Цена банковского кредита и факторы, влияющие на неё

   Министерство  образования и науки Российской Федерации

   Федеральное агентство по образованию

   Новосибирский Государственный Технический Университет 
 
 
 
 
 
 

   КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

   по  дисциплине «Банковское дело»

   на  тему: «Цена банковского кредита и факторы, влияющие на неё»  
 
 
 
 

                                                                  Выполнил: студент группы МЭ-602

                                                         Козлов Александр Андреевич  

                                             Проверил: Выжитович            

                                               Александр Михайлович  
 
 
 
 
 

   Новосибирск

   2010 

 Цена  банковского кредита  и факторы, влияющие на неё 

 Для банков деньги представляют собой предмет «купли-продажи», имеющий свою цену — банковский процент. Это понятие используется: для обозначения цены, которую платит банк за привлекаемые средства (процент за взятый в другой кредитной организации кредит, процент на вклады и депозиты физических и юридических лиц, учетный процент, процент на остатки средств на счетах клиентов); для обозначения цены, которую берет банк за выдаваемые (размещаемые) им средства. Частным случаем этой последней цены является цена банковского кредита как суммы денег, отдаваемой во временное пользование заемщику.

 В строгом  смысле слова за кредит заемщик должен заплатить не только процент — необходимо погасить (вернуть) сумму основного долга, а кроме того ему приходится платить различные надбавки за риски и комиссионные (к примеру, за согласие банка открыть кредитную линию), штрафы, оплачивать поручительство (гарантию, страховку), нотариальные услуги и т.д. Тем не менее ценой кредита считается именно банковский (ссудный) процент как плата за право пользования средствами банка. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученной им в результате использования кредита.

 Абсолютная  величина процента, не соотнесенная с  суммой кредита, ни о чем не говорит. Поэтому для выяснения эффективности  кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита используется относительный показатель — норма (ставка) процента, т.е. отношение между суммой процентов и величиной кредита:

 Нп = Пр / С * 100%, где:

 Нп  — норма процента; Пр — сумма  процентов; С — сумма кредита.

 В зависимости  от особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов можно выделить несколько групп однородных ставок процента (банковского и небанковского): ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных кредитных операциях между кредитными организациями; ставка рефинансирования (официальная ставка центрального банка); ставки рынка ценных бумаг (первичного и вторичного); ставки банков и иных кредитных организаций для небанковских организаций и физических лиц.

 В свою очередь в рамках каждой из перечисленных  групп процентные ставки можно классифицировать по следующим основаниям:

 • срокам сделок — на кратко-, средне- и долгосрочные;

 • роли в структуре ставок — на основные (базовые) и дополнительные, меняющиеся вслед за основными; базовая ставка устанавливается на определенный период для первоклассных заемщиков (наиболее кредитоспособных и дающих хорошее обеспечение кредита);

 • характеру  формирования — на преимущественно  рыночные (стихийно складывающиеся) и  сознательно регулируемые прямо  или косвенно (центральным банком и/или другими субъектами); к регулируемым ставкам в России относятся ставки рефинансирования и штрафная ставка ЦБ;

 • масштабам  использования — на ставки, применяемые  на региональных, национальных и международных  кредитных рынках;

 • характеру  изменения в течение срока  пользования кредитом — на фиксированные (неизменные) и плавающие (изменяющиеся) ставки.

 Коммерческие  банки при заключении кредитных  договоров самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. При этом на величину и динамику указанных ставок влияют как общие (макроэкономические) факторы, так и факторы частные. К числу общих факторов относятся соотношение спроса и предложения кредитных (вообще заемных) средств, денежная и кредитная политика центрального банка, уровень инфляции и др. Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности проводимых операций, а также условиями, в которых находится заемщик.

 Уровень процентных ставок банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенно влияют: себестоимость кредита (издержки на привлечение средств и расходы на обеспечение функционирования банка — в части, относящейся к ведению активных кредитных операций); объем, цель и срок погашения кредита; кредитоспособность (финансовое состояние и репутация) заемщика; наличие обеспечения возвратности кредита и др.

 Источник  уплаты процентов зависит от вида кредита: необходимые платежи за краткосрочные кредиты включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) заемщиков; за долгосрочные и просроченные кредиты они должны платить из своей прибыли (после уплаты из нее налогов). 

 Расчет  цены кредита

 В качестве нижнего уровня цены банковского  кредита (нормы процента) следует рассматривать себестоимость, покрывающую все издержки, банка, плюс минимальную прибыль, достаточную для гарантирования всех экономических рисков банка, связанных с кредитованием. Не рассматривая здесь достаточно сложный порядок определения указанной себестоимости (издержек), предположим, что этот уровень составил 15% (не считая суммы кредита, составляющей 100%).

