмиссию казначейских билетов для финансирования государственных расходов. Сохранение в обращении казначейских билетов являлось исторической традицией.

     Металлические монеты использовалась  для совершения денежных платежей  до одного рубля. Выпуск монет  в обращение производилось в пределах разрешённой Правительством СССР общей сумой эмиссий денег. Купюрный состав банковских и казначейских билетов и доля разменной монеты в общей сумме эмиссии регулировались Государственным банком.

     Таким образом, денежная система СССР представляла собой строго централизованную систему управления денежным обращением страны. Согласно конституции СССР руководство денежной системы осуществляло только правительство СССР, которое принимало необходимые решения о порядке организации денежных расчётов, определяло размер эмиссии денег, утверждало директивы об изъятии денег из обращения и проводило другие мероприятия, имеющие целью дальнейшее укрепление денежного обращения и усиления роли денег в попытке повышении эффективности производства.

     Органом, выполняющим все указания Правительства СССР по руководству денежной системой, являлся Государственный банк, наделённый правом совершения эмиссионных операций. Госбанк СССР - общесоюзный банк; в союзных республиках функционировали его филиалы - конторы, отделения, агентства, подчиняющиеся только Правлению Госбанка. Такая организационная структура  Госбанка обеспечивала строгое соблюдение принципа централизации в управлении денежной системой страны.     

   2.2 Денежная система Российской Федерации 

   Правовые  основы функционирования денежной системы  в России определены Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банк России)» от 26 апреля 1995 г. На банк России возложена организация наличного денежного обращения и безналичных расчетов. Он координирует, регулирует и лицензирует расчетные, в том числе клиринговые системы, устанавливает правовые нормы и стандарты осуществления безналичных расчетов.

   Официальной денежной единицей является рубль. Законом запрещен выпуск иных денежных единиц и денежных суррогатов, подчеркнута ответственность лиц, нарушающих единство денежного обращения. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается. Исключительное право выпуска наличных денег, организации обращения и изъятия их из обращения на территории Российской Федерации принадлежит Центральному банку Российской Федерации (ЦБ). Соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами Законом не установлено. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Центральным Банком РФ (ЦБР) и публикуется в печати. В связи с тем, что российская денежная единица – рубль по закону не связана с денежным металлом (золотом), фиксированный его масштаб цен отсутствует. Официальный масштаб цен рубля устанавливается государством.

   Видами  денег, имеющими законную платежную  силу, являются банковские билеты (банкноты) и металлическая монета, образцы которых утверждаются Банком России. Банкноты и металлическая монета являются безусловными обязательствами ЦБ и обеспечиваются его активами. Они обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации во все виды платежей, а также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и для перевода.

   Закон разделил полномочия Правительства РФ и ЦБ в области изготовления денежных знаков. Центральный банк несет ответственность лишь за планирование объемов их производства. В целях организации наличного денежного обращения на него возложены следующие функции:

• прогнозирование и организация производства банкнот и металлических монет;
• создание резервных фондов банкнот и монет;
• определение правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег;
• установление признаков платежности денежных знаков и порядка замены и уничтожения денежных знаков;
• утверждение правил ведения кассовых операций для кредитных организаций.

   С июня 1997 г. Банк России ввел в действие Положение «О порядке ведения  кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 25 марта 1997г. № 56. Правительство Российской Федерации совместно с ЦБ разрабатывает основные направления экономической политики, в том числе денежной и кредитной. Осуществление денежно-кредитного регулирования экономики Центральным банком проводится путем использования общепринятых в рыночной экономике инструментов: изменения процентных ставок по кредитам коммерческим банкам, резервных требований и проведения операций на открытом рынке. Он регулирует величину и темпы роста денежной массы.

   Для осуществления эмиссионно-кассового  регулирования, кассового обслуживания кредитных организаций, а также предприятий, организаций и учреждений в главных территориальных управлениях Центрального банка, расчетно-кассовых центрах имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег и резервные фонды денежных билетов и монет. В 1992 г. созданы также региональные запасные фонды денежных билетов и монет в отдельных главных территориальных управлениях Центрального банка. Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется, поскольку они включаются в общую массу денег, находящуюся в обращении. Если количество денег в оборотной кассе превышает установленный лимит, то излишние деньги передаются из оборотной кассы в резервные фонды.

   Резервные фонды денежных билетов и монет – это запасы не выпущенных в обращение билетов и монет в хранилищах Центрального банка. Эти фонды создаются по распоряжению Центрального банка, который устанавливает их величину исходя из размера оборотной кассы, объема налично-денежного оборота, условий хранения. Образование резервных фондов позволяет удовлетворять потребности народного хозяйства в наличных деньгах, оперативно обновлять денежную кассу в обращении, поддерживать необходимый покупюрный состав, сокращать затраты на перевозку и хранение денежных знаков.

   В банках такие фонды не создаются – у них имеются операционные кассы.