 Дальше  цена будет формироваться следующим  образом. Прежде всего надо вычислить, как влияют на цену общебанковские расходы, т.е. чему будет равен размер маржи, которую следовало бы прибавить к уже найденным 15% ставки (маржа — разница между средней процентной ставкой по активным и пассивным операциям банка). Воспользуемся следующей формулой:

 М_ФАКТ = (ДП – РП+АП)*100% / АД

 Первый элемент числителя может быть подсчитан, в том числе с использованием приближенных методов. Предположим, он определен в размере 150 тыс. руб. Второй элемент числителя формулы будет включать в себя доходы от кредитных операций, имеющие неплановый характер (дополученные за прошлые годы доходы, полученные штрафы, пени, проценты, комиссионные), а также некоторые текущие комиссионные. Допустим, в сумме все это составит 30 тыс. руб. Важное значение имеет 3-й элемент. Любой банк должен составлять ежеквартальный расчет планируемой к получению прибыли хотя бы потому, что ему нужно делать авансовые налоговые платежи в бюджет. В расчете на месяц берется 1/3 этой суммы. Если банк планирует прибыль в 390 тыс. руб., то искомая величина составит 130 тыс. руб.

 В знаменатель формулы войдут названные активы, величина которых рассчитывается в порядке, устанавливаемом Банком России. Если определяется месячная маржа (М), то все активы берутся в средневзвешенном размере. Пусть расчеты показали, что речь идет о сумме в 60 млн руб. Тогда М = (150 - 30 + 130) : 60 000 000 = = 0,004, т.е. нужно, чтобы каждый рубль работающих активов приносил в месяц 0,004 руб. Иначе говоря, годовая ставка должна быть:

 {(1,004 - 1) : 30 дней} х  365 дней = 0,0446, т.е. около 4,5%. Таким образом, реальная цена кредита в нашем примере составит 15% + 4,5% = 19,5%.

 Если  кредит выдается стандартному заемщику (отвечающему обычным требованиям  данного банка к заемщикам, но не являющемуся первоклассным), то цена должна или может быть повышена на размер надбавки за дополнительный риск. Величина надбавки (премии) может дифференцироваться в зависимости от кредитоспособности заемщика, характера его отношений с банком, соблюдения сроков кредитования и порядка уплаты процентов и иных обстоятельств.

 В некоторых  случаях банки бывают вынуждены выдавать льготные кредиты, под которыми понимаются кредиты, предоставленные отдельным заемщикам (это могут быть аффилированные с банком лица, хотя не только) на более благоприятных для них условиях, чем условия кредитования большинства стандартных заемщиков или чем условия кредитования, установленные в документах банка, определяющих его кредитную и процентную политику. В этой связи следует помнить, что льготное кредитование — это в конечном счете путь к разорению банка. 

 Начисление  и получение процентов

 Порядок начисления процентов по активным и  пассивным операциям банка, связанным  с привлечением и размещением  денег (как рублей, так и иностранных  валют), определен в Положении  ЦБ № 39 «О порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками...» (документ не регламентирует порядок начисления процентов по кредитным договорам, заключаемым между Банком России и банками). Основные нормы Положения следующие.

 1. Отношения  между банком и его клиентами строятся на базе договоров/соглашений, заключаемых с учетом норм глав 42, 44, 45 и ст. 421, 422 ГК РФ.

 2. Проценты  могут начисляться: по формулам  простых процентов, сложных процентов,  с использованием фиксированной  либо плавающей процентной ставки. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то они начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной ставки. При начислении процентов в расчет принимаются величина процентной ставки (% годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства.

 3. Проценты  уплачиваются (получаются) в денежной  форме: юридическими лицами - только  в безналичном порядке, а физическими  лицами - в безналичном порядке  и наличными без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.

 4. Проценты  за размещенные деньги (в займы,  кредиты и др.) поступают в пользу  банка-кредитора в размере и  в порядке, предусмотренными в  соответствующем договоре о предоставлении (размещении) средств. Банк-кредитор получает проценты от заемщиков путем:

• списания средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщика - юридического лица на основании его платежного поручения, а также распоряжения физического лица о списании средств со счета вклада (депозита);
• списания средств в порядке очередности, установленной в законодательстве, с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщика, обслуживающегося в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта, если в договоре предусмотрена возможность списания средств без распоряжения клиента — владельца счета (заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его счет, о своем согласии на безакцептное списание средств);
• списания средств с расчетного (текущего), корреспондентского счета заемщика - юридического лица, обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка (без акцепта, если в договоре предусмотрено проведение указанной операции);
• перечисления средств со счетов заемщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений; перевода средств физическими лицами через предприятия связи или другие кредитные организации; взноса наличными в кассу банка на основании приходных кассовых ордеров; путем удержания из сумм, причитающихся на оплату труда работникам банка, являющимся заемщиками банка (по их заявлениям или на основании кредитного договора);
• зачисления средств на корреспондентский счет банка-кредитора на основании платежного поручения заемщика либо платежного требования банка (без акцепта).

 5. Проценты  уплачиваются либо получаются  в сроки, предусмотренные в  договоре. Проценты на привлеченные  и размещенные средства банк  начисляет на остаток основного  долга на начало операционного дня.

 6. Бухгалтерские  операции отражения уплаты и  получения процентов за привлеченные  и размещенные средства проводятся  на основании распоряжения (внутреннего  документа банка) соответствующего  структурного подразделения бухгалтерии,  подписанного уполномоченным должностным лицом банка.